現金結算

現?管理制度（精選11篇）

現?管理制度

現?管理制度的重要性

從美國雷曼兄弟的轟然倒塌，到國內眾多外貿企業的悄然破產，資?鏈斷裂都在其間扮演著奪命殺

?的??。正因為如此，"現?為王"已被越來越多的企業視為安度危機的不?法門。在試圖留存更多資

?的同時，企業開始考慮如何提?這些流動資?的使?效率，在保證流動性的同時實現增值保值——現?管理業務因此受到了前所未有的關注。

所謂現?管理業務通常是指銀?利???的?絡系統，將傳統的結算業務、投融資業務、賬戶管理

等系列?融產品和服務加以組合，為不同類型客戶設計滿?其個性化需求的綜合解決?案。簡單說來，

就是由銀?及專業機構幫助企業控制和整合現?，了解其在全球范圍內的頭?，從?提?其流動資?使?效率。

現?管理制度（精選11篇）

只有完善了多層次的企業財務管理體系，才能使各項控制措施有制度上、程序上的保證，使企業在

激烈的市場競爭中取得主動權。下?是?編整理的現?管理制度（精選11篇），希望對你有幫助！

現?管理制度1 第?章、總則

第?條、為規范總公司機關現?使?、管理，明確使?范圍，加強財務監督，根據國家財經法規和總公司機關實際情況，特制定本制度。

第?條、總公司機關任何部門、個?都必須?覺遵守，嚴格執?本制度的相關規定。

第三條、總公司機關財務科負責統?管理總公司機關的財務收?。

第四條、本制度所指現?包括庫存現?、銀?存款及其他貨幣資?。 第?章、現?收?管理

第五條、總公司機關各部門的現?收?須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門截留收?或坐?現?。

第六條、堅持收、?兩條線，總公司機關財務科收?的現?、結算票據應及時存?銀?賬戶，不得坐?現?。

第七條、嚴禁將收?的現?以個?名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設“??庫”。 第三章、現??出管理

第?條、總公司機關業務?出，原則上凡?額在1000元以上的，?律使??票轉賬結算，有特殊情況須經主管領導審核簽字后，?可?付現?。

第九條、現??付?續要齊全，報銷單據正確合法。經辦?員應在主管領導同意、總公司機關領導審核簽字后后?可報銷。

第?今年放假安排 條、下列業務可以?付現?：

1.員??資、獎?、津貼及勞保福利費?；

2.出差?員差旅費；

3.采購辦公?品或其他物品，?額在使??票結算起點1000元以下的；

4.業務活動的零星?出；

5.確需現??付的其他?出。

第??條、嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點以下的現??付。嚴禁謊報?途套取現?。

第??條、因公外出?員攜帶必要的現?要填寫借款借據，并由總公司機關領導審批簽字后?可?付。

外出?員返回后應在當?15?或25?前報銷，不允許長期借款。

報銷時必須按規定標準?付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發票是否注明每天每?住宿標準，未注明和發票填寫項?不全及超標準住宿的不予報銷。

第?三條、?學?探親途中從公司到家往返交通費?給與報銷，并執?以下報銷標準：長途交通費

限報?車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票（乘坐長途汽車特指?車不?便到達的地?）；短途交通

