企業報告

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企業調研報告

企業調研報告1

一、調查背景

改革開放以來，隨著中國市場經濟的確立和發展，民營企業像雨

后春筍般蓬勃成長，并逐步趨于成熟。它是解決社會就業、增加國家

財政收入、發展高科技、支援國家經濟建設等眾多方面發揮著越來越

重要的作用，已經成為我國經濟增長中的一環亮點。但是民營企業畢

竟存在著許多先天的不足和缺陷，個性是財務管理工作存在的諸多問

題，使得企業不能適應市場經濟的快速發展。

我選取民營企業作為考察點，對xx有限公司的財務管理工作的

問題進行調查分析，找出民營企業的財務管理工作存在的共性問題，

為完善企業的財務管理工作帶給借鑒和啟示。

二、調查結果

透過這次調查，發覺公司崗位設置、賬冊設置基本齊全，記載準

時，基本上做到了帳帳、帳實相符、帳實相符。賬務做到了日清月結。

財務人員都能遵守會計職業道德，沒有發覺帶給虛假財務報告、隱匿

或者銷毀會計憑證、會計賬簿。貪污、挪用公款、職務侵占等于會計

職務有關的違法行為發生。而且公司財務制度完善。健全，并制定了

各項規章制度。但同時我還發覺公司有幾點不好的地方：

1、管理者素質低下，財務管理意識不強

思想重視不夠，財務管理重于形式。財務管理只是個形式，對其

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認識不夠，致使許多制度過于簡潔，趨于形式，擺擺樣貌。甚至部分

