銀行關(guān)于對(duì)印章管理專項(xiàng)審計(jì)情況的通報(bào)

銀行關(guān)于對(duì)印章管理專項(xiàng)審計(jì)情況的通報(bào)

關(guān)于對(duì)印章管理專項(xiàng)審計(jì)情況的通報(bào)

根據(jù)2016年年度審計(jì)計(jì)劃安排，審計(jì)部對(duì)我行印章管理

情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)情況簡(jiǎn)要通報(bào)如下：

一、基本情況

（一）印章概況。至2019年2月26日，我行共有各類印

章445枚，其中：在用印章440枚；未啟用印章3枚；停用未

上繳印章2枚。2016年1月至2018年12月期間刻制印章43

枚：因14個(gè)機(jī)構(gòu)因名稱變更刻制14枚，因新成立部室、支行

等刻制22枚，增設(shè)某支行等柜員刻制清訖章7枚。2016年1

月至2018年12月期間未銷毀作廢印章，審計(jì)檢查期間于

2019年2月13日銷毀組織名稱變更、錯(cuò)刻、撤并等原因停用

印章341枚。

（二）管理分工情況。2016年1月至2016年9月，風(fēng)險(xiǎn)

部為印章管理部門(mén)，辦公室自2016年9月起履行印章管理職

責(zé)，負(fù)責(zé)印章扎口管理；審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)印章管理行為進(jìn)行監(jiān)督

檢查；風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部、監(jiān)察室負(fù)責(zé)對(duì)印章的刻制、啟用、保管、

使用、停用和封存等過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行處罰處理。

辦公室經(jīng)管關(guān)鍵印章（即：黨委印章、行政印章及財(cái)務(wù)專

用章，下同），2017年8月23日購(gòu)置、裝置了用印監(jiān)控軟件

“攝像頭錄像大師”、高拍儀一部（用印資料實(shí)時(shí)錄制操作臺(tái)）、

臺(tái)式計(jì)較機(jī)一臺(tái)、安防視頻監(jiān)控硬盤(pán)錄像機(jī)一部、安防監(jiān)控?cái)z

像頭一臺(tái)，關(guān)鍵印章由專職職員單人保管在辦公室保險(xiǎn)柜中。

各部室、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自行保管、使用本機(jī)構(gòu)印章，其中：營(yíng)業(yè)網(wǎng)

點(diǎn)印章班后需隨款箱上解我行庫(kù)房，次日解回。

（三）制度建設(shè)情況

我行2014年5月12日印發(fā)了《銀行印章管理制度》，

2018年11月12日根據(jù)《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)印章管理

的通知》（要求，修訂、印發(fā)了《銀行印章管理辦法（修

訂）》，進(jìn)一步明確：關(guān)鍵印章的范圍及對(duì)外使用印章的范圍；

印章刻制、保管、使用、廢止、銷毀等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，關(guān)鍵

印章用印的監(jiān)督制約；印章管理過(guò)程中違規(guī)行為認(rèn)定與責(zé)任追

究；分級(jí)授權(quán)和流程控制，明確用印申請(qǐng)人、審批人和印章管

理人等職責(zé)。

此外，在《銀行會(huì)計(jì)基本制度（試行）》（行發(fā)〔2014〕

46號(hào)）第六章對(duì)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)印章的保管、使用等會(huì)計(jì)印章管理

做出了規(guī)定，在《銀行安全保衛(wèi)基本制度》(行發(fā)〔2014〕46

號(hào))第五條對(duì)含印章上解在內(nèi)的“三不留”做出了規(guī)定。

二、審計(jì)評(píng)判

審計(jì)結(jié)果表明，我行按照XXX等監(jiān)管部門(mén)要求，建立了

印章管理制度，設(shè)計(jì)了印章管理簿冊(cè)，關(guān)鍵印章經(jīng)有權(quán)人審批

后在監(jiān)控下用印，作廢印章由辦公室、監(jiān)察室、安全保衛(wèi)部、

審計(jì)部共同監(jiān)銷，審計(jì)期間未發(fā)生重大涉印章案件。但通過(guò)本

次審計(jì)發(fā)現(xiàn)，我行印章管理還存在一定不足，主要表現(xiàn)在：未

留存用印資料、制度條款不夠嚴(yán)謹(jǐn)、刻制手續(xù)不規(guī)范、日常檢

查不到位、部室印章管理不統(tǒng)一等方面。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）印章軋口部門(mén)未履行管理職責(zé)。2016年1月至

