固定資產管理制度

1

固定資產管理制度

為加強公司固定資產管理,充分發揮固定資產作用,根據

公司實際,制定本制度。

一、管理分工

(一）所有設備的購置由集團統一招標、詢價,公司統一

購買。

（二）財務部作為固定資產的主管部門，須建立健全固

定資產明細帳卡.

（三)生產設備全部由生產部歸口管理;其它固定資產

全部由行政管理部歸口管理。

(四)生產部負責配煤線設備的安裝、維修和使用管理。

(五)綜合業務科負責生產場區動力設備的安裝、維修和

使用管理。?(六)化驗儀器儀表設備由檢驗中心歸口

管理.負責化驗儀器儀表的修理和使用管理。

（七)所有房屋構筑物建設、改建、維修由綜合業務科

進行統一管理。?（八)通訊設備、計算機及附屬設備

安裝、維護，由行政管理部負責.使用與管理由使用部門歸口

負責。

（九)驗收科負責汽車衡、軌道衡替換的快捷鍵 維護、維修和使用管

理。

（十)物流公司負責運輸設備的維護和使用管理。

二、管理職責

2

(一）主管部門的職責

1、隨時掌握固定資產的使用狀況。

2、負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護,確保設

備完好提高利用率,并定期組織設備的君士坦丁凱旋門 清點,保證帳、卡、物

相符.

3、做好固定資產分類，統一編號，建立固定資產檔案,

登記賬卡,負責審批并辦理調撥、報廢、封存等手續,協助生

產部、行政管理部辦理生產設備、行政管理設備等的入庫、

出庫和固定資產驗收手續。

4、根據使用部門的使用情況,由生產部、行政管理部對歸

口管理的相關設備組織編制設備大中修維修計劃,按期編報

設備更新計劃．

5、嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、

變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格

追查責任，視情節給予處罰。

(二）使用部門的職責

１、各使用部門負責本部門的設備管理工作,應設置專職

或兼職的設備管理員,每臺設備要明確使用、保管、維護的責

任者。

2、嚴格執行技術操作規程和維護保養制度,確保設備完

好、清潔、潤滑和安全使用．

3

3、建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報

廢須經主管部門負責人和總經理批準。未經批準，不得擅自

調動、報廢、外借和變賣。

４、根據主管部門的要求定期組織固定資產盤點,做到

帳、卡、物相符．

三、固定資產分類

固定資產種類協助管理部門內容備注

生產設備生產部倉儲科其他生產設備（生產所用)

房屋建筑物

行政管理部行

政科

自建或周圍的房屋建筑物

運輸設備汽車等運輸設備

管理設備管理機構使用的設備

電子設備辦公所用的電腦等設備

福利設備用于職工福利的設備

四、固定資產的購置、建設、更新改造、驗收、領用

（一）各部門需要增設、更新固定資產須向主管部門提

出申請，填寫“固定資產購買計劃”，報經總經理批準后,

由行政管理部上報集團。

(二)集團招標確認供應商,經27屆奧運會 營部與供應商簽定合同.

(三)設備需自提的,由運輸部門到提貨點提貨,并填寫“到

貨清單”,交使用部門清點驗收。

4

（四)直接安裝使用的設備,使用部門清點驗收后，填寫

“固定資產驗收報告”,根據合同和發票填寫“入庫單”。主

管部門據此登記庫存賬,建立固定資產卡片.

（五)更新改造的固定十九的英文 資產,更新改造后由使用部門、更

新改造單位、固定資產主管部門驗收，填寫“固定資產驗收

報告”

(六)使用部門憑“合同”、“固定資產購買計劃＂、“固

定資產驗收報告＂、“入庫單"到財務報賬.

