非法吸收公眾存款罪

更新時間:2023-04-19 05:13:35 閱讀：評論：0

班會策劃-相關表

2023年4月19日發(作者：筆畫大全)關于非法吸收公眾存款罪的相關規定

第一百七十六條【非法吸收公眾存款罪】非法吸收公眾存款或者變相吸收
公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬
元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以
下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接
責任人員，依照前款的規定處罰。
第一百九十二條【集資詐騙罪】以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集
資，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下
罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五
萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年
以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理非法集資刑事案件適用法律
若干問題的意見2014
各省、自治區、直轄市高級人民法院，人民檢察院，公安廳、局，解放軍軍
事法院、軍事檢察院，新疆維吾爾自治區高級人民法院生產建設兵團分院，新疆
生產建設兵團人民檢察院、公安局：
為解決近年來公安機關、人民檢察院、人民法院在辦理非法集資刑事案件中
遇到的問題，依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等犯罪，根據刑法、刑事訴
訟法的規定，結合司法實踐，現就辦理非法集資刑事案件適用法律問題提出以下
意見：
一、關于行政認定的問題
行政部門對于非法集資的性質認定，不是非法集資刑事案件進入刑事訴訟程
序的必經程序。行政部門未對非法集資作出性質認定的，不影響非法集資刑事案
件的偵查、起訴和審判。
公安機關、人民檢察院、人民法院應當依法認定案件事實的性質，對于案情
復雜、性質認定疑難的案件，可參考有關部門的認定意見，根據案件事實和法律

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規定作出性質認定。
二、關于“向社會公開宣傳”的認定問題
《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》
第一條第一款第二項中的“向社會公開宣傳”，包括以各種途徑向社會公眾傳播
吸收資金的信息，以及明知吸90的英文收資金的信息向社會公眾擴散而予以放任等情形。
三、關于“社會公眾”的認定問題
下列情形不屬于《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若
干問題的解釋》第一條第二款規定的“針對特定對象吸收資金”的行為，應當認
定為向社會公眾吸收資金：
（一）在向親友或者單位內部人員吸收資金的過程中，明知親友或者單位內
部人員向不特定對象吸收資金而予以放任的；
（二）以吸收資金為目的，將社會人員吸收為單位內部人員，并向其吸收資
金的。
四、關于共同犯罪的處理問題
為他人向社會公眾非法吸收資金提供幫助，從中收取代理費、好處費、返點
費、傭金、提成等費用，構成非法集資共同犯罪的，應當依法追究刑事責任。能
夠及時退繳上述費用的，可依法從輕處罰；其中情節輕微的，可以免除處罰；情
節顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。
五、關于涉案財物的追繳和處置問題
向社會公眾非法吸收的資金屬于違法所得。以吸收的資金向集資參與人支付
的利息倩碧水磁場、分紅等回報，以及向幫助吸收資金人員支付的代理費、好處費、返點費、
傭金、提成等費用，應當依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的，所支付的回報
可予折抵本金。
將非法吸收的資金及其轉換財物用顯示器閃屏于清償債務或者轉讓給他人，有下列情形
之一的，應當依法追繳：
（一）他人明知是上述資金及財物而收取的；
（二）他人無償取得上述資金及財物的；
（三）他人以明顯低于市場的價格取得上述資金及財物的；
（四）他人取得上述資金及財物系源于非法債務或者違法犯罪活動的；
（五）其他依法應當追繳的情形。

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查封、扣押、凍結的易貶值及保管、養護成本較高的涉案財物，可以在訴訟
終結前依照有關規定變賣、拍賣。所得價款由查封、扣押、凍結機關予以保管，
待訴訟終結后一并處置。
查封、扣押、凍結的涉案財物，一般應在訴訟終結后，返還集資參與人。涉
案財物不足全部返還的，按照集資參與人的集資額比例返還。
六、關于證據的收集問題
辦理非法集資刑事案件中，確因客觀條件的限制無法逐一收集集資參與人的
言詞證據的，可結合已收集的集資參與人的言詞證據和依法收集并查證屬實的書
面合同、銀行賬戶交易記錄、會計憑證及會計賬簿、資金收付憑證、審計報告、
互聯網電子數據等證據，綜合認定非法集資對象人數和吸收資金數額等犯罪事實。
七、關于涉及民事案件的處理問題
對于公安機關、人民檢察院、人民法院正在偵查、起訴、審理的非法集資刑
事案件，有關單位或者個人就同一事實向人民法院提起民事訴訟或者申請執行涉
案財物的，人民法院應當不予受理，并將有關材料移送公安機關或者檢察機關。
人民法院在審理民事案關于讀書的感悟件或者執行過程中，發現有非法集資犯罪嫌疑的，應
當裁定駁回起訴或者中止執行，并及時將有關材料移送公安機關或者檢察機關。
公安機關、人民檢察院、人民法院在偵查、起訴、審理非法集資刑事案件中，
發現與人民法院正在審理的民事案件屬同一事實，或者被申請執行的財物屬于涉
案財物的，應當及時通報相關人民法院。人民法院經審查認為確屬涉嫌犯罪的，
依照前款規定處理。
八、關于跨區域案件的處理問題
跨區域非法集資刑事案件，在查清犯罪事實的基礎上，可以由不同地區的公
安機關、人民檢察院、人民法院分別處理。
對于分別處理的跨區域非法集資刑事案件，應當按照統一制定的方案處置涉
案財物。
國家機關工作人員違反規定處置涉案財物，構成瀆職等犯罪的，應當依法追
究刑事責任。
2014年3月25日