費限報公共汽車票（包括?公共汽車），其他交通費不予報銷。報銷時須本?提供相應車票證明，?車票或車票超標準不予報銷。

第?四條、簽發銀?轉賬?票時應建??票領?登記?續，經辦?員應及時報銷發票，以注銷登記記錄。

第?五條、嚴禁簽發空頭?票，遠期?票及空??票。 第四章、備??管理

第?六條、總公司機關經理辦、?政科、真誠的成語 ?堂按核定標準設?備??，不包括在庫現?限額內。其他部門因業務需要備??的，應報總公司機關領導審批并報財務執?。

第?七條、總公司機關經理辦的備??標準暫定為5000元，?政科為2000元。

第??條、各部門備??應由報賬員負責專?管理，并應采取有效措施防?被盜、遺失，并做好盤點?作。

第?九條、備??為各相關部門?常?額開?的周轉?，主要?于差旅費、按規定批準的臨時?員

勞務漢字創意設計 費、1000元以內的零星購置費、?額接待費等。

第??條、報賬員須嚴格按規定?付?式使?備??。對于已發?的經濟業務，報賬員應及時到財務科報賬以補?備??。

第???條、報賬員應于每?末編制備??盤存表，經主管領導審核簽字后報送財務科。

第???條、總公司機關領導、財務科應監督備??的安全完整，并不定期檢查備??使?情況。

第??三條、財務科每年年初根據總公司機關領導的批?向各相關部門發放備??，年底各相關部

門報賬員到財務科核銷。 第五章、庫存現?管理

第??四條、庫存現?限額原則上以滿?總公司機關3～5天?常零星開?為標準，超過限額的部分應及時存?銀?。

第??五條、庫存現?、現??票及轉賬?票由出納保管，銀?預留印鑒應由財務科負責?負責保管。

第??六條、財務室應將各種結算憑證及?融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼，鑰匙隨?攜帶，?離門鎖，防盜防失。

第??七條、庫存現?要做到?清?結，賬實相符，出納?員發現賬款不符應及時向總公司機關領導報告，并追查原因，追究相關?員責任。

第???條、嚴禁私?借?公款，嚴禁?條抵庫，更不得挪?現?。

第??九條、財務室不準替私?存放現?，防?發?意外。 第五章、銀?賬戶管理

第三?條、財務科應嚴格按照銀??付結算辦法及相關制度的規定開?存款賬戶，并由出納負責管理。

第三??條、出納應不定期或定期與銀?對賬，并于每?末編制銀?存款余額調節表，確保數額相符。若發現不符，應查明原因，追究相關?員責任。

第三??條、不準擅?租借銀?賬號給任何單位和個?辦理結算業務。 第六章、賬?管理

第三?三條、財務科應嚴格按照國家法律法規建?、健全現?賬?。登記現?、銀?存款?記賬的?員嚴禁登記總賬。

第三?四條、出納應根據業務票據，編制記賬憑證，并逐筆登記現?收付情況，做到賬??清?結，確保賬款相符。

第三?五條、出納應予每??末核對未達帳項，并及時催查清理。

第三?六條、記賬時應再?次嚴格審核憑證，嚴禁?不符合財務制度規定的憑證登記?賬。

第三?七條、出納與會計應定期于每?15?、25?結賬?核對現?、銀??記賬與總賬，確保賬賬相符。

第七章、處罰

第三??條、對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關?員?政處罰和經濟賠償。情節?分惡劣的，報送公安機關。

第三?九條、凡超出規定范圍、限額使?現?，?不符合制度的憑證充抵庫存現?，未經批準坐?

現?，私設??庫，編造?途套取現?，公款私存的，除給有關財務處分外，視其情節輕重分別給予違

紀?額10%～30%的罰款。

第四?條、所有罰款?律上繳總公司機關。 第?章、附則

第四??條、本制度由總公司機關財務科制定，經總公司機關經理辦公會審批通過。

第四??條、本制度由總公司機關財務科負責解釋。 第四??條、本制度從年??起執?。

現?管理制度2 第?章、總則

第?條、為加強現?管理，規范現?結算?為，根據國家《現?管理暫?條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。