（七）基本建設固定資產項目完工時，由施工部門、主

管部門、使用部門共同對工程質量鑒定和全面驗收,并出具固

定資產驗收報告。

(八）主管部門審核工程決算書,結清工程款項,憑工程發

票、決算書、固定資產驗收報告到財務報賬。

五、固定資產的調撥與轉移

（一)未經公司總經理批準，任何部門不得擅自調拔、轉

移、借出和出售公司固定資產。

（二)公司內部固定資產的調撥和轉移,由調出、調入部

門的負責人及經辦人簽字后，由主管部門辦理轉移手續，并

做好帳、卡交接.

(三)公司對外的固定資產調撥和轉移原則上實行有償價

調撥方式。主管部門根據固定資產的使用年限、折余價值、

5

新舊程度提出處理價值,上調出的固定資產價值不得低于設

備的折余價值．報總經理審批后方可辦理有關手續。

六、固定資產的報廢與封存

(一)固定資產需作報廢處理時,由使用部門提出申請,填

寫固定資產報廢審批單一式三份由主管部門報總經理批復

后，辦理報廢相關手續。

(二）固定資產報廢條件:

1、超過使用年限,主要結構陳舊,精度低劣，生產率低，

耗能高,而且不能改造利用的。

2、不能動遷的設備,因工房改造或工藝布置改變必須拆

除的。

3、腐蝕嚴重無法修復或繼續使用會發生危險的。

4、絕緣老化,磁路失效，性能低劣無修復價值的。

5、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價

值的。

（三)凡經批準報廢的固定資產不能繼續在生產線上使

用,主管部門與使用部門要及時作價處理。變價收入上交財務

部。

(四)凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保

管。

6

(五)閑置設備和封存設備啟封后,由使用部門填寫啟封

單，主管部門同意后,方可使用。

七、固定資產的清查

（一）為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對

固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量,

查明有無丟失、毀損或未列入賬的固定資產，保證賬實相

符.

(二）固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當

對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查:

1、直接經管固定資產的人員調動工作；

2、因機構、業務變動,辦理財產交接;

3、固定資產發生非常損失事故;

4、根據工作需要決定進行的臨時抽查。

(三）根據固定資產清查的范圍和任務,成立由主營部門、

歸口管理部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的

清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任.

(四）對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關

財產增減變動的憑證是否齊全,如有尚未入賬的會計事項,應

當及時入賬，固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對固

定資產收、付記錄，做到清查前賬目相符。

7

(五）經管固定資產的人員,在清查以前,應當將所經管的

固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定

資產,要做好入庫和出庫手續,避免發生重點、漏點等差錯。

(六)固定資產清查百家樂規則 應當逐一點清實物，包括查明固定資

產的實有數與賬面結存歷歷在目近義詞 數是否相符,固定資產的保管、使用、

維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固

定資產，應當查明原紅燒鯰魚 因,及時入賬。在清查中發現毀損情況，

應當查明毀損的程度、原因和責任,在清查表內加以注明,提

出處理意見。對租賃、代管的固定資產，也應當進行清查，

并分別填制清查表.

(七)對固定資產清查以后,根據清查的結果填制清查表

單。清查表單經過審核無誤以后,由參與清查的人員和經管固

定資產人員共同簽名蓋章。清查表單一式兩份,使用部門一

份，財務部門一份。

(八)財務部門根據清查表與固定資產賬簿記錄進行核

對．發現盤存數與賬存數不一致時，應及時查明原因，必要

時進行復查或由經管固定資產的人員做出書面報告。

(九）對固定資產的盤虧和盤盈，由資產清查小組審核,

報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和

審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整,確保賬簿記

錄與實際盤存一致。

八、獎懲

8

（一)對在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定

的物質獎勵。

(二)固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定

資產管理規定及操作規程,造成固定資產損失的,應予以賠

償。賠償數額依據損失和責任大小確定,同時追究其相關領導

的責任。

（三）造成重大固定資產安全事故,依據國家安全法規和

公司有關安全管理規定，對相關責任人進行紀律處分和經濟

處罰，并追究相應的法律責任。

附:固定資產驗收流程圖。