3

最高人民法院關于非法集資刑事案件性質認定問題的通知2011
法〔2011〕262號
各省、自治區、直轄市高級人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區
高級人民法院生產建設兵團分院：
為依法、準確、及時審理非法集資刑事案件，現就非法集資性質認定的有關
問題通知如下：
一、行政部門對于非法集資的性質認定，不是非法集資案件進入刑事程序的
必經程序。行政部門未對非法集資作出性質認定的，不影響非法集資刑事案件的
審判。
二、人民法院應當依照刑法和最高人民法院《關于審理非法集資刑事案件具
體應用法律若干問題的解釋》等有關規定認定案件事實的性質，并認定相關行為
是否構成犯罪。
三、對于案情復雜、性質認定疑難的案件，人民法院可以在有關部門關于是
否符合行業技術標準的行政認定意見的基礎上，根據案件事實和法律規定作出性
質認定。
四、非法集資刑事案件的審判工作涉及領域廣、專業性強，人民法院在審理
此類案件當中要注意加強與有關行政主（監）管部門以及公安機關、人民檢察院
的配合。審判工作中遇到重大問題難以解決的，請及時報告最高人民法院。
2011年8月18日

最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋2010
《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》
已于2010年11月22日由最高人民法院審判委員會第1502次會議通過，現予公
布，自2011年1月4日起施行。法釋〔2010〕18號

為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，根據刑法有
關規定，現就審理此類刑事案件具體應用法律的若干問題解釋如下：
第一條違反國家金融管理法律規定，向社會公眾（包括單位和個人）吸收
資金的行為，同時具備下列四個條件的，除刑法另有規定的以外，應當認定為刑

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法第一百七十六條規定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：
（一）未經有關部門依法批準或者借用合法經營的形式吸收資金；
（二）通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳；
（三）承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報；
（四）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。
未向社會公開宣傳，在親友或者單位內部針對特定對象吸收資金的，不屬于
非法吸收或者變相吸收公眾存款。
第二條實施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規定的條件的，應當
依照刑法第一百七十六條的規定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：
（一）不具有房產銷售的真實內容或者不以房產銷售為主要目的，以返本銷
售、售后包租、約定回購、銷售房產份額等方式非法吸收資金的；形容老師的名言
（二）以轉讓林權并代為管護等方式非法吸收資金的；
（三）以代種植（養殖）、租種植（養殖）、聯合種植（養殖）等方式非法吸
收資金的；
（四）不具有銷售商品、提供服務的真實內容或者不以銷售商品、提供服務
為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；
（五）不具有發行股票、債券的真實內容，以虛假轉讓股權、發售虛構債券
等方式非法吸收資金的；
（六）不具有募集基金的真實內容，以假借境外基金、發售虛構基金等方式
非法吸收資金的；
（七）不具有銷售保險的真實內容，以假冒保險公司、偽造保險單據等方式
非法吸收資金的；
（八）以投資入股的方式非法吸收資金的；
（九）以委托理財的方式非法吸收資金的；
（十）利用民間“會”、“社”等組織非法吸收資金的；
（十一）其他非法吸收資金的行為。
第三條非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當依法
追究刑事責任：
（一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在20萬元以上的，單位
非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在100萬元以上的；