資料不愿建賬，也有怕多繳稅，不感建賬的想法，還有部分資料因為

缺乏財務會計學問，不會建賬。公司內部財權集中地關鍵人手中，過

于留意掌握，而疏于管理。在財務管理方面仍停滯于過去簡潔的收付

記賬法，會計基礎非常薄弱，通曉財務管理的理論、方法的人很少，

不能夠按現代企業管理制度要求進行財務管理。

2、專業人員素質較低，缺乏管理專業學問

會計專員聘請專職三人，非專職兩人，個別人員缺乏會計專業學

問，不具備會計從業資格，例如，劉某10年前十港下鎮鄉鎮基層的

一名村會計，沒有取得過會計從業資格證，xx有限公司財務負責人

就聯系上退閑在家的劉某到公司從事會計工作，劉某憑借幾十年前積

累下來的閱歷處理日常會計業務。有的雖然參與短期培訓取得會計證，

但對會計金融學問了解甚少，基本不懂成本核算，更談不上現代企業

的財務管理。

3、資金管理不善，使用資金不夠合理

有些公司為躲避銀行的監督，多開戶頭。許多業務不透過銀行來

結算，超限額、超范圍地支取現金，且數額巨大。而卻還不根據《現

金管理暫行條例》的規定對現金進行管理，常常坐支現金，在發覺現

金短暫時盤查但是徹底；除此在貨款壞賬的管理、存貨資金成本管理、

固定資產更新或改造中存在問題，占用了超多的資金，降低了資金的

使用效率。據記載為了節省支出，部分時段還會計、出納一人兼。只

記銀行帳、現金賬依據需要任意調整。

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4、成本核算混亂，賬目設置不夠規范

企業沒有嚴格區分資本性支出和收益性支出的界限、應計入成本

支出和不應計入成本支出的界限、本期費用和以后各期費用的界限、

完工產品和在產品的界限，成本核算不準，庫存不實。該企業的存貨

發出不是根據國家或行業的規定來計算，而是采用目測或估推，任意

擴大或縮小范圍，從而失去了存貨發出成本和期末存貨的真實性和準

確性。

5、預算編制缺乏，資本結構不夠優化

預算經過規劃、分析，并加以數量化系統的編制，可使企業的目

標及策劃詳細的`顯現。例如：企業目標是追求利潤極大化？降低成

本？或是提高成本？全能生產？目標一旦擬定，就能夠制定策略及政

策，并定期檢討執行成果。xx有限公司經過17年的發展歷程，伴隨

著所在行業的發展以超常規的速度不斷膨脹，近年來公司勝利地實施

了外部擴張型戰略，成為資產總額超過千萬元的公司。公司現有的發

展規模迫切需要提升企業內部管理水平，行業的激烈競爭與有限的利

潤空間給公司進一步發展帶來了機會與壓力，規范經營管理、合理掌

握成本成為企業亟待解決的問題。因此，如何利用先進的預算管理理

論，建立貼合公司特點生物全面預算管理體系，以實現合理的資源配

置、更好地規劃經營活動、掌握公司生物成本，讓公司在競爭的市場

環境中獲得持續的高速發展，是擺在公司負責人面前的首要課題。

6、融資困難，周轉資金不足，使用缺乏科學性，財務管理成斷

源之湖。

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目前，我國民營企業初步建立較為獨立，渠道多元的融資體系，

但是融資難、擔保難，仍舊是制約民營企業發展的最突出的問題，主

要問題是：第一，負債過多，融資成本高，風險大，造成民營企業信

用等級低，資信相對較差。第二，大多數民營企業是非大型企業，有

些銀行受傳統觀念和行政干預的影響，對其貸款不夠熱心。第三，中

介機構不健全，缺乏特地為民營企業貸款服務的金融中介機構和貸款

擔保機構。

分析其主要緣由表此刻兩個方面：一是金融業對民營企業的信貸

支持部夠。我國金融系統從設置到服務項目，大都是以大企業為服務

對象，民營企業的信貸服務往往被忽略，由于貸款難，生產經營過程

中所需資金不足，極大制約了民營企業的發展。有的民營企業，雖存

在暫時困難，但銀行一旦支持就能起死回生；而是民營企業的日子渠

道單一，難以適應市場需求的變化。由于有的民營企業，在既得不到

銀行的貸款支持，又不具有自我融資或向社會公開融資潛力，無形中，

加強企業財務管理也就成了一句空話，財務管理也就成了斷源之湖！

除此之外在資金投放或活動中，企業有盲目跟風的思想，想一蹦

而就，一口吃成大胖子，沒有做好前期的市場調查及對將來風險的預

算及防范。在資金的運用上，企業在盈利時，不留意資金的節省，過

多將資金投入企業非生產性支出。一旦市場變化，生產資金緊缺時，

資金卻無處可籌。

三、解決問題的方法及對策

1、提高民營企業主、財會人員的財務管理意識及綜合素質

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提高民營企業的財務管理水平，首先要提高民營企業主的管理素

質。民營企業主要提高管理水平，透過考察或參與專項研討會，利用

業余時間系統自學，邊工作邊函授，聽講座，參與短期培訓，請專家

進行專題輔導等渠道來提升自我財務管理水平。

民營企業應當樹立以人為本觀念，一方面可高薪聘請資新的財會

人員補充到企業中來，另一方面務必加強企業現有財會人員培訓，提

高他們的綜合素質。企業要依據現代企業制度對高效科學管理的客觀

要求，轉變過去重視技術輕視財務的陳舊管理方式。

2、重視貨幣時間價值，做出科學的投資決策

要重視貨幣時間價值，應有一批專業的財務管理人員，還應有一

批效率高，潛力強的市場調查人員，收集決策所需的資料，以便決策

人員進行周密的市場和全面可行性論證，保證決策的平安性和科學性。

企業還需在決策實施后，跟蹤實施結果，準時依據市場的變化進行新

的決策。當然，企業的投資決策不能只思考到貨幣時間價值，還有項

目自身的一些因素以及政府的政策等因素，這些都要有相應地思考。

3、加強資金管理，提高使用效率和合理性

（1）要合理籌集資金，確保資金占用和資金成本最低；

（2）要加強貨款壞賬的管理；

（3）要加強存貨資金成本管理。

（4）要加強固定資本更新或改造。

4、建立科學、嚴謹、實用的成本管理機制，提高企業經濟效益

財務部門要利用自身擁有超多有關成本核算信息的有利條件，運

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用量本利分析法，合理測定企業最佳銷售量及保本銷售量，進一步確

