內審報告

公司內部審計報告范本

公司內部審計報告怎么寫呢?以下是?編為?家準備的公司內部審計報告范本供?家參考。

公司內部審計報告(?)

1.審計概況

1.1審計單位：滄州XX有限公司財務部

1.2審計對象：20XX年X??XX?期間貨幣資?的審計

1.3審計時間：20XX年X?1?到20XX年X?20?

1.4審計依據：財政《會計法》、《內部控制規范——基本規范》、《公司財務管理制度等》有關

規定。

1.5審計?的：墨魚排骨湯 監督企業遵守貨幣資?管理制度和計算制度，放緩違規風險;防?舞弊，保護貨幣資

?安全完整。

審計重點：審查《貨幣資?內部控制制度》、《貨幣資?管理實施細則》、《票據管理實施細

則》、《銀?賬戶管理實施細則》制度的遵循情況。對貨幣資?的收?管理、票據及印鑒管理的執?情

況。

1.6審計程序和?法：

對貨幣資?的內部控制主要內容遵循情況進?答卷測試。審查既定的內部控制措施是否健全并得到

有效執?;同被審計單位主管會計?員盤點庫存現?、票據，編制有關盤點表;檢查“銀?存款余額調節

表”編制情況以及未達帳項的真實性;抽查部分會計資料、?件，并采取監盤、觀洗衣機壞了 察、計算、分析性復

合、詢問等審計?法，審查會計記錄及貨幣資?業務的處理流程是否按照相關制度執?。

2.審計評論

經過審計評論，可以看出，我單位在bec報名官網 貨幣資?的財務管理??具有以下?點?較突出：

2.1制度建設?較健全。與國資委下發的《財務內部控制評價指標標準》對?，我單位的貨幣資?

制度的建設具有很強的實?性和科學性。

2.2內部控制體系?較完整。對財務?員額配備?較科學合理，不相容崗位的財務?員是實現了分

離。

2.3會計?員在指責范圍內基本能按制度規定程序辦理資?收?業務。做到錢帳分管、財務印鑒分

別保管。

審計中還發現了?些問題，但這些問題極少是因為財務制度沒有涵蓋，或者是財務?員對業務不了

解所致，有很多問題只要認真對待是完全可以避免的。在現場審計?程中?多數問題已與相關?員進?

了溝通，并隨即提出整改建議，被審單位充分重視，這些問題正在積極整改過程中。

3審計結果及審計結果

3.1審計結果

公司內部審計報告范本

3.1.1盤點庫存現?與賬?現?不符

XX?10?公司庫存現?實際清點?額為XX元，當?會計賬??額為XX元。經查有三筆業務是出

納已付款會計未做憑證記賬，共計XX元，這是由于會計?員出差，其中，交辦公電話費借款200元、

兩筆職?報銷費?XX元。除去以上三筆業務外，還有315.60元賬款不能說明原因。

3.1.2銀?存款余額調節表編制不正確。

通過對公司20XX年6?到11?銀?對賬單和銀??記帳進?的核對，發現這?個?份的銀?余額

調節表編制不準確。原因是調節表上部分所列未達帳項不是未達賬項，已經記賬。另外銀?余額調節表

沒有按章有關規定進?有效復核。

3.1.3未及時收取銀?回單，并依據回單做憑證。經抽查發現20XX年X?20??筆款項的銀?付款

憑證沒有銀?匯款回單等附件。另外發現存在制作會計憑證?期前、銀?回單?期在后，這?時間上的

邏輯錯誤。

3.1.4票據的登記不及時、不完整。

銀?匯票登記簿沒有及時登記，會計記賬?應收票據?額為XX萬元，出納銀?匯票登記簿?額為

XX萬元，有三張合計?額為XX萬元的銀?匯票沒及時記錄。另外發現空??票、發票未登記、作廢?

票沒有按照時間順序號登記。

3.1.5其它問題

收款憑證有個別未履?簽字?續，并且部分附件沒有及時蓋章收訖、付訖章。

3.2審計建議

3.2.1關于庫存現?