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（二）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸
收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；
（三）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數
額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接
經濟損失數額在50萬元以上的；
（四）造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。
具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規定的“數額巨大或者有其
他嚴重情節”：
（一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在100萬元以上的，單位
非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在500萬元以上的；
（二）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象100人以上的，單位非法吸
收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；
（三）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數
額在50萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接
經濟損失數額在250萬元以上的；
（四）造成特別惡劣社會影響或者其他特別嚴重后果累的圖片的。
非法吸收或者變相吸收公眾存款的數額，以行為人所吸收的資金全額計算。
案發前后已歸還的數額，可以作為量刑情節酌情考慮。
非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產經營活動，能夠及時
清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節顯著輕微的，不作為犯罪處理。
第四條以非法占有為目的，使用詐騙方法實施本解釋第二條規定所列行為
的，應當依照刑法第一百九十二條的規定，以集資詐騙罪定罪處罰。
使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為
目的”：
（一）集資后不用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規模明
顯不成比例，致使集資款不能返還的；
（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；
（三）攜帶集資款逃匿的；
（四）將集資款用于違法犯罪活動的；
（五）抽逃、轉移資金、隱匿財產，逃避返還資金的；

6

（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，逃避返還資金的；
（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；
（八）其他可以認定非法占有目的的情形。
集資詐騙罪中的非法占有目的，應當區分情形進行具體認定。行為人部分非
法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙
罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒
有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐
騙罪定罪處罰。
第五條個人進行集資詐騙，數額在10萬元以上的，應當認定為“數額較
大”；數額在30萬元以上的，應當認定為“數額巨大”；數額在100萬元以上的，
應當認定為“數額特別巨大”。
單位進行集資詐騙，數額在50萬元以上的，應當認定為“數額較大”；數額
在150萬元以上的，應當認定為“數額巨大”；數額在500萬元以上的，應當認
定為“數額特別巨大”。
集資詐騙的數額以行為人實際騙取的數額計算，案發前已歸還的數額應予扣
除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續費、回扣，或者
用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，
除本金未歸還可予折抵本金以外，應當計入詐騙數額。
第六條未經國家有關主管部門批準，向社會不特定對象發行、以轉讓股權
等方式變相發行股票或者公司、企業債券，或者向特定對象發行、變相發行股票
或者公司、企業債券累計超過200人的，應當認定為刑法第一百七十九條規定的
“擅自發行股票、公司、企業債券”。構成犯罪的，以擅自發行股票、公司、企
業債券罪定罪處罰。
第七條違反國家規定，未經依法核準擅自發行基金份額募集基金，情節嚴
重的，依照刑法第二百二十五條的規定，以非法經營罪定罪處罰。
第八條廣告經營者、廣告發布者違反國家規定，利用廣告為非法集資活動
相關的商品或者服務作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二
條的規定，以虛假廣告罪定罪處罰：
（一）違法所得數額在10萬元以上的；
（二）造成嚴重危害后果或者惡劣社會影響的；

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（三）二年內利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；
（四）其他情節嚴重的情形。
明知spa視頻他人從事欺詐發行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發行股票、債
券，集資詐騙或者組織、領導傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，
以相關犯罪的共犯論處。
第九條此前發布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準。

《最高人民檢察院、公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定
（二）》2010-5-7
第二十八條 [非法吸收公眾存款案(刑法第一百七十六條)]非法吸收公眾存
款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:
(一)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在二十萬元以上的，單位非法
吸收或者變相吸收公眾存款數額在一百萬元以上的;
(二)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者
變相吸收公眾存款一百五十戶以上的;
(三)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經濟損失數額
在十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經濟損
失數額在五十萬元以上的;
(四)造成惡劣社會影響的;
(五)其他擾亂金融秩序情節嚴重的情形。