定銷售價格，確定存貨最佳存量，削減無效或低效勞動。同時，查找

適合企業產品個性的既能提高產品功能又能降低成本的途徑。在產品

核算當面要遵守重要性原則，對嚴峻影響企業效益的產品要做橫向比

較，把成本鋪張毀滅在產品生產采購的源頭，實現財務部門抓成本核

算管理的事前參與和超前掌握。

拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費用、利潤為中心的成本

考核體系，將能量化的指標盡盡量量化，透過考核績效促進各部門工

作效率的提高。財務部門不能局限于目前成本核算資料，不僅僅要考

核產品制造成本核算，而且要考核產品的質量成本。職責成本。把成

本管理的重心從側重于簡化成本核算轉移到側重于成本掌握。

5、優化資本結構，確定最佳資本結構區域。

實踐告訴我們把企業的最佳資本結構設定在一個點是不盡合理，

并且缺乏實際應用價值。企業的最佳資本結構就應在一個最佳資本結

構區域，只要企業經營方向，銷售策略等決定企業方向因素不變，企

業資本結構只要在最有區域內都是能夠理解的，企業也必要常常調整。

6、實施預算管理體系，保證生產經營有序進行

企業要編制全面的銷售預算、采購預算、費用預算、成本預算、

現金收支預算和損益預算，使企業生產經營能沿著預算管理軌道科學

合理地進行。預算管理的關鍵是制定嚴密、具體、可行的預算計劃，

制定具體的計劃需要企業各個部門的密切協作，也需要財務部門有精

干人員參與這項工作；預算的執行、總結、分析也是很重要的方面，

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透過預算執行狀況的總結、分析，能夠發覺變動因素及緣由，使企業

采取的對策更具有針對性。

四、調查體會

經過這次的調查，我體會到應對現今激烈競爭的市場，在企業財

務管理現狀當中，應對新環境的變化，企業對財務管理和會計核算的

要求也越來越高，建立健全財務制度，個性是加強財務管理的應用，

提高財務管理水平顯得非常重要。企業就應不斷強化自身各項管理措

施，準時進行技術、管理、制度等方面的創新，才能逐步解決其財務

管理中存在的各種問題，從而推動企業和整個國民經濟的健康發展。

企業調研報告2

為深化開展好創先爭優活動，進一步拉近窗口與服務對象的距離，

增加做好行政服務工作的自覺性和主動性，推動黨支部和窗口工作再

上新臺階。近期，根據中心的活動要求，第三黨支部組織全部黨員窗

口的負責人，共同走訪了揚州市振世達汽車配件有限公司。通過實地

查看、開展座談和填寫行政服務工作征詢意見表等形式，了解他們創

業的艱辛、聽取他們對窗口工作的意見和建議、幫忙他們解決生產經

營中的困難。現將詳細情況匯報如下：

企業概況。

揚州市振世達汽車配件有限公司成立于19xx年。之前，該公司

以xxxx業務為主，從19xx年開始，該公司通過技術創新開始主營汽

車模具，主要生產汽車掩蓋件、沖壓件、駕駛室總成，并為汽車和工

程機械企業供應勞務加工，目前擁有員工200余名，年產值8000萬

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元。現已成為是江蘇省高新技術企業、江蘇省汽車零配件重點企業、

團省委青年就業創業見習基地。

企業對窗口工作的意見和建議。

通過座談了解和信息反饋，該企業對我們的行政服務工作均給予

了滿意的評價，他們認為與其它政府部門相比較，無論是工作人員的

素質還是服務大廳的環境，行政服務中心都要高出一籌，軟件、硬件

都代表了江都政府機關的良好形象。但同時，我們也收集到一些新的

信息和問題。對我們開展今后的窗口工作起到了啟示和警示的作用項

目辦理程序簡單。企業反映，目前，行政服務中心將各個政府部門的

行政許可、行政審批職能統一進駐中心辦理，縮短了辦理時限、簡化

了辦事流程、便利了群眾辦事，但是在實際工作中，企業在辦理行政

許可或行政審批事項時，中間環節較多，如在辦理房產登記手續時，

不僅需要有中心建設、建管、房管、消防等窗口的手續，辦理過程中

還牽涉招標辦、建筑工程質量監督站等單位，企業多頭跑、來回跑的

現象仍舊嚴峻。他們建議中心進一步整合資源、增進項目，同時加強

項目聯辦力度，提高工作運行效率，真正為企業辦事供應便利。

政策法規難以把握。企業相關負責人表示，由于對相關政策法規

不熟悉，使他們在辦事過程中常常處于被動、不利的地位，比如：工

傷認定必需在工傷故事發生后1年內進行申報，若超過時限則申報無

效；取得工傷認定后，其工傷鑒定每季度集中鑒定1次，若季度末未

能按時申報，則將連續到下季度鑒定，從而耽擱企業的工傷事故理賠

事宜。他們建議中心以及各窗口部門進一步強化政策法規的宣傳指導

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工作，一方面可以督促政府機關依法行政，便于有關部門開展工作；

