財務崗位有哪些

財務部崗位設置

（1）財務經理

A、日常工作

（1)根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合項目公司特點，負責建立

有效的財務管理制度和具體規定，報經領導批準后組織實施。

（2)預測、落實資金的統籌與收付；依據經營情況合理地調配資金，確保資

金的有效利用和安全；

（3)主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有

關工作建議。協助財務總監做好本部門內務工作。

（4)與工商、銀行、審計、稅務等業務管理部門保持良好的溝通和合作；

（5)負責會計監督。根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證

的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。

（6)對出納的日常工作進行監督。對出納的日常收款、支出業務進行監督，

審核支出款項是否符合公司的管理制度、是否符合財務制度的管理規定；收入款

項是否及時送存銀行、有沒有公款私存的問題；并定期或不定期對現金進行盤存；

（7)負責組織內部檢查、組織會計報表審計以及驗資等專項事務；

（8)負責分析、預測公司總體經營狀況，及時完整地編報各種財務報表；

（9)負責財產物資的登記及使用情況的檢查監督，保障財產物資的安全和有

效合理使用；

（10)組織項目公司財務系統的各類崗位培訓、技能培訓工作；

（11)負責財務分析、財務預決算及財務解決方案的提出；

（12)復核銷售提成；及時與銷售部的銷售提成表進行審查核對，保障銷售數

據的核對無誤。

（13)配合對內、對外事務。配合各部門工作；

(14)負責保管項目公司財務專用章，并健全印章領用審批登記等手續。

（15)完成上級交辦的其他工作。

B、權利

（1)參與項目項目公司重大經營會議，為會議決策提供采取數據和信息；

（2)參與年度、季度、月度的生產計劃、銷售計劃、采供計劃的制定，并提出

合理想法和建議

（3)對項目項目公司預算匯總平衡的權力；

（4)對違反財務制度的單位和個人給予處罰的權力；

（5)對其他部門實施財務考核的權力；

（6)具有內部員工考核的權力。

C、責任

（1）對資金安全、財務內部控制、財務信息的真實性、財務核算合法性等負

責

（2）如因工作失職，給項目公司造成損失，應負相關經濟、行政責任直至法

律責任

D、隸屬關系

(1）直屬上級：總經理、財務總監

(2）直屬下級：財務會計、出納、

（2）財務(會計)主管

A、日常工作

（1)在財務經理領導下，按照公司財會制度和核算管理有關規定，負責公司

各種核算和其他業務的記帳工作。

（2)根據財務制度規定，設置科目明細帳和使用對應的帳簿，認真、準確地

登錄各類明細帳，要求做到帳目清楚、數字正確、登記及時、帳證相符，發現問

題及時更正。

（3)負責依稅法規定做好印花稅貼花工作及相應的繳納記錄。

（4)負責固定資產的會計明細核算工作，建立固定資產輔助明細帳，及時辦

理記帳登記手續。按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工

作。

（5)在財務經理領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計

核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳。

（6)正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制

項目公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。

（7)負責公司的各項債權、債務的清理結算工作。及時按月與銀行對賬單，

進行對賬出具調節表，并交財務經理審核。

（8)正確進行會計核算電算化處理，提高會計核算工作的速度和準確性。

（9)負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和

年檢。

（10)及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計

檔案管理工作。

(11)負責對存放的付款合同進行集中的歸檔管理，并建立合同臺帳。按合同

的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付款時點及金額、執行情況等做出詳細準

確的反映。

(12)做好銷售統計工作，及時與售樓流水賬、銷售日報進行核對；并對銷售

合同進行整理、歸檔。

(13)完成領導臨時交辦的其他任務。

B、權利

（1)對涉及財務開支的人員有財務監督權

（2)對對財務開支手續不完善、不合法的支出，有拒絕辦理權

（3)要求相關部門和人員配合的權力

（4)財務經理授予的其他權力

C、責任

（1）對工作質量負責

（2）如因工作失職，給公司造成損失，應負相關經濟、行政責任

（3）出納

A、日常工作

(1)熟悉有關法律法規，特別是國家關于現金和銀行存款的管理制度；

（2)根據收付款憑證辦理收付款事項，做到賬目日清月結，準確無誤；

（3)嚴格審核執行現金的收付款的規定范圍，對于應由銀行收付的款項必須

通過銀行結算；

（4)掌握庫存現金限額，超過限額時必須及時存行，避免現金坐支；

（5)保管好負責人私章、支票，嚴格審批手續，禁止簽發空頭支票；