8

非法吸收公眾存款罪客觀方面表現為，未經中國人民銀行批準，向社會不特
定對象吸收資金，以或者不以吸收公眾存款的名義，出具憑證，承諾在一定期限
內還本付息，擾亂金融秩序的行為。
所謂“公眾”意即吸收存款對象的不特定性，指社會上大多數人。人包括自
然人、法人，存款包括個人存款和機構存款，所以公眾包括法人。且本罪只要求
行為針對社會上大多數人，并不要求實際從社會上大多數人得到資金。但由于現
代法人的發展，法人規模越來越大，其成員構成規模也越來越大，法人內部的特
定對象也滿足不特定性要件。所以筆者認為，關鍵問題是行為的性質是否金融業
務活動。如果行為屬金融業務活動，而對象又為特定少數人，則可以依刑法的“但
書”出罪。
非法吸收公眾存款行為包括兩種情況：一種是沒有吸收公眾存款資質的個人
或法人吸收公眾存款，另一種是具有吸收公眾存款資質的法人采用違法的方法吸
收存款。對于后者，依《金融違法行為處罰辦法》規定，金融機構辦理存款業務，
不得有下列行為：
1、將存款用于帳外經營活動；
2、擅自提高利率或者變相提高利率，吸收存款；
3、明知或者應知是單位資金，而允許以個人名義開立帳戶存儲；
4、擅自開辦新的存款業務種類；
5、吸收存款不符合中國人民銀行規定的客戶范圍、期限和最低限額；
6、違反規定為客戶多頭開立帳戶；
7、違反中國人民銀行規定的其他存款行為。
其中第1項將帳外資金用于非法拆借、發放貸款時才構成用賬外客戶資金非
法拆借、發放貸款罪，后幾項行為行政法規中也沒有被規定為犯罪，不宜作為犯
罪。所以具有吸收公眾存款資質的法人采用違法的方法吸收存款不構成本罪。只
有不具有吸收公眾存款資質的，能夠構成本罪。
目前存在的非法吸收公眾存款的形式很多，如利用非法成立的類似于金融機
構的組織吸收存款，典型的包括抬會、地下錢莊、地下投資公司等。一些合法的
組織也從事或者變相從事非法吸收公眾存款的活動，如各類基金會、互助會、儲
金會、資金服務部、股金服務部、結算中心、投資公司等。對這些組織上從事的

9

非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的行為，構成犯罪的，應以本罪論處。
金融活動表現為資金的流動，因此對金融秩序的擾亂也表現為量化的標準。
需要說明的是，“擾亂金融秩序”，既可以作為本罪的社會危害性量化的標尺，同
時也是對非法吸收或者變相吸收公眾存款行為的性質的說明，非法吸收或者變相
吸收公眾存款行為的本質正是一種擾亂金融秩序的行為。

與集資詐騙罪
兩者的區別主要表現在犯罪的主觀故意不同，集資詐騙罪是行為人采用虛構
事實、隱瞞真相的方法意圖永久非法占有社會不特定公眾的資金，具有非法占有
的主觀故意；而非歡度佳節法吸收公眾存款罪行為人只是臨時占用投資人的資金，行為人
承諾而且也意圖還本付息。
1、從籌集資金的目的和用途看，如果向社會公眾籌集資金的目的是為了用
于生產經營，并且實際上全部或者大部分的資金也是用于生產經營，則定非法吸
收公眾存款罪的可能性更大一些；如果向社會公眾籌集資金的目的是為了用于個
人揮霍，或者用于償還個人債務，或者用于單位或個人拆東墻補西墻，則定集資
詐騙罪的可能性更大一些。
2、從單位的經濟能力和經營狀況來看，如果單位有正常業務，經濟能力較
強，在向社會公眾籌集資金時具有償還能力，則定非法吸收公眾存款罪的可能性
更大一些；如果單位本身就是皮包公司，或者已經資不抵債，沒有正常穩定的業
務，則定集資詐騙的可能性更大一些。
3、從造成的后果來看，如果非法籌集的資金在案發前全部或者大部分沒有
歸還，造成投資人重大經濟損失，則定集資詐騙罪的可能性更大一些，如果非法
籌集的資金在案發前全部或者大部分已經歸還，則定集資詐騙罪的余地就非常小，
一般應定非法吸收公眾存款罪。
4、從案發后的歸還能力看，如果案發后行為人具有歸還能力，并且積極籌
集資金實際歸還了全部或者大部分資金，則具有定非法吸收公眾存款罪的可能性；
如果案發后行為人沒有歸還能力，而且全部或者大部分資金沒有實際歸還，則具
有定集資詐騙罪的可能性。

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相關法律法規
《商業銀行法》第七十九條第一款未經中國人民銀行批準，擅自設立商業
銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款的，依法追究刑事責任；并由
中國人民銀行予以取締。
《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》》第二條任何非法金融機構
和非法金融業務活動，必須予以取締。
第四條本辦法所稱非法金融業務活動，是指未經中國人民銀行批準，擅自
從事的下列活動：
（一）非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款；
（二）未經依法批準，以任何名義向社會不特定對象進行的非法集資；
前款所稱非法吸收公眾存款，是指未經中國人民銀行批準，向社會不特定對
象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內還本付息的活動；所稱變相吸收公眾
存款，是指未經中國人民銀行批準，不以吸收公眾存款的名義，向社會不特定對
象吸收資金，但承諾履行的義務與吸收公眾存款性質相同的活動。
第二十二條設立非法金融機構或者從事非法金融業務活動，構成犯罪的，
依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由中國人民銀行沒收非法所得，并處非法
所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有非法所得的，處10萬元以上50萬元以下
的罰款。

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課程表的英文-評講

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