另一方面也可以指導企業依法辦事，合理維護自身權益。針對企業關

心的工傷認定、工傷鑒定和福利企業申報變更等問題，勞動、民政窗

口的在當天的走訪過程中，已經與企業進行了互動交流，企業對

交流的效果表示滿意。涉企收費不盡規范。

一是存在包年收費現象。企業反映，相關部門出于便利的目的，

每年一次性向企業定額收取行車等生產設備的檢定、檢測收費，收費

隨便性較大；

二是協會收費較多。

企業家協會、工商業聯合會以及一些專業協會每年都會收取會費，

而企業卻從未或很少得到過協會的服務。他們建議增加收費政策的透

亮度，同時對服務職能相同、相近的協會，取消一批、合

并一批，進一步減輕企業負擔。針對這一問題，我們當場向企業贈送

了《江都市涉企收費目錄》，力求讓企業明明白白繳費。同時，我們

也建議中心進一步推動兩集中、兩到位工作，將部門的行政審批職能

和一部分中介服務職能集中到中心辦理，實行集中辦公、統一收費，

嚴禁部門暗箱操作、單獨收費，進一步規范政府部門的收費行為。

企業目前的困難及解決過程。

通過走訪、坐談，我們發覺該企業目前主要有三個方面問題需要

解決：

一是企業一名職工因工負傷，急需辦理工傷申報手續；

二是企業增加殘疾人，需要辦理福利企業變更手續；

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三是該企業20xx年建成的廠房至今尚未領取房屋全部權證，有

