企業(yè)資金管理

更新時(shí)間:2023-04-19 07:56:14 閱讀：評(píng)論：0

那些人們-泰戈?duì)柦?jīng)典名句

2023年4月19日發(fā)(作者：狀語(yǔ)后置)有關(guān)企業(yè)資金的管理制度條例

有關(guān)企業(yè)資金的管理制度范文一
(一)資金日常管理
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，
包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國(guó)家和本公司的有
關(guān)規(guī)定。
2、庫(kù)存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫(kù)存現(xiàn)金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫(kù)存限額
規(guī)定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫(kù)存現(xiàn)金存放至
公司保險(xiǎn)柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制
現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行一
次盤點(diǎn)抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需
編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對(duì)賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀
行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對(duì)賬單作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
(二)資金支出管理
1、財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉
及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合
同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無(wú)合
同、協(xié)議的(或無(wú)有效合同、協(xié)議)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無(wú)誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無(wú)票”
支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。

3、各項(xiàng)資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門對(duì)于資金支出
應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部進(jìn)行申請(qǐng)(1萬(wàn)元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請(qǐng)，3萬(wàn)元
以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請(qǐng)，3萬(wàn)元以上的資金支付需前三天申請(qǐng))，
以便財(cái)務(wù)部備款。
3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：
(1)、個(gè)人借款支出
a、公司員工因公干需要向公司借支款項(xiàng)，由申請(qǐng)人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)
人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述
審核完整無(wú)誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。
b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元(含)以下，通過(guò)現(xiàn)金方
式支付;個(gè)人借款為1000元以上，通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi))。
(2)、零星費(fèi)用報(bào)銷支出
a、操作流程根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無(wú)誤的單
據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、零星費(fèi)用報(bào)銷方式：原則上費(fèi)用報(bào)銷為1000元(含)以下，通過(guò)現(xiàn)金方
式支付;費(fèi)用報(bào)銷金額為1000元以上，通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付。
(3)、商品采購(gòu)貨款和大額行政采購(gòu)支出
a、由采購(gòu)人員填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)
理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必須通過(guò)銀行
轉(zhuǎn)賬支付。
(4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出

我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)
轉(zhuǎn)出。
(二)資金收入管理
1、公司銷售收入原則上通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部了解“轉(zhuǎn)
入戶”具體詳況。
2、對(duì)于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人
員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個(gè)
工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對(duì)于個(gè)別客戶需先行開具
票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員
持該票據(jù)去完成收款后，于一個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部出納處。
3、對(duì)于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點(diǎn)說(shuō)明如下要點(diǎn)：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同)，
銷售后勤人員對(duì)資金的安全性負(fù)責(zé)。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處。
c、對(duì)于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。
四、財(cái)務(wù)部出納人員每日向財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表。

有關(guān)企業(yè)資金的.管理制度范文二
1 總則
1.1 根據(jù)國(guó)家要求，為了加強(qiáng)公司技改資金的監(jiān)督管理，規(guī)范公司設(shè)備(物
資)采購(gòu)行為，防止資產(chǎn)流失，特制定本制度。

本制度是公司技改、技措、基建、非標(biāo)設(shè)備制造等項(xiàng)目涉及決算程序、價(jià)
格監(jiān)督、合同管理、付款規(guī)定等行為的基本規(guī)范。
2 技改投資決策原則
2.1 科學(xué)化民主化原則
2.2. 經(jīng)濟(jì)效益原則
2.3可行性原則
2.4 系統(tǒng)性原則
2.5 責(zé)任到人原則
3 程序
3.1 公司在計(jì)劃年度內(nèi)發(fā)生的技改、技措、基建、非標(biāo)設(shè)備制造等項(xiàng)目(以
下簡(jiǎn)稱技改項(xiàng)目)應(yīng)按技改項(xiàng)目投資金額的大小實(shí)行分級(jí)分權(quán)管理。
3.1.1 投資金額在100萬(wàn)元以下的技改項(xiàng)目，由工程部門組織編制項(xiàng)目建
議書，同時(shí)經(jīng)相關(guān)部門論證后，由技術(shù)、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理共同審政治信仰核批準(zhǔn)。
3.1.2 投資金額在100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)至300萬(wàn)元的技改項(xiàng)目，由工程
部門組織編制項(xiàng)目建議書，同時(shí)經(jīng)相關(guān)部門論證，由技術(shù)、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審核后
提交總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)實(shí)施。
3.1.3 技改金額在300萬(wàn)元以上的技改項(xiàng)目，屬公司重大技改項(xiàng)目。由工
程部門組織編制項(xiàng)目建議書，同時(shí)經(jīng)相關(guān)部門論證，由董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)批準(zhǔn)實(shí)施。
3.2 各個(gè)職能部門在決策方案論證中，職責(zé)分工如下：
3.2.1 工程部門負(fù)責(zé)編制書面的項(xiàng)目建議書，對(duì)項(xiàng)目名稱、投資目的、投
資依據(jù)、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、擬建規(guī)模、生產(chǎn)性質(zhì)和工作制度、人員設(shè)備及生產(chǎn)面積安排、

