員工持股激勵方案

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小公司員工持股方案

[模版僅供參考，切勿通篇使用]

篇一：員工持股計劃的實施步驟

員工持股計劃（ESOP）的實施步驟：

對于一個欲實施員工持股計劃的企業來說，遵循哪些步驟來

進行計劃，每一步驟需要解決哪此關鍵問題是必須了解的。因為

ESOP在不同的環境中的實施會有不同的規定和不同的做法，因

此尋求一個一成不變的公式是不現實的，但是觀察多年來西方國

家實施ESOP的過程,總結一些通用的原則卻是十分有意義的。下

面為企業實施一項ESOP所應該注意的幾個步驟。

1、確定是否所有的股東都同意這項計劃

因為即使當大股東愿意進行一項ESOP，出售自己的股份，

也不能保證其他所有的股東都樂意拿出他的股份，若如此，在進

行這項計劃中會遇到大量的麻煩。

2、進行一項可行性研究

可行性研究通常可以采取某種由外部咨詢顧問來完成的詳

細的、全面的研究，包括市場調查、管理層調查、財務工程等，

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或者也可采取一些較為詳細的內部商業計劃的形式。但是不管哪

一種形式，通常都必須仔細考慮以下幾個問題：首先，公司未來

有多少富余的現金流量可以捐贈給ESOP，是否能夠滿足實施

ESOP的需要；其次，公司必須考慮員工薪水的適當水平以保證

給予ESOP的捐贈是可以獲得稅收減免優惠的；第三，公司需要

考慮其回義務是怎樣的應該怎樣處理。

3、進行精確的價值評估

對于一個公眾公司來說，可行性研究中使用的數據一般來說

都是比較準確的，因此實施ESOP的價值有比較正確的估計；但

是對于私人公司來說，在實施ESOP前進準確的價值評估則是十

分關鍵的。價值低估，所有者不愿意；價值高估了，顯然員工不

會有購買力。因此如何尋求一個合理的定價是需要認真考慮的。

4、聘請ESOP專業咨詢顧問機構

通常在前面幾個步驟中，企業都需要尋求專業咨詢機構的幫

助，但是如果企業自身個有完成這些任務的能力，并且得出的結

論又是積極樂觀的，那么現在就是需要制作材料申報的時候了，

而此時專業咨詢顧問機構的介入則是十分必要的，因為他們具有

企業所不個有的綜合專業知識和協調多方關系的能力，可以幫助

企業成功順利地實施理想中的計劃。

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5、獲得實施ESOP的資金

ESOP可以有多種籌資渠道。首先，ESOP可以向銀行借款，

當然一些大型的ESOP會涉及到發行債券以及向保險公司借款等；

第二個渠道是企業的捐贈，并且是用于償還貸款這外的部分；第

三，現有的一些福利計劃也是可行的渠道，主要是一些利潤分享

計劃；最后，員工自己也是考慮的渠道，包括員工的工資和一些

福利讓步。

6、建立一套運行ESOP計劃的程序

對于建立一套程序來說，基金的托管人至關重要。對于小公

司來說，通常選擇公司內部組織來完成，而對于一些大的公眾公

司來說，比較傾向于選擇外部的托管人來管理信托基金。另外企

業的ESOP委員會也是需要的，以對整個計劃進行管理。

篇二：民營股份公司股權激勵方案

公司股權激勵計劃方案

一、股權激勵計劃的宗旨：

++股份有限公司（以下簡稱“++公司”）創建于20xx年7月

20日，主要經營++生產業務。公司注冊資本1000萬元。出于公

司快速、穩定發展的需要，也為更好地調動公司關鍵崗位員工的

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積極性，使其與公司保持一致發展觀與價值觀，決定實施員工股