關手續急需完善。為幫忙企業解決好上述問題，我們當場確定了項目

陪辦人員，盡最大的努力，為企業排憂解難。

目前，該企業職工的工傷認定、工傷鑒定和工傷理賠工作都已由

勞動窗口辦理結束，陪辦人員與勞動窗口實行了上門服務，企業

和職工的權益得到了有效保障，同時，在陪辦人員的全程伴隨下，民

政窗口也憑殘聯核發的殘疾證為企業辦理了福利企業的變更手續，企

業將連續享受福利企業的相關優待政策。

對于企業新建廠房尚未領取房屋全部權證的問題。我們通過多方

了解，查明其緣由是由于施工期間，企業對工程申報等事項缺乏了解，

未向施工單位準時地索要工程概述以及項目施工方案，以至在申請建

筑工程施工許可時，缺少相應的申報材料，影響了許可證的核發以及

竣工驗收工作的實施。針對這一情況，我們主動聯系了建管窗口的同

志，在建管窗口的幫忙下該企業補辦了工程概述以及項目施工方

案等材料，目前相關事項已經基本協調辦理到位，該企業的施工許可

已發放到位，贏得了企業的好評。

此次的服務走訪體驗活動，加強了第三黨支部與振世達汽車配件

有限公司的互相了解，增進了黨員干部同基層企業和服務對象的感情

聯系，為我們進一步做好行政服務工作供應了一個重新審視自我、反

思自我、完善自我的機會，我們第三黨支部將以此為契機，梳理總結

工作閱歷、強化學習業務學問、研究探討改進措施，努力推動行政服

務工作創新創優。

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企業調研報告3

依據縣紀委《關于開展以“企業大走訪、抵觸大排查”為主題的

企業評機關（單位）活動實施方案》要求，縣物價局紀檢組于4月

28-29日對太白鎮5家企業進行了走訪，全面調查目前企業生產經營

面臨的抵觸和問題，重點了解企業對縣直機關（單位）服務發展、提

高效能、優化環境方面的建議和意見，現將走訪調研情況匯報如下：

一、目前企業生產經營現狀

太白鎮大多數企業屬冶金壓延、機械制造類行業，受金融危機影

響較大，所走訪的5家企業也均經營鋼材、機械加工、建材貿易等，

去年下半年以來，始終處于虧損狀態。如市興祥金屬材料工貿有限公

司，去年7-11月份虧損30多萬元，產品庫存積壓相當嚴峻，今年x

月份后，受國家4萬億投資拉動，市場略有回暖，但銷售經營仍非常

困難；市華明機械廠資金不足，研發投入不夠，產品需求下降，去年

實現利潤較上一年大幅下降120%；太白誠信建材貿易公司去年銷售

也大幅下降，且資金回籠太慢，造成如今始終處于停產半停產狀態；

龍山橋礦山公司、鑫森機械公司也都不同程度地受到國內外經濟形勢

的影響，企業效益持續下滑。

二、企業生產經營面臨的抵觸和問題

1、資金周轉壓力大。由于受到金融危機影響，加上冶金壓延、

機械加工等行業的激烈競爭，產品價格提升潛力小，銷售壓力大，造

成庫存積壓較多。所調查走訪的5家企業中有4家資金周轉消失困難。

其中，華明機械廠因產品檔次不高、競爭力弱，市場需求下降，目前

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擬上馬科研改造項目，但研發資金缺口達100多萬；誠信建材由于資

金回籠慢，造成周轉困難；龍山橋礦山公司則由于礦石售價下降幅度

達，加上購置了一批平安設備，生產經營的周轉資金非常緊急。

2、融資困難，且利息重。調查走訪中，發覺大多數企業一方面

資金吃緊，另一方面則融資渠道狹窄，且利息較高。走訪的5家企業

計劃年內總投資300萬元，其中技改、技術創新等內涵投資項目200

萬元。由于融資渠道狹窄，基本靠銀行貸款，且利率還不低。貸款形

式主要采用抵押標的物，企業存貨、設備和第三方擔保次之，擔保方

式單一，融資渠道狹窄，缺乏必要的信用擔保，目前這些中小企業均

面臨著融資困難問題，制約了企業的發展。

3、優待政策輻射不到。調查走訪中，發覺5家企業都屬中小企

業，這些年來，為促進地方經濟發展、解決當地勞動力就業等方面做

出了許多貢獻，但由于規模小、影響不大，普遍得不到政策的眷顧，

而且缺乏地方政府及部門的支持與幫忙。如太白誠信建材貿易公司反

映在工商登記年審、稅收返還等優待政策方面，與縣經濟開發區相比

差距較大；龍山橋礦山公司反映供電部門實行預交電費，企業由于用

電量較多，預交金額大，本身資金周轉就困難，造成企業很大壓力。

三、幾點建議和思考

1、加強融資支持，創新擔保方式。多管齊下解決融資難瓶頸，

引導銀行業金融機構轉變經營理念，打破只片面強調大客戶的陳舊觀

念，提高小企業融資能力，簡化信貸業務流程，完善金融產品創新。

支持發展中小企業擔保機構，要加強對小企業的輔導和服務，建立合

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理的小企業信用評級體系，促進中小企業信用擔保體系建設。

2、加大幫扶力度，營造發展環境。為中小企業制造良好的外部

發展環境，供應優質的服務，加快政府職能轉變，促進中小企業健康

發展。涉及到多個部門、各種發展環境，多個部門要形成工作合力，

聯合解決發展難題。同時，政府應當樹立“小企業大就業”的意識，

增加公共服務的供應。

3、完善政策體系，推動企業創新。要從財稅金融支持、實施政

府采購促進、促進人才流淌、降低創新風險、支持企業投入等方面入

手，制定和落實相應的政策措施，鼓勵中小企業提升自主創新能力。

采取政府支持引導、企業自主運作、社會廣泛參與的方式，建立一批

服務機構，搭建一些必要的服務平臺，為企業創新供應全方位服務。

鼓勵和支持企業與科研院所開展聯合、合作，發揮社會力氣為中小企

業創新服務。

4、建立預警機制，增加風險意識。把有關信息和可能發生的風

險準時地傳遞給廣闊中小企業，使其早作預備，制定應對措施，削減

損失，以利穩健發展。