第?條、本制度適?于公司總部及所屬分公司、?公司。 第?章、現??出管理

第三條、開戶單位可以在下列范圍內使?現?：

1.職??資、津貼，個?勞務報酬。

2.根據國家規定頒發給個?的科學技術、?化藝術、體育等各種獎?。

3.各種勞保、福利費?以及國家規定的對個?的其他?出。

4.向個?收購農副產品和其他物資的價款。

5.出差?員必須隨?攜帶的差旅費。

6.結算起點以下的零星?出。

7.中國?民銀?確定需要?付現?的其他?出。

第四條、前款結算起點定為1000元。結算起點的調整，由中國?民銀?確定，報國務院備案。

第五條、超過使?現?限額的部分，應當以?票或者銀?本票?付；確需全額?付現?的，經開戶銀?審核后，予以?付現?。

第六條、轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現?相同的?付能?。在銷售活動中，不得對現?結算給予?轉賬結算優惠待遇；不得拒收?票、銀?匯票和銀?本票。

第七條、開戶銀?應當根據實際需要，核定開戶單位3~5天的?常零星開?所需的庫存現?限額。 第三章、現?收?控制的集中銀??法

第?條、集中銀?，是指通過設?多個策略性的收款中?來代替通常在公司總部設?的單?收款中

?，以加速賬款回收的?種?法。其?的是縮短從顧客寄出賬款到現?收?企業賬戶這?過程的時間。

1.具體做法是：

（1）企業以服務地區和各銷售區的賬單數量為依據，設?若?收款中?，并指定?個收款中?（通常是設在公司總部所在地的收賬中?）的賬戶為集中銀?。

（2）公司通知客戶將貨款送到最近的收款中??不必送到公司總部。

（3）收款中?將每天收到的貨款存到當地銀?，然后再把多余的現?從地?銀?匯?集中銀?

——公司開?的主要存款賬戶的商業銀?。

2.設?集中銀?主要有以下優點：

（1）賬單和貨款郵寄時間可??縮短。賬單由收款中?寄給該地區顧客，與由總部寄發賬單相

?，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中?，通常也?直接郵往總公司所需時間短。

（2）?票兌現的時間可縮短。收款中?收到顧客匯來的?票存?該地區的地?銀?，??票的付

款銀?通常也在該地區內，因??票兌現較?便。

3.但集中銀?也有如下缺點：

（1）每個收款中?的地?銀?都要求有?定的補償余額，?補償余額是?種閑置的不能使?的資?。開設的中?越多，補償余額也越多，閑置的資?也越多。

（2）設?收款中?需要?定的??和物?，花費較多。所以，財務主管在決定采?集中銀?時，不可忽略這兩個缺陷。

第四章、現?收?控制的鎖箱系統?法

第九條、鎖箱系統是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存?當地銀?的時間的?種現?管理辦法。

采?鎖箱系統的具體做法是：

（1）在業務?較集中的地區租?當地加鎖的專?郵政信箱。

（2）通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

（3）授權公司郵政信箱所在地的開戶?，每天數次收取郵政信箱的匯款并存?公司賬戶，然后將

扣除補償余額以后的現?及?切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存?銀?的?切?續。

第?條、采?鎖箱系統的優點是??地縮短了公司辦理收款、存款?續的時間，即公司從收到?票

到完全存?銀?之間的時間差距消除了。這種?法的主要缺點是需要?付額外的費?。由于銀?提供多

項服務，因此要求有相應的報酬。這種費??出?般來說與存??票張數成?定?例。所以，如果平均匯款數額較?，采?鎖箱系統并不?定有利。

第??條、企業是否采?鎖箱系統?法，要看節約資?帶來的收益與額外?出的費?哪個更?。如

果增加的費??出?收益?，則可采?該系統；反之，就不宜采?。 第五章、現?盤點制度

第??條、企業應定期組織庫存現?的盤點，通常包括對已收到但未存?銀?的現?、零??等的盤點。盤點庫存現?的步驟是：

1.在進?現?盤點前，應由出納員將現?集中起來存?保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按

已辦妥現?收付?續的收付款憑證逐筆登賬，如企業現?存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進?盤點。