權激勵計劃。

二、企業發展規劃：

企業發展愿景：成為++++品牌

企業使命：++++

企業的中長期發展戰略：++++

三、股權激勵的目的：

1、建立長期的激勵與約束機制，吸引和凝聚一批高素質的、

高層次的、高效率的，非急功近利的事業型員工投身科翰發展

事業。讓公司經營管理骨干轉化角色，分享公司發展的成果，

與原始股東在公司長遠利益上達成一致，有利于公司的長遠持續

發展及個人價值的提升。

2、理順公司治理結構，促進公司持續健康發展。

四、股權激勵計劃實施辦法：

為實現上述目標，根據公司的自身情況，股權激勵計劃依據

以下方式進行：

1、經股東大會同意，由公司大股東方（出讓方）同公司被

激勵員工（受讓方）商定：在一定的期限內（如：5年內），受

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讓方按既定價格購買一定數量的成都科翰公司股份并相應享有

其權利和履行相應的義務；

2、受讓方可以以期股紅利、實股紅利以及現金方式每年購

買由《員工持股轉讓協議書》規定的期股數量；3、各股東同股

同權，利益同享，風險同擔；

4、受讓方從協議書生效時起，即對其受讓的期股擁有表決

權和收益權，但無所有權；

5、此次期股授予對象限在成都科翰公司內部。

五、公司股權處置：

1、++公司現有注冊資本1000萬元，折算成股票為1000萬

股。目前公司的股權結構為：2、在不考慮公司外部股權變動的

情況下，期股計劃完成后公司的股權結構為：3、在公司總股份

10%的員工股權比例中拿出30%即30萬股用作留存股票，作為公

司將來每年業績評定后有資格獲得期股分配的員工授予期股的

股票來源，留存帳戶不足時可再通過增資擴股的方式增加。六、

員工股權結構

1、根據員工在企業中的崗位分工和工作績效，員工激勵股

分為兩個層次，即核心層（高級管理人員、高級技術人員）、中

層（部門經理、中級技術人員）。

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2、層次界定：核心層為公司董事長、總裁、副總裁、總監、

總工；中層為各部門經理、中級技術人員。

3、期股分配比例：核心層為中層的兩倍。根據公司業務和

經營狀況可逐步擴大持股員工的人數和持股數量。

4、員工激勵股內部結構：4、公司留存帳戶中的留存股份用

于公司員工薪酬結構中長期激勵制度期股計劃的期股來源。公司

可結合每年的業績綜合評定，給予部分員工期股獎勵。

5、由于員工期股計劃的實施，公司的股權結構會發生變化，

通過留存股票的方式可以保持大股東的相對穩定股權比例，又能

滿足員工期股計劃實施的靈活性要求。

七、操作細則：

1、成都科翰公司聘請具有評估資格的專業資產評估公司對

公司資產進行評估，期股的每股原始價格按照公式計算：

期股原始價格=公司資產評估凈值/公司總的股數

2、期股是++公司的原股東與公司員工（指核心層和中層的

員工）約定在一定的期限（5年）內按原始價格轉讓的股份。在

按約定價格轉讓完畢后，期股即轉就為實股，在此之前期股所有

者享有表決權和收益權，但無所有權，期股收益權不能得到現金

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分紅，其所得的紅利只能購買期股。

3、公司董事會下設立“員工薪酬委員會”，具體執行操作部

門為公司行政人事部，負責管理員工薪酬發放及員工股權運作。

4、公司設立留存股票帳戶，作為期股獎勵的來源。在員工

期股未全部轉為實股之前，統一由留存帳戶管理。同時留存帳戶

中預留一部分股份作為員工持續性期股激勵的來源。

5、員工薪酬委員會的運作及主要職責：

（1）薪酬委員會由公司董事長領導，公司行政人事部負責

其日常事務；

（2）薪酬委員會負責期股的發行和各年度轉換實股的工作；

負責通過公司留存帳戶回購離職員工的股權及向新股東出售公

司股權等工作。

6、此次期股計劃實施完畢后（5年后），++公司將向有關工

商管理部門申請公司股權結構變更。

7、公司每年度對員工進行綜合評定（評定辦法公司另行制

定），對于符合公司激勵要求的員工給予其分配公司期股的權利。

