進銷存(采購,銷售,庫存,核算)流程總匯

進銷存（采購，銷售，庫存，核算）流程總匯

一、購銷存的四個模塊

（一）采購（業(yè)務部門） （二）銷售（業(yè)務部門）

（三）庫存（業(yè)務部門） （四）核算（財務部門）

二、各個模塊的單據(jù)種類

（一）采購：采購訂單、采購入庫單、采購發(fā)票等。

采購發(fā)票的兩種情況：

第一，當貨物已經辦理入庫手續(xù)，填寫了采購入庫單，但是發(fā)票還在運輸途中，所以這

個辦理入庫手續(xù)的貨物稱為"暫估"的貨物；

第二，對外定購貨物，貨物在運輸途中，但是已經開具了采購發(fā)票，于是要等到貨物入

庫以后才辦理結算手續(xù)，所以稱此項業(yè)務為"在途業(yè)務"。

（二）銷售：銷售訂單、銷售發(fā)貨單等。

（三）庫存：采購入庫單、產成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其

他出庫單、調撥單、盤點單等。

（四）核算：采購入庫單、產成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其

他出庫單等。

是指對采購、入庫的各種產品的入庫成本、銷售出庫各種產品的銷售成本的核算。

①通過憑證與總賬進行數(shù)據(jù)傳遞。

②通過單據(jù)記賬把從采購中填置的采購入庫單、銷售中填置的發(fā)貨單、庫存中填置的其

他一系列的入庫單、其他出庫單、銷售出庫單等傳遞到存貨中。

三、各個模塊的功能及相關操作人員

（一）采購

功能：實現(xiàn)采購發(fā)票與其相對應的采購入庫單的采購報賬（結算）工作，用以核算采購。

工作流程："采購報賬"在軟件中稱為"采購結算"--采購入庫單與其對應的采購發(fā)票執(zhí)行

的采購報賬，以確定入庫貨物的入庫成本。通過對結算以后入庫單進行保存，此采購入庫單

自動傳遞到庫存模塊中，通過庫存模塊中的采購入庫單，執(zhí)行入庫單的審核，確定貨物是否

真正的辦理了入庫手續(xù)；之后，采購入庫單傳遞到核算模塊中的"正常單據(jù)記賬一覽表"中，

通過對采購入庫單進行記賬，生成采購入庫成本的憑證：

借：庫存商品 貸：物資采購。

相關操作人員：采購核算人員、庫管人員。

（二）銷售

功能：實現(xiàn)庫存商品的對外銷售。

工作流程：在銷售模塊中填寫銷售發(fā)票、提貨、發(fā)貨單；通過庫存模塊生成銷售出庫單；

此時，銷售出庫單自會傳遞到核算模塊中的"正常單據(jù)記賬列表"中，通過庫存?zhèn)鬟f過來的銷

售出庫單實行單據(jù)記賬，以確定發(fā)出貨物的出庫成本。

相關操作人員：庫房管理員

（三）庫存

功能：根據(jù)采購和銷售的情況，進行庫存商品三級賬的管理及盤點工作，以及確定填置

好的采購入庫單和銷售出庫單相對應的存貨是否真正的辦理了入庫和出庫手續(xù)。

工作流程：通過庫存模塊中的采購入庫單和銷售出庫單單據(jù)上的"審核"按鈕，點擊"審

核"以后，表明此貨物確實已經辦理入庫。

相關操作人員：庫房管理員

（四）核算

功能：實現(xiàn)對各種出入庫業(yè)務進行入庫（采購成本）及出庫（銷售成本）的核算。生成

一系列的相關憑證，傳遞到總賬中。

相關操作人員：財務人員

四、對供應商應付款和客戶應收款項的具體體現(xiàn)

（一）供應商往來

處理日常銷售中填寫的采購發(fā)票中所體現(xiàn)的欠供貨商的金額，當付款單與填寫的采購發(fā)

票執(zhí)行付款結算時，沖銷應付款。

（二）客戶往來

處理銷售模塊中填寫的一系列銷售發(fā)票。當客戶還款時，利用填置好的收款單和銷售發(fā)

票可以執(zhí)行回款核銷來沖銷應收賬款。

五、各模塊單據(jù)的流向

（一）采購

①入庫單有單價（借：庫存商品貸：物資采購。） 采購入庫單--庫存--審核

②入庫單無單價（暫估處理） 采購入庫單--庫存--核算

（二）銷售

銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票 庫存中：發(fā)貨單--保存--出庫單--記賬

六、各模塊期初余額的錄入

（一）各模塊中重要參數(shù)的設置

1."采購"中第四個頁簽："應付參數(shù)"