2.由出納員根據現??記賬結出現?余額。

3.盤點保險柜的現?實存數，同時編制“庫存現?盤點報告表”，分幣種?值列?盤點?額。

4.資產負債表?后進?盤點時，應調整?資產負債表?的?額。

5.盤點?額與現??記賬余額進?核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調整。

第?三條、若有沖抵庫存現?的借條、未提現?票、未作報銷的原始憑證，應在“庫存現?盤點報

告表”中注明或做出必要的調整。 第六章、現?預算制度

第?四條、現?預算是良好現?流量管理的?個?常重要的部分。現?預算要做好以下?個??：

1.確保在需要現?時有可供使?的現?。

2.在正常時期識別出現?短缺，以采?適當的補救措施。

3.發現多余現?，在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地?。

第?五條、現?預算是?預定數字編制的，它記錄該?將要流進或流出的現?。為了做到這?點，

應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本?出售了商品或本期應收到股息等本?并不真正要

緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現?。因?，?現?科?就不包括在現?預算內。

第?六條、現?預算僅涉及該期現?的實際流?和流出，即現?的實際物理運動。然?，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現?預算中的科?，也要予以特別關注。

現?管理制度3

為了加強公司對現?的管理，防?資?滯留，加快資?周轉，保證資?安全，杜絕利?職務之便，

挪?公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等?為的發?，制定本制度。 ?、出納現?的管理。

公司出納員要嚴格審核各種現?收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批?續必

須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現??記帳，對每筆收付款必須序時登

記，逐?結出余額，每?下班前，必須核對現?帳?余額及庫存余額。嚴禁?條抵庫，?條抵庫視同挪

?公款。出納員的庫存現?及現??記帳必須接受財務部不定期檢查。 ?、現?營業款的管理。

各部門的收銀員必須在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業款交給指定收款?

（店?出納）。指定收款?在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，

否則每次罰款5元，收妥營業款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過

1元的，每出現?次，作過失?次，罰款5元。門店出納每?營業款數額為上?下午班營業款+當?上午

班營業款，必須當?下午存?銀?，?不可抗拒原因遲存或少存者，算過失?次，并按每天0.5%的?

例收取罰款。營業款不得擅??于費?及貨款的?付，特殊情況必須經總經理批準。 三、現?進貨管理。

確需現?進貨的業務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，?可在財務部借?現?進

貨。借?時必須在借據上注明進貨品種?額和結帳時間。剩余現?必須當天歸還財務部。貨物到達時，

馬上辦理?庫?續，并在?庫后?個星期內到財務部結帳。每超過?天罰款20元。 四、?宗業務銷貨現?管理。

公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發?賒銷?為，須經總經理批

準，并簽訂好合同，本著誰經?誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨?取得?條。貨款收回

后，應于當?上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的?例收取滯納?，如將貨款收回后挪作他?

的，處以?倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦?負責全額賠償。

五、現?借?的管理。 公司嚴格控制借?現?。

1、差旅費借?的管理。因公出差，根據?作需要，經總經理批準后可以借?，在完成?作任務之

后?星期內到財務部結帳，逾期按每天5%?例收取滯納?。

2、備??借?。備??是公司特許特定?員因指定?作需要?長期持有的?定限額現?。備??

須單獨存放，專款專?，備??按出納現?管理原則進?管理，財務部不定期檢查備??使?保管情況。

3、其他借?的管理。公司員?原則上不得私?借?現?，特殊情況，經總經理批準后，從財務部

借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每??資獎?中扣款，并按銀?貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收?的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收

據。收款不開收據的視同貪污?為，處以100%的罰款。收款額未滿500有關冬天的詩句 元的于次?1?上交財務部?

