資金規劃

計劃編號：YT-FS-1882-68

資金使用計劃范文(完整

版)

AccordingToTheActualSituation,ThroughScientificPrediction,WeighingTheObjectiveNeedsAndSubjectivePossibilities,TheGoalToBeAchievedInACertai兩面對一面 nPeriodInTheFutureIsPutForward

深思遠慮目營心匠

ThinkFarAndSee,WorkHardAtHeart

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計劃書編號：YT-FS-1882-68

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批準：******

資金使用計劃范文(完整版)

備注：該計劃書文本主要根據實際情況，通過科學地預測，權衡客觀的需要和主觀的可能，提出防汛抗旱工作總結

在未來一定時期內所達到的目標以及實現目標的必要途徑。文檔可根據實際情況進行修改和使

用。

如何運作好企業資金，提高資金的使用效率，關

系到企業運行成本的高低和效益的好壞，因此，加強

資金的管理和控制具有十分重要的意義，它的創新發

展將給整個企業經營注入新的活力?

近年來，企業資金管理中的問題非常突出，大量

的負債資金給企業帶來了較好經營效益，同時巨額的

財務費用也使得企業財務風險日益增加，而且在經營

過程中大量的回款為承兌匯票，在我們瑞豐公司甚至

達到了80%以上，承兌匯票變現的難題擺在我們面前，

要么到銀行變現，要么到期解付但需增加新的資金投

入，兩者同樣要增加利息費用，選擇何種處理方法能

節省財務費用變成一項長期而系統的工作。由此可見，只有加強和改善企業財務資金管理、統籌安排資金收

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支才能實現企業管理創新，推動企業可持續發展?

一、統籌安排資金的必要性

1、企業供產銷環節，是生為在文言文中的意思 產經營的主要環節，也

是資金運動的主要環節?統籌安排資金，可以合理控制

企業的大部分經營活動?因此，必須對全部資金和處于

各周轉環節的流動資金進行經常性分析，及時掌握資

金的使用情況，統籌安排資金使用，保持企業財務上

的流動性，保持企業的可持續發展能力?

2、統籌安排資金，加強資金管理和控制，能有效

地防止舞弊?在企業生產經營過程中，資金缺乏統籌安

排資金，資金的使用沒有計劃，管理漏洞大，各部門

借、挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?因此，

統籌安排資金，加強資金管殘狼灰滿 理，要求企業制定嚴格的

內部控制制度，保證資金的收入?支出合法合理，從而

有效地防止舞弊的發生?

3、統籌安排資金，可以更有效地使用資金，提高

資金使用效益?企業資金存量應該保持在一個合理的

水平上，過多或過少都不合理?過多的持有資金，機會

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成本增多，是資源的浪費，過少的持有資金，有可能

危及企業的正常生產經營?因此，應對資金的使用有一

個合理的規劃，統籌安排?

二、企業資金管理中存在主要的問題

1、缺乏資金管理意識?

經過多年的市場經濟風雨洗禮，目前大多數企業

管理者對資金的重要性都有廣泛的認同，但是，有些

管理者仍然缺少資金時間價值觀念和現金流通鏈的觀

念，因此企業在統籌安排資金上，不注重資金預算，

缺乏詳細的資金使用計劃，沒有系統的財務分析方法，

在資金的籌集?使用和分配上缺少科學性，有時企業賬

面有大量資金，同時在銀行有大量貸款每月負擔巨額

的財務費用;有時由于過度籌集資金使企業陷入負債

再負責經營的惡性循環之中，使企業陷入嚴重的結構

性風險中;有時因為流動資金枯竭導致企業資金鏈條

斷裂，從而增加企業破產風險?

2、信息傳遞不及時、失真，從而造成企業決策不科學，甚至不合理、不正確，致使資金無法進行統籌

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安排?