具體操作可將其根據評定辦法確定的年終獎金的30%不以現金的

方式兌付，而是根據公司當年的凈資產給予相應數量的期股的

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方式兌現，而期股的運作辦法參見本次期股辦法。

8、公司董事會每年定期向持股員工公布企業的經營狀況和

財務狀況（包括每股盈利）。

9、對于公司上市后，企業員工股的處置，將按證監會的有

關規定執行。

10、如公司在期股計劃期限內（5年內）上市，期股就是員

工股，但在未完全轉化為實股之前，持股職工對其無處置權，而

如果期股已經全部兌現，則應當作發起人股。八、行為要求：

有下列情形之一的取消激勵資格：

1、嚴重失職，瀆職或嚴重違反公司章程、規章制度及其他

有損公司利益的行為。

2、個人違反國家有關法律法規，因此被判定刑事責任的。

3、公司有足夠的證據證明激勵對象在任職期間，有受賄、

挪用、貪污盜竊、泄漏公司商業秘密、嚴重損害公司聲譽與利益

等行為，給公司造成損失的。

4、為取得公司利益，采取短期行為虛報業績、進行虛假會

計記錄的。

九、其他股權激勵方式：

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以上采取的為期股激勵方式，根據公司實際情況，也可采用

現金購買實股、虛擬股權等方式對重要階程員工進行激勵。具體

方案另行制定。

++++公司

二O一二年+月+日

篇三：中小企業板信息披露業務備忘錄第34號：員工持股

計劃

中小企業板信息披露業務備忘錄

第34號：員工持股計劃

為引導上市公司實施員工持股計劃，規范上市公司及相關信

息披露義務人的信息披露行為，根據中國證監會《關于上市公司

實施員工持股計劃試點的指導意見》的有關規定，制定本備忘錄。

一、總體原則

（一）上市公司實施員工持股計劃應遵循依法合規、自愿參

與、風險自擔的原則，應按照相關法律法規及本備忘錄的要求，

履行相應的審議程序和信息披露義務。

（二）員工持股計劃各相關主體必須嚴格遵守市場交易規則，

遵守信息敏感期不得買賣股票的規定，各方均不得利用員工持股

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計劃進行內幕交易、市場操縱等證券欺詐行為。

（三）員工持股計劃可通過二級市場購買、認購非公開發行

股票、股東自愿贈與、上市公司回購股票及法律、行政法規允許

的其他方式獲取本公司股票。

（四）上市公司全部有效的員工持股計劃所持有的股票總數

累計不得超過公司股本總額的10%，單個員工所獲股份權益對應

的股票總數累計不得超過公司股本總額的1%。

二、內幕信息管理

（一）上市公司擬實施員工持股計劃的，需做好內幕信息管

理工作，可采取發布提示性公告或者向本所申請股票停牌等方式，

防止內幕信息提前泄露。

（二）若上市公司擬披露員工持股計劃提示性公告的，提示

性公告應當至少包含以下內容：

1、擬持有公司股票占公司股本總額的比例；

2、員工持股計劃推行的不確定性和風險；

3、本所要求的其他內容。

三、審議程序及披露要求

（一）上市公司應當通過職工代表大會等組織，就員工持股

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計劃充分征求員工意見。

（二）獨立董事和監事會應當就員工持股計劃是否有利于上

市公司的持續發展，是否損害上市公司及全體股東利益，公司是

否以攤派、強行分配等方式強制員工參加本公司持股計劃發表意

見。

（三）上市公司董事會審議員工持股計劃時，與員工持股計

劃有關聯的董事應當回避表決。上市公司董事會審議通過員工持

股計劃草案后兩個交易日內披露董事會決議公告、員工持股計劃

草案摘要及全文、獨立董事意見、監事會意見等。若委托資產管

理機構管理的，需與相關機構簽訂資產管理協議并及時披露。

（四）上市公司員工持股計劃草案全文應當至少包含以下內

容：

1、員工持股計劃的參與對象、確定標準、資金及股票來源；

2、員工持股計劃的鎖定期、存續期限、存續期限屆滿后若