帳，滿500元的隨即上交財務部?帳，否則，每天罰款5元。

現?管理制度4

為維護單位正常財經紀委，保證資?安全及合理使?，特制定現?管理制度。

?、現?管理實?備??制度，年初由出納?員根據?年時間內的現?需要量領取備??。 ?、年度終了，備??應全部歸還財務室。

三、現??票印鑒必須分管，會計、出納各管?枚，?票由出納管理使?。

四、現?收款做到?清?結，不得坐收坐?，不得?條抵庫。

五、現?使?的范圍：

1、職??資、津貼

2、個?勞務報酬

3、根據國家規定頒發個?的教育教學、課題研究、論?評選、體育成績等各種獎?。

4、各種勞保福利費?以及國家規定的對個?的其他?出。

5、出差?員必須隨?攜帶的差旅費。

6、1000元以下的開?。

六、?付現?，不得從本單位的現?收?中直接?付（即坐?）。

現?管理制度5

第?條、為了加強公司現?的內部控制和管理，提?現?的使?效率，保證公司的現?安全，依據

《會計法》、《內部會計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。 第?條、本制度所稱現?包括銀?存款和其他貨幣資?。

第三條、建?不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權?、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。

第四條、建?授權批準制度。明確被授權?的現?審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內?使職權和承擔責任。經辦?必須在授權范圍內辦理業務。

第五條、被授權?應當根據現?的授權制度進?現?審批，不得超越審批權限。經辦?應當按照審

批?的'意見辦理現?業務。對于審批?超越授權范圍審批的業務，經辦?有權拒絕辦理，并及時向審批?的授權部門報告。

第六條、對?額的現??付或資?運作，要實?集體決策和審批，控制風險的發?。 第七條、財務處為公司現?的歸?管理單位，對現?的?付業務按照以下規定辦理：

1、?付計劃。有關部門或個??款時，必須向審批?提交資??款計劃，注明款項的?途、?額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。

2、?付審批。審批?根據其審批職責、權限對?付申請進?審批。對不合理的或有損公司利益的?付申請拒絕批準。

3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核?應積極安排資?，并對具體付款單據與

付款計劃進?對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審核?誤后，交由承辦?員防止校園暴力 辦理付款。

4、辦理?付。付款經辦?員接到經初審?誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、

?額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進?復核，?誤后?可付款。 第?條、財務處內部管理。

1、財務處設?專職現?出納和銀?出納，按照《現?管理條例》負責管理公司的現?收、付和管理業務。

2、出納?員不得兼管稽核、會計檔案和收?、?出、費?、債權、債務的登記?作。不得??辦理現?的?付業務，并定期進?崗位輪換。

3、對取得的貨幣資?必須及時?帳，不得私設??庫、不得帳外設帳或截留收?。

4、對庫存現?實?限額管理，超過庫存限額的現?應及時送存銀?。

5、超過現??付范圍的現?，通過銀?轉帳結算。

6、對庫存現?進?不定期的盤點，做到帳物相符，保證現?的安全。

7、出納?員每?要編制銀?存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。

8、出納?員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使?、背書轉讓、注銷等必須規范進?，并設?登記薄進?記錄，防?空?票據的遺失和被盜。

9、有關?員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進?。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。

10、有關財務?員對辦公?財務專?章、名章必須妥善保管，并按規定使?。如因個?保管不但或不按規定使?，造成的?切后果由責任?負責。

11、財務處要培養會計?員樹?良好的職業道德和?尚的品格，從思想上消除危害現?安全的因素。

第九條、因業務需要在銀?新增帳戶時，須經公司有關領導審批。

第?條、因公司資?發?困難，需向?融機構貸款時，須報公司有關領導審批。

第??條、從銀?向?戶開出承兌匯票每?只能?次，超過100萬元時，需經公司領導、采購部門研究確定。

第??條、銀?間的?額資?調動超過100萬元時，須經公司有關領導同意。

第?三條、因資?緊張需向銀?貼現承兌匯票時，?論數額??需經公司領導研究同意。

現?管理制度6

現?管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強對現?管理，也是管好?好教育經費的?個重要環節。為切實加強管理，特制定本制度。