信息聲開頭的成語 時代，一個企業獲取、傳遞、整理信息速度

和能力，已經對企業發展產生著不容忽視的影響?但是，

目前我國相當多企業內部的信息嚴重不透明?不對稱，

傳遞方法陳舊、速度緩慢，致使財務部門難以獲取及

時準確的財務信息以至于作出不準確的財務分析，使

企業決策者根據這種分析做出錯誤的決策，導致企業

資金使用無法統籌安排、合理配臵，按照決策執行時，

有時形成大量資金富余、浪費現象，增加企業財務費

用，有時候形成資金緊缺，需要緊急融資，同樣造成

財務費用的增長?

3、監控不力，缺乏事前?事中的嚴格監督和事后

控制?

企業資金的流轉方向及過程與監督、控制脫節，

表現在資金體外循環嚴重，主要是預付款與應收款的

管理不到位，內部生產的各個環節資金占用浪費嚴重，

特別是原材料、備品備件等庫存物資的管理上，在事前控制乏力，事中監督落后，事后控制審計走過場，

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缺乏可行的考核辦法?由于企業內部缺乏信息反饋制

度，缺乏及時處理沉淀資金的措施，在面對多變的市

場時，缺乏應變能力，進而使企業的資金運作越來越

緊張，最終導致企業無法正常運營?

4、資金分散?使用效率低下?

大部分企業在資金使用過程中，集中管理與內部

多層次管理機構分散占用的矛盾突出，導致資金使用

效率低下?有的企業公司有物資倉庫，各個部門還存在

部門物資庫，資金占用無序，沉淀嚴重;另一方面又為

籌集急需的小額資金而犯難，調劑資金余缺的能力較

差，銀行貸款余額居高不下，財務費用有增無減?

三、統籌安排資金，多措施并舉，充分發揮資金

效益，降低財務成本

1、企業在銀行融資過程中應靈活采用長貸、短貸

相結合的融資方式

為了減少籌資費用，企業不僅要在多家銀行間選

擇條件更優、服務更好的銀行;還應該采用長、短貸并存的方式，而不是簡單的全部以中長期貸款方式籌

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集資金。一年期流動貸款利率為5.31%，而人民銀行

公布的長期基準利率5.94%，如果在資金周轉安全的

前提下使用短期貸款替代部分中長期貸款可節約大量

財務費用。一般而言，為了支付大額款項的貸款應以

中長期為主，而對小額款項的集中支付應以短期貸款

為主，這樣，一旦有了資金富余可以立即部分或全部

將短期貸款歸還，以節約財務費用，即使到期仍沒有

周轉資金，也可在短期貸款到期后辦理展期，結合中、

長期貸款，形成以中、長期貸款為基礎，用短期貸款

做周轉，到期展期或轉中、長期貸款的多層次貸款結

構。通過合理安排融資結構，充分享受短期貸款的低

利率，降低貸款總體利率，從而達到減少利息支出、

降低財務費用的目的。

2、在辦理貸款支付業務時最大限度的采用“零存

款”和“資金不落地”的管理模式

應根據企業的全年資金支出編制年度資金使用進

度計劃，在此基礎上認真、準確地編制月度資金預算。在確保公司信譽、滿足支付需求的前提下，做到按計

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劃、按時點支付，盡量做到在一個月集中支付2-3次，

根據支付需要，做到用多少貸多少、隨用隨貸，實現

“零存款”和“資金不落地”的管理模式。避免出現

貸款、用款時間出現差異而造成資金浪費，使資金得

到高效利用，有效地控制賬存現金余額，節約財務費

用。

3、充分運用生產經營活動產生的資金沉淀

通常來說，企業會在銷售過程中收取部分預付款;

