財務預測模板

財務預算分析報告范文

××公司××××年度財務決算說明書

××××年度，我公司生產經營和財務狀況好于上年。因為產品

銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業經

濟效益已表現由低轉高的勢頭。現對本年財務決算情況和相關內容說

明如下：

一、生產經營和主要財務指標的實現情況

××××年，因為我公司在完成技術改造的基礎上，生產出新型

的××產品等，工業總產值達到××萬元，比上年(××萬元)增長

××%;產品銷售收入達××萬元，比上年(××萬元)增加××%;實現

純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加××倍;可比產品成本比上年

降低××%。

二、利潤指標實現情況

××××年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，

超過計劃××%，銷售收入利潤率達到××%，利潤增加的主要因素是：

1.因改型的××產品在國內各地打開銷路，銷量增加，比上年增

利××萬元。

2.范文寫作在我公司技術改造和產品改型之后，物耗減少，從而

使成本降低××萬元。

3.外協加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。

4.營業外收入增加×萬元。

以上4項共比上年增利××萬元。扣除因銷量增多、稅率提升形

成的稅金增加和部分原材料價格調整、煤水電運費提價、各種補貼標

準提升等減利因素××萬元，實現凈利潤××萬元。

三、成本費用情況

××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產品成本為××

萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降××%。

四、固定資產與流動資產的增減情況

1.固定資產

年末企業固定資產原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資

產(原值)利潤率為××%;百元固定資產(原值)利稅率為××%。均比上

年高出較多。

2.流動資產

本公司流動資產年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加

××萬元。周轉天數為××天，比上年(××天)加快××天，比原計

劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉期過長的

狀況，仍未很好解決。

五、其他需要說明的問題

××××年企業經濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積

壓產品過多的問題，并未徹底解決，經過清倉壓庫以后，必將抵消一

部分利潤。因為這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括

這筆數字。

××公司

××××年×月×日

財務預算分析報告范文篇二

公司在xxxx年將努力保持整體盈利水平的平穩增長，通過有效的

風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現凈利潤增長快于規

模增長，單位資產盈利水平穩中有升。

一是xxxx年公司營業收入計劃較xxxx年增長約14%;

二是進一步增大對自主性成本開支的控制力度和結構調整力度，

將成本收入比嚴格控制在戰略規劃目標、即不超過32%的水平之內;

三是經濟效益指標方面，凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較

xxxx年實際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資

本保值增值率預計不低于110%;