?、在下列范圍內使?現?：?付教職?個??資、津貼、福利費、退休?等；?付各種撫恤?、

喪葬補助費等；個?的勞務報酬；出差?員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的?額?付等。

?、庫存現?在銀?核定的數字以內，?般不超過三天零星開?所需的現?。不得以條抵庫。

三、將收?的現?及時送存銀?，??現?時從銀??取，不得坐?現?。 四、建?健全現?帳?，逐筆記載現?收?，做到?清?結，帳款相符。

五、堅持杜絕?轉帳憑證套換現?，利?帳戶替其他單位和個?套取現?，將單位的現?，按個?

儲蓄?式存?銀?等各種違法?為。 六、采取必要措施，確保安全。

現?管理制度7

?、為了加強現?管理，根據國務院頒發的《現?管理暫?條例》及中國?民銀?制定的《現?管理暫?條例實施細則》，結合本醫院的實際情況，特制定本制度

?、醫院及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡達到?票起點的，必須通過銀?辦理轉帳結

算，屬下列范圍的可?付現?。

1、職??資、津貼。

2、個?勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門?作報酬。

3、?付給個?的各種獎?。

4、各種勞保、福利費?以及國家規定的對個?的其他現??出

5、出差?員必須隨?攜帶的差旅費。

6、結算起點以下的零星開?（結算起點為1000元）。

三、財務部門現?的存放必須使?保險柜，并做到鑰匙由專?負責保管和使?，?后及時鎖好。當

保管鑰匙的?員有特殊情況請假時，需事先向領導請?，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專?代管。

四、財務部門要建?健全現??記帳，每發??筆現?收（?）都有要及時在“收”、“付”憑證上加

蓋“現?收（付）訖章”及收（付）款?名章，及時記帳，逐筆記載現?收?。結出每?余額，?末做出?結和累計收?發?額。

五、購買物品在100元以下的需借?現?時，由借款?填寫“借款單（現?）”經院長審批后由出納

員付款，所借現?必須當?歸還，遇特殊情況當?不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以

?條抵庫。

六、因公外出，包括去外埠采購?員，要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫院領導審

批，然后到財務部門辦理借款?續，去外埠采購?員要先編制采購計劃，否則出納?員不予付款。外埠出差歸來的?員，必須在返回后的三?內報帳。

七、出納員在每?業務終了必須核對庫存現?和業務周轉?，做到每?現?、帳相符。對超過現?限額的部分及時送存銀?。

?、送交款，提取現?必須保證安全。每次到銀?交?額現?款必須有兩?以上同?，以確保安全。

九、有關現?管理的其他?項規定：

1、不準超出規定限額范圍使?現?。

2、不準以不符合財會制度規定的憑證頂替庫存現?和業務周轉。

3、不準因私事借?公款，不得將單位的現?收?按個?儲蓄?式存?銀?。

4、不準私?帳戶替其他單位和個?套取現?，不準單位之間相互借?現?。

5、不準編造?途套取現?和?轉帳?票套取現?。

6、不準保留帳外公款和私設“??庫”。

7、財務部門存放現?過夜，不準超過?萬元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領導同意。

現?管理制度8

?、會計監督是會計的主要職能之?，是保證會計核算的真實性、合法性的主要?段。要經常教育

引導財務會計?員，提?認識，端正思想，秉公辦事，按照《會計法》和《會計?員職權條例》以及有關規定，堅決做好會計監督?作。

?、會計監督是每個會計?員的責任并在制定會計?員職責中均應具體、明確地作出規定并定期檢查落實。

三、會計?員在經辦每?項經濟業務時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批?續，對不合法、

不真實、不完整、不清楚、?續不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補充、補辦?續。

四、凡購?物都必須履?審批、采購、驗收?庫、?賬等?續。對不合格的設備、臨近到期藥品、

殘次品以及?正當渠道購?的?切物品，或數量、規格、含量、?額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。