在各種招投標活動中會收取一定數額的保證金，這部

分資金需要經過一段時間才予以退還;另外企業基建、

技改等項目在竣工決算時都留有5%-10%的質保金，這

部分資金通常在一年以后才需支付，這都將給企業帶

來一部分的資金存量，充分利用營運資金數量具有波

動性及時間價值這一特點，對每月按月形成的營運沉

淀資金統籌安排，合理編制存、貸款計劃，為確保公

司沉淀資金取得最大收益，財務部應熟悉和掌握銀行

相關制度，并最大限度地利用好銀行有關政策，與各銀行簽訂最有利的存款協定，例如各種時間段的通知

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存款，這樣就能取得高于一般性活期存款的利息，增

加利息收入，又能在合理的時間內使用資金，在貸款

時根據各時段沉淀資金的數額貸出差額資金即可，這

樣就為企業節約了相應的財務費用支出。但這樣做有

個前提，那就是企業在日常管理中必須有精確地資金

使用計劃，能夠精準控制非經營性資金支出，才能確

沉淀保資金能按照計劃使用。

4、靈活、巧妙辦理銀行承兌匯票的貼現、時間會沖淡一切 支付。

銀行承兌匯票一般分三個月或六個月兩種，這樣

真正辦理款項的收支就要到幾個月以后，這就給企業

在使用匯票的操作上提出了更高的要求，一般企業都

會在日常業務來往中收取和支付一定數量的匯票，尤

其我們瑞豐公司則因為原材料木片為農副產品，在收

購過程中面對的是廣大農民客戶，在結算時需要大量

的現金支付，僅今年前10個月支付現金達到7400萬

元，其它電費、稅款等需要現金支出4000多萬元，而

在銷售貨款回收卻基本上都為承兌匯票，今年截止10

月份共收到20xx4萬元承兌匯票，這就需要在匯票使

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用上下深功夫，需要現金時如何辦理匯票貼現，由于

匯票貼現各商業銀行貼現率不同，因此在那個銀行貼

現，一次貼多少，用什么樣組合，怎樣操作才能節省

更多的財務費用。一般貼現應盡可能根據資金的需求，

使用票面金額大的，期限長的，這樣可以合理安排貼

現次數節約財務費用;票面金額適中的和小額的匯票

盡可能直接支付出去，以節省貼現費用，在經濟業務

支付過程中盡可能擴大匯票支付范圍，可以采用大換

小、小換大等手段多支付匯票，付出去多少匯票就等

于節省了同等金額現金，減少這部分因貼現增加的財

務費用;為了進一步降低貸款規模，企業除了支付收到

客戶的匯票，還可以委托銀行給客戶開具匯票，企業

支付給銀行的手續費是匯票金額的萬分之五左右，費

用相當低，如果開票金額大的話，可以節約大量財務

費用，另外對于不愿意要銀行承兌匯票的客戶，還可

啟用買方付息銀行承兌匯票方式，我公司自己承擔貼

現費用的辦法，因為銀行承兌匯票的貼現利率一般為

3.2%-3.7%左右，比一年期銀行貸款利率5.31%，還是

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低了好多，比如我們公司今年直接使用承兌支付

11384萬元，節約貼現費用105萬，辦理貼現減少貸

款7587萬元，節省利息費用31萬元，僅這兩項為公

司節約136萬元的財務費用。

5、加強往來賬款管理，加速資金周背部刮痧 轉，提高資金

使形容美景 用效率對于往來帳款的管理，企業在日常經營中向

來極為重要，從建立信用政策、建立客戶資信等級到

建立銷售責任制等方面著手，尋求優質客戶，并在此

方面一直保持良好態勢。此外，貨貸的回籠期限也是

不容忽視的問題，要避免企業因過度提供銷售信用而

增加資金的流出，嚴控回籠期限縮短往來款項的帳齡。

在回款上盡量爭取現金，收取匯票時盡可能取得到期

期限短的匯票，在付款時盡可能多支付匯票，并且選

擇期限較長的匯票，為企業爭取最大的利息優惠、減

少財務費用支出。

貨幣資金是企業所有資產中流動性最大，功能最

多，使用最頻繁的資產，企業如何統籌安排好貨幣資金收支，降低財務費用，提高企業競爭力，是企業財

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務管理體系的一個重要組成部分，以上是本文對該課

題的粗淺分析，尚有許多不足，歡迎各位老師強渡嘉陵江 斧正。

這里填寫您企業或者單位的信息

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