2018年12月期間，印章管理部門(mén)未對(duì)含關(guān)鍵印章使用在內(nèi)的

印章管理情況進(jìn)行過(guò)全面檢查，且《銀行印章管理辦法（修

訂）》(行發(fā)〔2018〕254號(hào))也沒(méi)有明確印章管理部門(mén)的檢查

頻率，不符合《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)印章管理的通知》

“八、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)印章管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)印章

管理制度落實(shí)情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，定期檢查至少

每年一次”等規(guī)定。

（二）用印痕跡記錄不完整，監(jiān)控制約不到位

1.未錄制、保存關(guān)鍵印章的用印影像。2017年8月23日

至2019年2月18日關(guān)鍵印章用印4223次，用印軟件均未錄

制用印文檔、用印人實(shí)時(shí)錄像。經(jīng)查，用印前由印章管理人員

啟動(dòng)計(jì)算機(jī)、打開(kāi)軟件，用印時(shí)由用印人在高拍儀臺(tái)板上加蓋

印章，但高拍儀面向用印人員的攝像頭未聯(lián)接計(jì)算機(jī)、面向用

印資料攝像頭未錄制用印文檔。經(jīng)詢問(wèn)，外包方軟件安裝人員

告知打開(kāi)軟件即可自動(dòng)錄制用印過(guò)程，但實(shí)際需要印章管理人

員“手動(dòng)”點(diǎn)擊“錄制”的按鈕才開(kāi)始錄像。2017年8月23日至

2019年2月18日期間，辦公室從未回看過(guò)關(guān)鍵印章的用印影

像，致使該事項(xiàng)長(zhǎng)期未能發(fā)現(xiàn)。

2.網(wǎng)點(diǎn)用印未留痕，監(jiān)督制約不到位。如：在對(duì)外營(yíng)業(yè)期

間，某支行將裝有“業(yè)務(wù)專用章”、“貸款合同專用章”的未上鎖

款包放置無(wú)監(jiān)控的內(nèi)勤衣帽間，可進(jìn)出衣帽間的人員均可接觸

到以上兩枚印章，客戶經(jīng)理、柜員等使用以上兩枚印章時(shí)，均

獨(dú)立用印、無(wú)人陪同監(jiān)督、無(wú)錄像留存，且大部分用印均未登

記、未留存用印資料。

（三）制度建設(shè)與管理需求不匹配

1.監(jiān)督制約條款不全面。如：《銀行印章管理辦法（修

訂）》(行發(fā)〔2018〕254號(hào))對(duì)關(guān)鍵印章領(lǐng)取、保管的操作規(guī)

范沒(méi)有做出要求。

2.內(nèi)容表述不清晰，上下文相矛盾。如：《銀行印章管理

辦法（修訂）》(行發(fā)〔2018〕254號(hào))第三十四條“停用印章第

一時(shí)間上交或告知辦公室封存。停用的印章,由辦公室統(tǒng)一保

管，先預(yù)存一年，無(wú)特殊情況的，期滿后按流程辦理上繳或封

存手續(xù)”、第三十五條“辦公室出具封存清單，留存印模，雙人

封存，一人監(jiān)銷，監(jiān)銷人為監(jiān)察室人員，并全程錄像留檔。封

存清單及印模移交檔案室永久保存”，停用印章的上繳期限、

保管部門(mén)及封存后至銷毀的期限表述不一致，印章毀損流程描

述不清晰。

（四）印章實(shí)物管理不規(guī)范

1.印章刻制手續(xù)不標(biāo)準(zhǔn)