加強現?收?業務的管理，做到賬款相符。認真執??清?結的現?管理制度，每天應于下班前將

庫存的現?跟?記賬進?核對以便發現為題及時改正。

會計?員遇出差等特殊情況時，

對收款的業務處理：?額現?由出納會同交款??同將款項存?銀?，?額現?收款時由出納填寫

?份收款證明交給交款?保存，收款證明應有交款內容、?額、?期、交款?簽字等內容，等會計制作

憑證后再交由交款?在會計憑證上履?簽字?續，同時出納回收收款證明銷毀。

對付款的業務處理：原則上款及?員出差出納不允許辦理費?報銷的現??出業務，對急需?出的

現?業務以辦理借款為宜。

3.2.2關于銀?余額調節表

按照《銀?賬戶管理實施細則》規定，每??初，財務部應對出納員經營的銀?業務進?檢查，編

制銀?余額調節表，是銀?賬?余額與銀?對賬單調節表相符。調節后不符應查找原因，及時處理，保

證資?的安全。銀?余額調節表的'編制、復核分別由兩?承擔。真正履?銀?存款余額調節表的復核

程序。發現問題及時向財務主管匯報。

3.2.3關于銀?回單

積極收取銀?回單，保管好各種原始單據，按照規定程序做好單據的傳遞、記錄。

3.2.4關于票據管理

有關?員需加強票據管理，及時登記取得、使?的各類票據。

3.2.5關于收款憑證

嚴格履?收款?的簽字程序，保障交款?額的真實性。

3.2.6關于設備購置處理

按照公司的《物資采購管理制度》的規定，物資采購?組負責2萬元以上的單臺設備和?次采購1

萬元以上材料的審批，物資管理部負責物資采購的審查實施?作。《設備管理制度》規定，設備處置保

費需要向上?級主管部門審批。經詢問這兩筆設備?賬，均是?頭請?的公司安全?產管理部門。類似

的情況建議補辦有關審批?續。

4結論

通過本次審計實施我對企業內部審計?作有了更深層次的了解，為今后開展審計?作打下了堅實的

基礎。隨著企業規模的不斷擴?與業務量的增加，審計?作越來越重要。

公司內部審計報告(?)

有限公司

審計報

項?編號：內審字[20碧玉怎么養 XX]第003號項?名稱：報告時間：被審計單位：【項?概述】

審計?的

1、核實某某公司的財務狀況和經營成果

告

2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重?不合理現象審計范圍

業務范圍：某某公司所有與財務數據相關的業務組織范圍：某某公司的財務部門、業務部門、公

司領導。期間范圍：20XX年X?X?-20XX年X?X?

資料范圍：財務報表、憑證、銀?對賬單、資產盤點表、合同、公司管理制度等(詳見資料清單)。

審計?法

審計依據和標準：會計準則、各項稅收法律法規等

審計流程及?法：?先審閱了財務資料，然后根據審閱中注意到的?額較?、性質異常的事件開蜂蜜的正確吃法 始

重點關注，收集相關證據以證明是否正常合理，最后與有關當事?進?溝通等?式以確定違規事實是否

存在，最后出具審計意見。

【審計總體結論】

經過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經營成果與公司的實際狀況基

本?致，在審計中沒有發現某某公司存在重?差錯、舞弊現象，公司的會計憑證和經營成果是真實可信

的。

附：報表項?解析如下：

?、資產負債表主要項?

資產負債表簡表

單位名稱：**公司

20XX年XX?XX?

單位：萬元

圖?已關閉顯?，點此查看

圖?已關閉顯?，點此查看

資產負債表主要變化項?簡析如下：

(?)期末流動資產與期初相?減少元

1、貨幣資?減少億元，主要變化及原因如下：

2、存貨減少億元，其中原材料和產成品分別減少萬元和萬元，造成。

其中主要原材料和產成品存量和單價變化如下：

存貨中的主要原材料、產成品存量、單價變化情況表

3、預付賬款……

(?)?流動資產增加元

1、固定資產項?2、長期股權投資3、在建?程減少主要投資項?如下表：

(三)流動負債減少元，主要由于。(四)?流動負債增長元，主要系。

?、利潤主要項?

利潤表簡表

單位名稱：某某公司

年單位：萬元

簡析：

其中?利貢獻結構及?利率變動情況如下：

【審計過程與意見】

此次審計，審計?組成員針對等。

總體看來，某某公司在制度健全和運????較到位。財務?作規范、準確地反映了公司的資產狀

況和經營成果。但在公司?常管理上，尚有部分細節需要進?步進?明確

?、公司制度健全??

審計建議：(落實部門：)

?、資產管理

(?)低值易耗品管理

審計建議：(落實部門：)(?)固定資產及在建?程管理

審計建議：(落實部門：)(三)存貨管理

審計建議：我愛中國手抄報 (落實部門：)三、費?管理

四、員?社保管理

審計建議：落實部門()五、部分企業風險提?(?)(?)

六、公司財務?續的規范運作??，賬務核算的精確性

(?)審計意見：(?)審計意見：(三)如：審計意見：。。。。。。

(?)財務?作細節中，發現有不規范之處，特說明如下：1、2、審計意見：

【審計總體結論】

審計組將審計結果向進?專項匯報，指?：

其他相關問題相關責任部門限期整改，并將整改措施及結果?周內反饋給審計組。

審計組

20XX年X?X?