工藝流程、總圖貯運(yùn)與公用動(dòng)力、環(huán)境保護(hù)、投資估算、資金________、經(jīng)濟(jì)效
益等作出規(guī)劃。
3.2.2 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)投資預(yù)算及經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)的分析，并作出書面猛然回首可
行性報(bào)告。
3.2.3 銷售、技術(shù)、生產(chǎn)、工程、設(shè)備制造、人力資源、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、工
藝等部門及相關(guān)制造分廠須對(duì)兩方面內(nèi)容進(jìn)行論證：對(duì)項(xiàng)目建議書在本職責(zé)范圍
內(nèi)的內(nèi)容進(jìn)
共4頁(yè)第1頁(yè)
行評(píng)價(jià);對(duì)項(xiàng)目建議書總體方案提出意見。要求每個(gè)部門簽注書面意見，并
由每個(gè)部門的第一負(fù)責(zé)人簽字后方能上報(bào)。
3.3 投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的論證依據(jù)，因此各類技改項(xiàng)目投資決策之前的
預(yù)算編制及相關(guān)部門的可行性論證是重要的環(huán)節(jié)，必須有準(zhǔn)備地組織，以便在方
案論證時(shí)，用數(shù)據(jù)提供決策依據(jù)，避免(減少)決策盲目性。
4 價(jià)格管理
4.1 經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的技改項(xiàng)目，在設(shè)備(物資)采購(gòu)價(jià)格的決策上，也必須制
定相應(yīng)的規(guī)定，以做到?jīng)Q策程序透明，價(jià)格內(nèi)部公開。
4.2 工程承包項(xiàng)目、單臺(tái)設(shè)備(物資)，采購(gòu)金額在30萬(wàn)元以上的必須實(shí)行
招標(biāo)采購(gòu)。工程承包項(xiàng)目、單臺(tái)設(shè)備(物資)，采購(gòu)金額在30萬(wàn)元以下的，具備
招標(biāo)采購(gòu)條件的，也應(yīng)盡量實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。
4.3 招標(biāo)采購(gòu)工作要成立相應(yīng)的組織，由技術(shù)、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理和工程部門、
財(cái)務(wù)部門等職能部門成員組成，對(duì)招標(biāo)采購(gòu)工作實(shí)行集體研究，民主決策。
4.4 除招標(biāo)采購(gòu)以外的其他設(shè)備(物資)，根據(jù)采購(gòu)金額的大小實(shí)行分類價(jià)
格管理：

4.4.1 工程承包金額、單臺(tái)設(shè)備價(jià)格在5萬(wàn)元以下的，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人
確定。
4.4.2 工程承包金額、單臺(tái)設(shè)備價(jià)格在5萬(wàn)元至20萬(wàn)元以內(nèi)的，由采購(gòu)部
門提出2個(gè)以上供貨單位比質(zhì)比價(jià)的方案，并提出傾向性建議。方案報(bào)財(cái)務(wù)部門
價(jià)格審核，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)所掌握的市場(chǎng)價(jià)格信息及分析情況，提供給技術(shù)、財(cái)
務(wù)副總經(jīng)理共同審核批準(zhǔn)。
4.4.3 工程承包金額、單臺(tái)設(shè)備價(jià)格在20萬(wàn)元以上的，由采購(gòu)部門提出2
個(gè)以上供貨單位比質(zhì)比價(jià)方案，由技術(shù)副總經(jīng)理或財(cái)務(wù)副總經(jīng)理直接參與價(jià)格洽
談工作。
4.4.4 委托威孚房開公司實(shí)施的技改項(xiàng)目，工程承包金額、單臺(tái)設(shè)備采購(gòu)
金額在5萬(wàn)元以下的，由房屋開發(fā)公司總經(jīng)理審批后采購(gòu);5萬(wàn)元至20萬(wàn)元以內(nèi)
的，由威孚房開公司提供價(jià)格方案，報(bào)財(cái)務(wù)部門價(jià)格審核后，由技術(shù)、財(cái)務(wù)副總
經(jīng)理共同審核批準(zhǔn);工程承包金額、單臺(tái)設(shè)備采購(gòu)金額在20萬(wàn)元以上的，由技術(shù)
副總經(jīng)理或財(cái)務(wù)副總經(jīng)理直接參與價(jià)格洽談工作。
4.4.5 為了確保技改項(xiàng)目的進(jìn)度，凡價(jià)格方案由總經(jīng)理辦公會(huì)議確定的，
應(yīng)在一周內(nèi)給予答復(fù)，其余的應(yīng)在3天內(nèi)給予答復(fù)。
5 合同簽訂與內(nèi)部審核
5.1 凡工程承包金額、單臺(tái)設(shè)備采購(gòu)單價(jià)在5萬(wàn)元以上的原則上應(yīng)簽訂經(jīng)
濟(jì)合同。如因某些不確定因素不能事先簽訂合同，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，并在
事后補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。
5.2 合同由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)對(duì)外簽訂，但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內(nèi)部的
合同簽訂審批規(guī)定,即由采購(gòu)部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨單位名稱、
采購(gòu)設(shè)備名稱、單臺(tái)價(jià)格、總金額、擬采取的付款方式、付款期限等，由采購(gòu)部
門按照管理權(quán)限逐級(jí)送審、簽字，經(jīng)批準(zhǔn)后方能對(duì)外簽訂合同。