（6)及時領取銀行回單，以銀行回單為準入賬；根據財務會計編制的銀行余

額調節及時清查、處理未達款項；

（7)在財務經理的領導下做好現場收款員管理工作；及時與會計溝通，完善

賬后領導簽字手續；并做好收據管理工作；

（8)保守秘密，有權拒絕不該知道的查詢；

（9)完成領導交辦的其他工作。

B、隸屬關系：財務經理

(1)監督：各種開支報銷人員、收款員

(2)指導：現場收款員

(4)合作者：財務部內部職員

(5)外部關系：協助財務經理辦理與銀行相關的公共關系

二、會計核算流程

A、基本流程

（一）填制會計憑證

1、審核原始憑證原始憑證是證明經濟業務已經發生，明確經濟責任并用作

記帳原始依據的一種憑證，是進行會計核算的原始資料和主要依據。原始憑證應

具備如下基本要素：憑證名稱、填制日期、填制單位、填制人、經辦人員簽名或

單位蓋章，以及接受單位名稱、經濟業務內容、金額等。

①從外部取得的原始憑證，須蓋有填制單位公章（財務專用章或發票專用章）；

從個人取得的原始憑證，應有填制人員的簽名或蓋章。

②自制原始憑證，須有負責人或經理指定人員的簽名或蓋章。

③購買實物的原始憑證，必須有購物清單（小票）發票等及相關驗收證明。

④支付款項原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款(簽收)證明。

⑤發生業主售房時，須提供業主申請,要審核有無合同約定和產權辦理及房款

交付等情況，要有營銷部經理、財務經理、總經理簽字方可辦理，并做好與各部

門的相互銜接工作。

⑥職工出差借款憑據，必須作為原始憑證附在記帳憑證后面，職工退回借款時，

應另開收據，作為正式原始憑證，不得退還原借款借據。

⑦經上級有關部門批準的經濟業務，應將批準文件作為原始憑證附件。

2、編制記帳憑證會計人員根據審核無誤、內容完整的原始憑證，按照經濟業

務發生的性質，分現收、現付、銀收、銀付和轉帳憑證五類，編制記帳憑證。

①記帳憑證的摘要應與原始憑證內容一致，在填寫“摘要”時，既要簡明，又

要全面、清楚，以說明問題為主。寫事情要有過程；銀行結算憑證，要注明支票

號碼、去向；送存款項，要注明現金、支票、匯票等。遇有沖轉業務，不應只寫

沖轉，應寫明沖轉某年、某月、某日、某項經濟業務和憑證號碼，也不能只寫對

方科目。要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經濟活動和資金變化的來龍去脈，

切忌含糊不清。如果一份報銷單涉及電話費、差旅費、辦公費等多個費用科目，

編制憑證時要分別按實際內容填列摘要。

例如：

A、現金付款憑證

摘要：要有接收款項的部門名稱、經辦人，款項所屬時間及用途。

支付營銷策劃部×××經辦人7月份戶外媒體廣告費。

支付總經理×××6月份重要客戶電話費。

B、現金收款憑證

摘要：要有付出款項的部門名稱、經辦人，款項所屬時間及付款的原因。

收到工程部×××經辦人6月8號上班遲到罰款。

收到財務部×××經辦人償還4月份借款。

C、銀行收款憑證

摘要：要有付出款項的單位名稱、款項所屬時間及用途。

收到#期#號樓#單位###業主XXX房款。

收到建行**支行第二季度利息。

收到集團總公司2010年6月份撥款。

D、銀行付款憑證（BP）

摘要：要有收到款項的部門名稱、經辦人，款項所屬時間及用途

支付營銷策劃部×××經辦人4月份報紙廣告費。

支付營銷策劃部×××6月15日提取現金購置促銷禮品。

E、轉帳憑證（JV）

摘要：要明確經濟事項發生所對應的部門、責任人、發生的時間及原因等。

計提財務部XXX員工宿舍小區6月份房租。

F、資產記帳憑證（AA）

摘要：1.固定資產的命名要規范,2.多項資產不能捆綁在一起命名。

新購置的聯想啟天電腦三臺，不能三臺只創建一個資產號登記，而應分別創建

三個不同的資產號。同樣道理，同時購置數臺貨車時，也應分開創建不同的資產

號，如有配車的車牌號標注在資產的文本描述中。

沖銷會計憑證要更改摘要（即“此憑證被XXX號憑證沖銷”，“沖銷XXX號

憑證”），并附上被沖銷憑證/沖銷憑證的復印件等附件。

記帳憑證要有審核人（財務經理）簽章(簽字)。

3、會計憑證整理、保管應每月定期將會計憑證加以歸類整理，按憑證序號

排列，加上封面、封底，裝訂成冊，并在裝訂線上加貼封簽，以防散失和任意拆

裝。封面上應注明項目公司名稱、憑證種類、所屬年月和起訖日期、起訖號碼、

憑證本數等。財務經理要在裝訂線封簽處簽名或蓋章，然后存檔保管。

會計憑證必須做到妥善保管，存放有序、查找方便，嚴防毀損、丟失和泄密。

會計憑證原則上不得借出，如有特殊需要，須報項目項目公司總經理與財務經

理批準，才能借出，并由財務做好備查記錄，但不得拆散，并限期歸還。

（二）打印帳簿

每季度打印一次會計帳簿，并裝訂成冊，存檔保管。

（三）編制會計報表

1、在全部經濟業務憑證完全入帳并準確記帳的基礎上，根據國家會計準則中

有關編制會計報表的規定，按照總部統一會計報表的項目、內容和格式，對相關

帳目進行相應調整后，編制整套會計報表。

2、會計報表的具體報送時間按總公司財務部的有關規定執行。

3、月報包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。會計報表應由項目公司負

責人、財務經理和制表人簽章并加蓋項目公司公章。

B、涉及主要工作流程控制

1、付款流程控制

適用范圍

1>工程款的審批、支付。[預付款、進度款、結算款（保修金）]