繼續展期應履行的程序；3、參與員工持股計劃的上市公司董事、

監事、高級管理人員姓名及其持股比例，其他員工參與持股計劃

的合計持股比例；

4、公司融資時員工持股計劃的參與方式；

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5、員工持股計劃的管理模式，若上市公司自行管理的，需

說明是否采取了適當的風險防范和隔離措施；

6、持有人會議的召集及表決程序，持有人代表或機構的選

任程序、職責；

7、員工持股計劃資產管理機構的選任、管理協議的主要條

款、管理費用的計提及支付方式；

8、員工持股計劃變更和終止的情形及決策程序；

9、員工持股計劃持有人出現離職、退休、死亡或其他不再

適合參加持股計劃等情形時所持股份權益的處置辦法；

10、員工持股計劃期滿后所持有股份的處置辦法；

11、本所要求的其他內容。

（五）上市公司應當聘請律師事務所對員工持股計劃出具法

律意見書，并在召開審議員工持股計劃的股東大會前公告。法律

意見書應當對員工持股計劃的參與對象、資金及股票來源、期限

及規模、管理模式等是否合法合規、是否履行必要的審議程序等

發表明確意見。

（六）上市公司召開股東大會對員工持股計劃進行投票表決

時，應在提供現場投票方式的同時提供網絡投票，對中小投資者

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的表決單獨計票并公開披露。

（七）股東大會表決時，員工持股計劃擬選任的資產管理機

構為公司股東或股東關聯方的，相關主體應當回避表決；員工持

股計劃涉及相關董事、股東的，相關董事、股東應當回避表決。

（八）股東大會對員工持股計劃作出決議，應當經出席會議

的非關聯股東所持表決權的過半數通過。股東大會審議通過員工

持股計劃后，應及時披露股東大會決議及員工持股計劃方案全文。

四、實施階段披露要求

（一）上市公司采取二級市場購買方式實施員工持股計劃的，

應當在股東大會審議通過員工持股計劃后6個月內，完成標的股

票的購買，并每月公告一次購買股票的時間、數量、價格、方式

等具體情況。

（二）上市公司應在完成標的股票的購買或將標的股票過戶

至員工持股計劃名下的2個交易日內，及時披露獲得標的股票的

時間、數量等情況。

（三）上市公司員工因參與員工持股計劃，導致股份權益發

生變動，應根據相關法律法規履行披露義務。員工參與員工持股

計劃所獲公司股份權益，應當與員工通過其他方式擁有的公司股

份權益合并計算。

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（四）上市公司在員工持股計劃存續期內，發生下列情形且

對員工持股計劃造成重大影響時，應及時履行信息披露義務：

1、員工持股計劃變更、提前終止，或者相關當事人未按照

約定實施員工持股計劃的；

2、員工持股計劃持有人出現離職、退休、死亡或其他不再

適合參與持股計劃等情形，且合并持有份額達到員工持股計劃總

額10%以上的；

3、員工持股計劃持有人之外的第三人對員工持股計劃的股

票和資金提出權利主張的；

4、本所認定的其他情形。

（五）上市公司應當在員工持股計劃屆滿前6個月披露提示

性公告，說明該計劃到期后退出的方式，包括但不限于員工持股

計劃將賣出的股票數量、是否存在轉讓給個人的情況等。上市公

司員工持股計劃存續期限屆滿后繼續展期的，應按員工持股計劃

方案的約定履行相應的決策程序并及時披露。

（六）上市公司應在定期報告中披露報告期內員工持股計劃

實施情況，至少應包含如下內容：

1、報告期內持股員工的范圍、人數；

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2、實施員工持股計劃的資金來源；

3、報告期內員工持股計劃持有的股票總額及占上市公司股

本總額的比例；

4、因員工持股計劃持有人處分權利引起的計劃股份權益變

動情況；

5、資產管理機構的變更情況（如有）；

6、其他應當予以披露的事項。

五、其他事項

（一）上市公司及其董事、監事、高級管理人員或者其他員

工，通過設立資產管理計劃、信托計劃等形式實施員工持股計劃

類似方案