5.3 委托威孚房開公司實(shí)施的技改項(xiàng)目，其工程承包金額、單臺(tái)設(shè)備采購(gòu)
金額在5萬(wàn)元以上也應(yīng)簽訂合同。審批手續(xù)按公司規(guī)定進(jìn)行，經(jīng)批準(zhǔn)后由威孚房
開公司對(duì)外簽訂合同。
5.4 合同正本其中一份由財(cái)務(wù)部門保留。
6 資金付款管理
6.1經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的技改項(xiàng)目，由工程部門按月編制用款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門安
排資金。
6.2 在技改資金的每項(xiàng)付款前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核，經(jīng)審
核無(wú)誤才能付款，審核內(nèi)容如下：
6.2.1 是否有書面合同。
6.2.2 合同是否有授權(quán)簽訂的批準(zhǔn)手續(xù)。
6.2.3 付款的單價(jià)、總金額、方式、期限是否在合同的范圍內(nèi)。
6.3 對(duì)審核不符合規(guī)定的采購(gòu)行為，財(cái)務(wù)部門不予辦理付款手續(xù)。
6.4 委托威孚房開公司實(shí)施的技改項(xiàng)目，資金由工程部門歸口安排，財(cái)務(wù)
部門將資金計(jì)劃列入工程部門用款范圍，由威孚房開公司按規(guī)定對(duì)外付款，并按
月反饋至工程管理部門。
6.5 工程部門每月要對(duì)技改項(xiàng)目資金作出分析，分析內(nèi)容主要有本月豐唇蜜投入
資金、累計(jì)投入資金、采購(gòu)設(shè)備狀態(tài)(包括已投入使用、設(shè)備已到位未安裝、設(shè)
備未到位預(yù)付款、設(shè)備已付款金額占應(yīng)付款總額的比例)。
委托威孚房開公司實(shí)施的技改項(xiàng)目，由房開公司每月對(duì)技改項(xiàng)目資金作出
分析，內(nèi)容同上，并報(bào)工程管理部門。

6.6 財(cái)務(wù)部門每月要與工程部門核對(duì)資金付款金額，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并
協(xié)調(diào)處理。對(duì)資金的使用情況負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。
7 有關(guān)責(zé)任
7.1 公司經(jīng)營(yíng)者及其高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行本制度，支持公司采購(gòu)部
門、質(zhì)量?jī)r(jià)格監(jiān)督部門履行職責(zé)。
7.2 公司責(zé)任部門、責(zé)任人員及責(zé)任部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照本制度要求，結(jié)
合公司實(shí)際情況，在執(zhí)行中不斷完善技改資金管理。
7.胸變大的方法 3 技改項(xiàng)目結(jié)束后，公司審計(jì)部門可根據(jù)需要組織專項(xiàng)審計(jì)。
7.4 對(duì)違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門和有關(guān)人員
應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償;對(duì)弄虛作假、
以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)、
記過(guò)、調(diào)離崗位、解聘、除名等處理;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

有關(guān)企業(yè)資金的管理制度范文三
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)資金的內(nèi)部控制駱秉章，保證資金的安全, 提高資金的使
用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。
第二條本制度所稱資金，是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其
他資金。
第三條公司至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的下列風(fēng)險(xiǎn)：
(一)資金管理違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損
失。