"應付參數(shù)"指的是，比如說我們從供貨商那里采購一批貨物，并收到了他們開具的采購

發(fā)票，通過采購發(fā)票需要給供貨商付款，那么：

付款情況的核銷方式： ①單據(jù) ②產品

預付款枋銷方式： ①單據(jù) ②余額

應付確認日期：①業(yè)務日期（登錄時的日期） ②單據(jù)日期（是批單據(jù)上確定了的日期）

注意：可以把"應付款核銷方式"和"預付款核銷方式"同時選擇"單據(jù)"，那么就是說，一

筆發(fā)票核銷的錄入相對于這筆發(fā)票的付款單。

2"銷售"中第六個頁簽"應收核銷"參數(shù)

由于在銷售中填置的是銷售發(fā)票，造成應該收取客戶的應收賬款，當這些應收賬款給我

們的時候，要填置相對應客戶的收款單，這些收款單需和銷售發(fā)票進行核銷，那么這筆收款

單對應的就是這張發(fā)票的內容。

①付款情況的核銷方式：單據(jù) ②應收日期：當前登錄的業(yè)務日期

3.銷售中"業(yè)務范圍"參數(shù)

"是否生成銷售出庫單"得出庫單指銷售模塊中的銷售出庫單。選擇此項后，在填制銷售

模塊的發(fā)貨單的同時，系統(tǒng)會自動生成一張銷售出庫單。

注意：在"庫存"選項中勾選"是否庫存系統(tǒng)生成銷售出庫單"

4.庫存模塊中可以設置"是否庫存銷售出庫單"、"是否進行批次管理"、"是否進行保質

期的管理"、"有無形態(tài)轉換"

注意：可以通過"查詢現(xiàn)存量"在來確定倉庫是否還可以辦理倉庫出庫入庫、對銷售等。

提示：保質期管理必須在批次管理的基礎進行，否則不允許實現(xiàn)。

5.核算中"核算方式"參數(shù)

"核算方式"指對于存貨入庫成本和出庫成本的確定方式。

提示：如果要利用核算中的"暫估"功能，必須要和采購模塊集成使用。

"銷售成本核算方式"建議用"銷售發(fā)票"

6.其他的選項根據(jù)情況自定（手工輸入）

零出庫成本選擇、入庫單成本選擇、紅字出庫單成本選擇可以根據(jù)日常流通來確定，手

工輸入。

7."供應商和客戶往來"頁簽

供應商往來針對采購中"供應商往來" 核算中的客戶往來針對銷售中的"客戶往來"

在核算中，客戶和供應商往來的設置：

進行"銷售"模塊，同時也進入"核算中的核算業(yè)務范圍"，此時會出現(xiàn)提示"互斥站點的

銷售管理系統(tǒng)正在執(zhí)行[系統(tǒng)注冊]操作，請稍候再試。這時需要注銷"銷售"模塊：在銷售處

點擊右鍵-注銷-單擊。

"供應商往來"中的選項：

控制科目依據(jù)：按供應商、按供應商分類、按地區(qū)分類這三項都可以--核算中的"科目

設置"--供應商往來科目

"基本科目設置"：

①應付科目：負債--"應付賬款" ②預付科目：資產--預付賬款

③采購科目：資產--物資采購

④采購稅金科目：負債--應交稅金--應交增值稅--進項稅額

⑤現(xiàn)金折扣科目：扣益--財務費用 ⑥匯兌損益科目：損益--財務費用

⑦幣種兌換差異科目：損益--財務費用

注意：在核算中設置供應商往來的目的是為了生成一系列的有關應付賬款的憑證時下賬

的科目可以一并帶出。

"控制科目設置"：（首先選擇"控制科目"中的"按供應商分類"）

是按照"長期、中期、短期"來分類。如果不輸入"應付科目"，那么就根據(jù)"基本科目設

置"中的"應付科目"來確定。

"產品科目設置"對應的是庫存商品，會根據(jù)系統(tǒng)自動帶出。

"結算方式科目設置"：是在采購模塊中完成的"供應商付款結算"時所填的"付款單"，找

到"付款單"相對應的"采購發(fā)票"。那么，此"付款單"是以現(xiàn)金支付還是銀行支付，如果增加

了支付方式，點擊"增加"按鈕，填寫相對應的"結算方式，幣種和科目"。

"客戶往來"中的選項：

核算中的"科目設置"--"客戶往來科目"

"基本科目設置"：

①應付科目：資產--應收賬款 ②預付科目：負債--預收賬款

③銷售收入科目：損益--主營業(yè)務收入

④應交增值稅科目：負債--應交稅金--應交增值稅--銷項稅

⑤銷售退回科目：負債--應交稅金--應交增值稅--銷項稅

⑥現(xiàn)金折扣科目：損益--財務費用

"結算方式科目設置"： 與"供應商往來"中的"結算方式科目設置"類似。