四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，

不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案

件風險率控制在不超過萬分之一的水平。

根據公司xxxx年財務預算報告，xxxx年凈利潤增長大于13%，每

股凈利潤大于2.47元。按當前的市價xxxx年分紅額，xxxx年市盈率

小于3.59倍.凈資產每股不低于13.15元。當銀行業未來業績被市場

普遍看空的背景下，浦發銀行管理層提出xxxx年的經營目標為：凈利

潤增幅達到13%以上，資產利潤率較xxxx年實際水平保持穩定，資本

利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。

實在難能可貴。這反映了浦發銀行管理層對公司未來的發展充滿信心。

財務預算分析報告范文模板二

一、我縣預算執行分析工作的主要做法

我縣預算執行分析就是對預算執行過程中或之后財政收支活動全

過程采取基本比較法實行分析，具體做法：

(一)搜集基礎數據信息資料。因為數據資料是預算執行分析的基

礎，我們每月對財稅庫聯網系統中各種數據信息按不同分類口徑提取

外，與國、地稅、人行、統計、房管等部門聯系，取得基礎信息資料，

為分析做好準備。

(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、

國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同

口徑、與年初目標任務實行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同

期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。

(三)撰寫分析報告。當前，預算執行分析采取的主要形式有兩種：

一種是定期分析，包括一般預算收支執行分析(每月)，即對財政收支

及其構成明細完成情況、同口徑同比實行簡要分析;定期全面綜合分析

(每季、半年和全年)，對收支預算執行情況、主要特點及增減主要因

素、存有的主要問題以及下一步的工作措施實行分析。另一種是專題

分析，比例說2021年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣

工業五大產業稅收收入完成情況的分析、三產服務業稅收收入完成情

況的分析、全縣各鎮區的和重點企業寶勝集團收入完成情況的點評，

為領導的工作決策提供有益的參考。

二、預算執行分析工作中存有的難點、不足和原因

因為在預算執行分析中存有信息搜集耗時、基礎工作不強、調研

不夠等主客觀因素，在一定水準上影響了執行分析工作的質量。具體

表現在以下幾個方面：

(一)基礎信息不全。在預算執行定期分析中，除了對預算收支已

完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況實行預測，因

為對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給

收入預測的即時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大

的房地產業，涉及商品房開發許可、批準施工許可、商品房預(銷)售

許可、成交、實現銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯系，還

有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執行分析即時性產生影響。

(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執行過程中，貫徹國家方針、

政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口

退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執

行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮財政體制調整

對縣、鎮級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度

上實行分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政

管理體制的搜集、掌握的水準和個人的綜合素質，再之執行分析強調

時效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，

分析各鎮區一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，因為指標考

核因素，單憑從財稅庫聯網系統難以取得，要從鎮區獲得準確數據難

度更大。

(三)分析重收入、輕支出。因為我縣財政當前還是保工資、保運

轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、

培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，實行收

入預測;支出預算執行情況分析環節薄弱，一是支出統計與預算編制口

徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預

算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統一)只統

計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統

計范圍，難以全面反映預算的執行情況。預算編制時，部門支出分為

基本和項目支出，但執行統計沒有這個統計口徑，難以通過預算執行

情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政

部門加快支出進度要求，很多科室的專項資金存有“以撥代支”現象，

再加之上級財政部門很多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項

目資金受工程進度影響，這些都對執行分析帶來一定難度。

(四)調研力度不夠。展開調研是掌握第一手資料、獲得針對性基

礎分析資料的有效方式之一。當前，主動到基層、到重點企業及我縣

的三大重點經濟版塊展開調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析

工作時才實行，習慣于通過聯系的方式，客觀上受其他工作安排影響，

還不能做到專一的從事分析工作。

三、增強預算執行分析措施和對策

(一)進一步增強部門協作，完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離

開其他部門的協作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。

為即時做好預算執行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，

進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度，增強部門之門的協作，充分

利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，即

時發現財政收支執行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走

勢作出準確即時的分析和判斷。

(二)建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開發財政統計數據信

息庫，把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各

地收支執行情況表、歷年決算、月報等歷史數據、統計、稅務部門、

經信和房管等部門最新統計分析資料一起納入數據庫管理，同時密切

注重和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟管理部門出臺的

對稅源經濟產生影響的相關政策，全市及周邊地區的收支預算執行情

況，實行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。

完善財稅庫聯網信息系統，尤其是稅源數據和應征數據的補充，通過

收入征繳率的分析，有利于發現征管的漏洞和薄弱環節，進一步提升

征管質量和效率。增大對鎮區預算執行分析的考核力度，準確摸清全

縣各鎮區一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮區收入的實際情況提

供參考。

(三)增強支出預算管理，提升支出統計分析質量。在增強收入預

算執行分析的同時，注重增強對支出預算執行的分析，一是統一支出

統計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，

支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執行

情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現象，上級財政部門要即

時下達支出指標，便于準確即時反映支出進度的真實情況，提升支出

執行分析的質量。

(四)增強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定

切實可行的調研計劃，到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版

塊展開調研工作，掌握稅源經濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的

內在原因，增強政策執行情況調查，即時反映各項財經政策對收入的

影響，同時展開征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對

收入產生的影響，促動征管質量和效率的提升。增強分析人員的學習

培訓，提升綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提升我縣

預算執行分析質量和水平。