(二)資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺
詐而導(dǎo)致?lián)p失。
(三)銀行賬戶的開立、審批、使用、核對(duì)和清理不符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)
要求，可能導(dǎo)致受到處罰造成資金損失。
(四)資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能造成賬實(shí)不符或?qū)е仑?cái)務(wù)報(bào) 表信息失
真。
(五)有關(guān)票據(jù)的遺失、變?cè)臁卧臁⒈槐I用以及非法使用印章，可能導(dǎo)致
資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。
第四條公司在建立與實(shí)施資金內(nèi)部控制中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面
或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：
(一)職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)
1 / 6
臵和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。
(二)現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，銀行賬戶的開立、審批、使用、
核對(duì)、清理嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。
(三)資金的會(huì)計(jì)記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。
(四)票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、銷毀等公司培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)有完整記錄，銀行預(yù)留印鑒和
有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。
第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第五條建立資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確
保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
資金業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括：

(一)資金支付的審批與執(zhí)行。
(二)資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查。
(三)資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督。
出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬
目的登記工作。
第六條配備合格的人員辦理資金業(yè)務(wù)，并結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)辦理資
金業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。
公司關(guān)鍵財(cái)會(huì)崗位，可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度，并在最長(zhǎng)不超過(guò)五年的時(shí)間
內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。實(shí)行崗位輪換的關(guān)鍵財(cái)會(huì)崗位，由公司根據(jù)實(shí)際情況確定并在
內(nèi)部公布。
第七條建立資金授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理
資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向經(jīng)授權(quán)的審批人
提交資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù) 算、限額、支付方式等內(nèi)容，
并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)證明。
(二)支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。
對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重大的，還應(yīng)
及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門。
(三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金
支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)
算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付公司是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員等相
關(guān)負(fù)責(zé)人員辦理支付手續(xù)。

(四)辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理資金
支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第八條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。
第三章現(xiàn)金和銀行存款的控制
第九條加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng) 當(dāng)及時(shí)存入開
戶銀行。
第十條根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)
際情況，確定本公司的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范
圍或超過(guò)現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)泄露讀音銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第十一條公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn) 金。公司借出款
項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的審核批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。
第十二條公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬,不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收
款不入賬。
如有條件，可以實(shí)行收支兩條線和集中收付制度，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的集中
統(tǒng)一管理。
第十三條嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等茵家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的
管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符
合公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需要，不得隨意開立多個(gè)賬戶，禁止公司內(nèi)設(shè)管理部門自行
開立銀行賬戶。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自
開立銀行賬戶或者不按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷銀行賬戶等問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理并追
究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與
控制。

第十四條嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期
支票，套取銀行信用;不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù);
不得無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金;不得違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
第十五條指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存
款佘額調(diào)節(jié)表，并指派對(duì)賬人員以外的其他人員進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面佘
額與銀行對(duì)賬單佘額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，查明原因，及時(shí)處理。
第十六條加強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的稽核和管理。出納人員一般不得同時(shí)從事
銀行對(duì)賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作。確需出納人員辦理上述
工作的，應(yīng)當(dāng)指定其他人員定期進(jìn)行審核、監(jiān)督。
第十七條實(shí)行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的公司，應(yīng)當(dāng)
與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金女全方面的責(zé)任與義務(wù)、交
易范圍等。操作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操作。使用網(wǎng)上交易、電
子支付方式的公司辦理資金支付業(yè)務(wù)，不應(yīng)因支付方式的改變而隨意簡(jiǎn)化、變更
支付貨幣資金所必需的授權(quán)批準(zhǔn)程序。公司在嚴(yán)格實(shí)行網(wǎng)上交易，電子支付操
作人員不相容崗位相互分離控制的同時(shí)，配備專人加強(qiáng)對(duì)交易和支付行為的審核
第十八條定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存
相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。
第十九條按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定對(duì)現(xiàn)金、銀行存款和其他
貨幣資金進(jìn)行核算和報(bào)告。
第四章票據(jù)及有關(guān)印章的管理
第二十條加強(qiáng)與資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的
購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和處理程序，并專
設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。公司因填寫、開具失誤或
者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定予以保存，不得隨意處臵或銷毀。

對(duì)超過(guò)法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，但
應(yīng)當(dāng)建立銷毀清冊(cè)并由授權(quán)人員監(jiān)銷。設(shè)立專門的賬薄對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)交進(jìn)行登記;
對(duì)收取的重要票據(jù)，應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管;不得跳號(hào)開具票據(jù)，不得隨意開
具印章齊全的空白支票。
第二十一條加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)
人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管，不得由一個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印
章。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與事項(xiàng)，必須嚴(yán)格履行簽字
或蓋章手續(xù)，用章必須履行相關(guān)的審批手續(xù)并進(jìn)行登記。

添畫-布置會(huì)場(chǎng)

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