五、經批準外購材料、設備，嚴格按合同辦事。對外地的?切托收要嚴加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規格質量、數量、價格等與合同不符的，應?即提出拒付或部分拒付。

六、財務科長應對藥品、器械、收款處、住院處?作?員加強財務監督，定期或不定期檢查其財會?作，發現問題，及時糾正。

七、對于?型設備購置等基本建設項?嚴格計劃管理。超計劃、?計劃、?申報?續??購置的物品，?律不予付款。

?、對違反財經紀律、財務制度的現象，要向領導提出意見和建議，?效時，??執?，??向上級有關部門反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經批準，財務科不予報銷。

現?管理制度9

為了加強對會計檔案的科學管理，健全會計檔案?作制度，根據中華?民共和國財政部、國家檔案局頒發的《會計檔案管理辦法》的規定，結合本單位的實際情況，特制定本辦法：

?、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計專業材料，它是記錄和反映經濟業務活動的重要史料的證據。

因此必須加強對會計檔案的管理，建?和健全會計檔案的?卷歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制度，切實把會計檔案管好。

?、本單位每年形成的會計檔案，應由財會部門按照歸檔要求，負責整理?卷及裝訂成冊。 ?、本單位每年形成的會計檔案，應由財會部門按照歸檔要求，負責整理?卷及在煩惱中成長 裝訂成冊。

當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財會部門保管?年，第?年上半年應由財會部門編造清

冊移交檔案室保管。 三、歸檔范圍：

1、會計報表2、會計帳簿3會計憑證

實?會計電算化，年末必須將本年帳套數據軟盤備份，每份數據均要備份?份，異地保管在指定的保管柜內。

四、整理?法： 四、整理?法：

1、分類：?般按年度形成分類，即?先按會計年度分開，然后按“類別名稱”將會計檔案分為報表、帳簿、憑證三?類。

帳薄：?般是?本為?卷（冊），即?個保管單位。活頁帳應抽出空?頁，再按會計科?順序裝訂成冊，并加具帳簿封?。

憑證：按會計憑證的材料形成時間為順序，連同所附的原始憑證，按?、旬、?的先后整理裝訂成

冊，年內連續編號共?冊，并填寫封?和備注。每冊厚度要適中，裝訂線處要封?并由?卷?、會計主管?員簽名或蓋章，履?簽封?續，以?負責。

報表：按年報、季報、?報、旬報等分別組成保管單位，可按?書?卷要求進?，卷內?錄?般填

到?或季表類型。

2、組卷：

會計憑證中?資清單簽名的?頁，應按?、按年歸?到當年度的?書檔案中去，屬長期保管。

3、卷內排列：?般應按會計材料形成時間順序排列，報表卷內?字材料（如決算說明等）在前，表格在后。

4、編頁號：只編有效頁號，?頁?號，活頁空帳頁要抽出。

5、裝訂：應拆除所有?屬物，對已損壞的會計材料要進?裱糊，缺少裝訂線的要加邊。

6、擬寫案卷題名（標題）：?般應由責任者（即作者）、時間（針對年?）、內容和名稱四部分組成。

7、案卷排列與編卷號：應先分報表、帳簿、憑證三?類，再按每類的不同保管期限順序由長到短排列，?年度?個流?案卷號。

8、編制案卷?錄：歷年案卷?錄分報表、帳簿、憑證裝訂成三本。

9、歸檔時間：當年的會計檔案、在會計年度終了后，可暫由本單位財會部門保管?年，以?便利

?。期滿后，原則上應按期將會計檔案學服裝設計 移交給檔案室保管。移交時，財會部門應編制會計檔案移交清冊

（案卷?錄）?式兩份，交接雙?應簽字，?份由會計部門留存，?份隨會計檔案移交。若檔案庫房限

制不能全部接收時，可暫留財會部門保留，但會計部門需編制會計檔案案卷?錄送檔案室存檔。

五、保管期限：

1、會計報表：

年報為永久；?報表和季報表為五年。

2、會計帳簿：總帳?五年；現??記帳??五年；銀??記帳??五年；明細帳和輔助帳均為?五年。

3、會計憑證：?五年。

六、會計檔案的保管和利?：

1、會計檔案實?集中統?管理的原則。

2、對會計檔案必須進?科學管理，做到妥善保管。存放有序，查找?便。同時嚴格執?安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