2>材料、設備款的審批、支付。

3>設計費的審批、支付。

職責：

1>項目主辦人根據進度、質量狀況及合同提出付款書面申請。

2>項目主管經理負責復核付款申請并簽署意見。

3>預算部經理復核付款申請并簽署意見。

4>項目分管經理負責審核付款申請并簽署意見。

5>財務經理負責審核付款申請并簽署意見。

流程：

A：項目主辦人依據合同、進度及質量狀況確定是否申請付款。

項目主辦人按以下內容填寫<付款申請單>或<付款申請書>

付款緣由。

質量及進度狀況。

已付款、扣款及本次付款金額。

提交預算所需資料。

B：項目主管經理復核：

主管經理對照合同、進度、質量狀況復核是否付款、付款金額，并在

<付款

申請單>上簽署意見后交預算部經理復核。

C：預算部經理復核：

預算部經理復核付款資料的齊全與準確性；復核已付款、扣款和本次

付款金額。

D：財務經理審核：

財務經理審核是金額及根據合同、施工進度、項目公司資金情況等手

續，并在審核欄內簽署意見后交由預算部辦事人員。

E:總經理審核

總經理負責審核上述內容并在<付款申請單>上簽署意見后交預算部

辦事人員。

E:財務部審核。

財務部經辦會計<付款申請單>及相關資料后察看審批簽名過程，若有

總經理和財務經理簽字同意字樣，則由財務經辦會計在《付款申請單》

“審核”欄內簽字。交由出納時開具支票或交付現金。

F:預算部辦事人員從財務部出納處領取支票或現金。

項目主辦人向商戶索取發票與預算部辦事人員交換支票或現金。

登記賬目:

項目經辦人:

項目主辦人將支票或現金交給商戶入帳。

項目主辦人應建立臺帳，登記每筆付款、扣款情況，并接受項目主

管經理的檢

查、監督。

預算部辦事人員:

預算部辦事人員應建立臺帳、登記每筆付款、扣款情況，并接受預

算部經理的檢查、監督。

每月固定時間由項目主辦人、預算部辦事人員、財務部出納根據各自臺帳進

行核對、總結并形成備忘錄報總經理和財務經理。

檢查：

總經理財務經理隨時可以對付款、進度、質量狀況進行抽查、核評。

2、借款報銷流程

A、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款申請單，借據中需標明借款日期、借款金額、

借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得涂抹。舊賬未清

應先核銷舊賬，否則不可以再借款。

B、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認

用途妥當后方可簽字審批。

C、借款人將部門經理簽字后的借據交由財務會計審核后再交相關部門總經理確認落實，并

由財務經理簽字審批，總經理簽字后視為財務部可以支付該款項。

D、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據后，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員

不予支付。

E借款人需保證在借款之日起一定時間內報賬還款(出差人員則在回公司后一周內結清，對

于異地出差人員補充借款應填寫借款單，并以傳真的方式發回公司，但必須注明：原件與傳

真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一并郵回公司，否則不予報

銷并承擔經濟責任。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。

3、日常費用報銷流程

A、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部(辦公室)統一在月底統

計物品種類、數量，編制月度采購計劃)，經財務經理和總經理審核同意后方可采購；

B、購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規發票等)，經部門經理確認、財務會計審核、

財務經理審批，并由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。

C、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。

報銷內容：按出差管理制度執行。有關請客送禮需預先報請財務經理確認，然后由總經理簽

字方能實施。

報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，并由部門經理簽字確認。

D、報銷人將原始票據（正規發票）粘貼規整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報

銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大

小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹。

E、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該

發生，方可簽字。另外對于營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執

行。

F、部門經理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字并由財務經理

簽字確認。財務部審核應本著以下原則：

(1)、審核單據粘貼是否規范，字跡有無涂抹；

(2)、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據金額相符；

(3)、審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報；（參照費用報銷標準）

(4)、審核簽批手續是否齊全。

若以上三條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。

G、財務會計將財務部復核后的費用報銷單，上報相關部門經理、財務經理及總經理簽字審

批，總經理簽字后視為同意財務部付款。

H、會計將簽字審批手續齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員通知報銷人并給予付款。

出納員看到審批手續齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。

如有一項手續不全，出納員不予支付。