（1）未審核印章刻制機(jī)構(gòu)的資質(zhì)。2016年1月至2018

年12月期間我行刻制印章43枚，均由“XXX”刻制，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)

部、辦公室提供的資料中只有該公司的“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”、“稅務(wù)登

記證”，未審驗(yàn)、留存其在公安機(jī)關(guān)備案的資料。

（2）印章刻制注銷有罅漏。辦公室2016年9月起作為印

章管理部門(mén)，其保管的《銀行印章交接注銷簿》（2018年11

月啟用，注銷辦公室之外的其他部門(mén)、支行等組織交來(lái)的印

章）、《銀行印章移交注銷簿》（2016年2月啟用，注銷本

部門(mén)經(jīng)管印章）、2018年4次部室及網(wǎng)點(diǎn)刻章申請(qǐng)敷陳，共

注銷了刻制印章14枚。同期，根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)及部門(mén)上報(bào)統(tǒng)計(jì)，辦

公室實(shí)際刻制印章19枚，即：5枚印章的刻制沒(méi)有記實(shí)。

（3）部分印章刻制未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批。2016年1月至2018

年12月期間，33枚含行名的印章無(wú)主要領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)或授權(quán)

同意刻制資料。

2.印章啟用未留痕。2016年至2018年刻制、啟用的印章

37枚在啟用前均未注銷、未拓模、未存檔、未以行文的方式

通知相關(guān)單位，由使用、保管部門(mén)直接領(lǐng)取、啟用。

3.印章保管不規(guī)范

（1）未統(tǒng)一印制保管、移交、使用簿冊(cè)。一是印章保管、

移交記實(shí)不統(tǒng)一。辦公室在《銀行印章移交注銷簿》記實(shí)關(guān)鍵

印章保管、移交事項(xiàng)；營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及運(yùn)營(yíng)管理部、公司業(yè)務(wù)部使

用《印章、密押、壓數(shù)機(jī)、庫(kù)房鑰匙使用保管注銷簿》注銷印

章保管、移交事項(xiàng)；運(yùn)營(yíng)管理部所轄的清算中心、授權(quán)中心、

整點(diǎn)加鈔中心、對(duì)賬中心在運(yùn)營(yíng)管理部設(shè)計(jì)的《業(yè)務(wù)印章保管

使用注銷簿》記實(shí)本中心印章保管、移交事項(xiàng)；其他部室均未

記實(shí)本部室經(jīng)管印章的保管、移交事項(xiàng)。二是用印記實(shí)不統(tǒng)一。

關(guān)鍵印章在需用印時(shí)由用印需求部門(mén)填制《銀行印章使用審批

單》，經(jīng)有權(quán)人審批后在辦公室監(jiān)控下用印，在《銀行印章使

用注銷簿》記實(shí)用印情況；營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在運(yùn)營(yíng)管理部設(shè)計(jì)的《業(yè)

務(wù)專用章使用注銷簿》記實(shí)用印情況；授信評(píng)審部使用自行設(shè)

計(jì)的《授信評(píng)審部包辦總行蓋章注銷表》記實(shí)用印情況；信貸

管理部使用自行設(shè)計(jì)的《業(yè)務(wù)專業(yè)章使用注銷簿》記實(shí)用印情

況；其他部室均未記實(shí)本部室經(jīng)管印章的用印情況。

（2）印章跨部門(mén)保管、使用。營(yíng)業(yè)部員工XXX保管、

使用清算中心的“清算中心業(yè)務(wù)清訖章（5）”，日常用于辦理

公檢法司等機(jī)構(gòu)涉我行客戶的查、凍、扣業(yè)務(wù)。

（3）非在用印章未集中管理。我行共5枚未用印章未上

繳辦公室統(tǒng)一保管，其中：停用印章2枚；未啟用印章3枚。

（4）個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)印章班后未上解。抽查發(fā)現(xiàn)，2018年12

月31日17:57，某分理處柜員周某經(jīng)管的業(yè)務(wù)清訖章放置在抽

屜內(nèi)，未隨款包上解入庫(kù)保管，占抽查網(wǎng)點(diǎn)的12.5%。