3、會計檔案應為本單位積極提供利?，也可以為上級單位提供利?。調閱時，要嚴格辦理?續。

本單位?員調閱，要經會計主管?員同意；外單位?員借閱，要有調閱單位的正式介紹信，并注明調閱

會計檔案的內容，經單位領導?和會計主管?員批準后，辦理調閱?續。在調閱過程中，只能調閱與調

閱內容有關的資料，不能調閱與調閱內容?關的資料。原則上檔案原件不得借出，也不得拆散原卷

（宗）冊。外單位調閱會計檔案，要抄錄和復制的由會計主管?員簽署意見，經本單位領導批準。如有

特殊需要，經本單位負責?批準后，提供查閱或者復制，并辦理登記?續。各單位應當建?會計檔案查

閱、復制登記制度，為會計檔案的利?提供依據。

七、會計檔案的鑒定與銷毀： 七、會計檔案的鑒定與銷毀：

會計檔案保管期滿需要銷毀，（除未了結的債權債務的原始憑證、涉及房地產權的轉讓契約外），

由檔案室提出銷毀意見，會同財會部門共同鑒定，嚴格審查、編造銷毀清冊，按不同情況分別報請主

管領導或上級主管部門批準后銷毀，銷毀時應派?監銷。銷毀后，經銷?、監銷?、批準?均應銷毀清冊上簽名蓋章

現?管理制度10

?、嚴格執?現?管理制度，庫存現?不得超過銀?規定的標準，如特殊情況，需留千元以上現?過夜的，存款單位要落實?員值班守護。

?、到銀?送、取現?五千元以上時，需要由存、取款部門派兩?以上辦理，專車護送。

三、嚴禁出借銀?戶頭，采購?員借?的付款委托書應妥善保管，如有遺失，責任?要賠償損失。并視情節給予處分。

四、在市內采購物品，應?付托?付。特殊情況要?現?采購時，要執?現?管理制度有關規定。外地采購要?青春作文800字高中生 轉帳結算，特殊情況攜帶現?，須經主管領導批準。

五、出納員對?庫鑰匙要妥善保管，不得丟失。離開保險柜時，現?及有價證券必須放?保險柜，鎖好。要經常檢查技術防范措施，發現異常情況要及時處置和報告部門。

現?管理制度11

為保證學院內現?、票證、物資、設備的安全，維護學院教學、?活秩序和財產安全，根據省、市有關規定，結合學院的實際情況，特制定本制度。

?、財務部門必須嚴格執?銀?規定的庫存現?的限額，確因特殊情況，必須滯留超額現?過夜的要及時報告保衛處并設專?就室看守。

?、現?和有價證券必須存放有安全設施的保險英文日記格式 柜內，財務辦公室要安全、牢固，做到窗有鐵欄，門包鐵?并安裝防盜、報警裝置。

三、取送數額較?的現?必須兩?以上同?（?少有?名男性），取送巨額款的，應派專車并配有保護?員。

四、個?的貴重物品、現?及有價票證不準在辦公室內存放。

五、學院各部門的固定資產以及其它與?產有關的物資設備，在經營、存放、運輸、使?過程中要建?安全管理制度，并納?守護?員視線。

六、存放?檔物品、貴重器材的庫房、實驗室、演播室等門窗要安全牢固，做到窗有鐵欄、門包鐵?、雙鎖，并設專?管理。