財務規章制度及流程

財務規章制度及流程

財務規章制度及流程篇一：財務管理制度及業務辦理流程

財務管理制度及業務辦理流程

第一章、總則：

一、為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高

經濟效益中的作用，特制定本規定。

二、公司財務部門的職能是：

1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

第二章、制度細則：

●財務工作崗位職責

●財務管理工作

●支票管理（含其它銀行票據）

● 現金管理

● 網上銀行管理

●會計檔案管理

2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督

促公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

3、負責對內（公司高層）、對外（稅務局、工商等其它需要

報送報表的行政機關）報表的編制和報送，并負責對數據進行

解釋，及財務分析的編制。

4、對公司各種經營考核的基礎數據取得正確性進行監督和負

責。

5、協調本部門與公司內部其它部門的關系。

6、協調公司財務與外部相關部門的關系，包括稅務局、銀行

及其它相關行政單位和相關企業。

5、負責稅務資料的編報、整理、裝訂、并妥善保管，做到查

有實據。

6、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利

潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，提出

合理化建議，當好公司參謀。

7、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數

據。

三、出納的主要工作職責是：

1、認真執行現金管理制度。

2、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不

得坐支現金 不認白條抵壓現金。做到日清月結，做到賬實相

一、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

二、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數據必須真

實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

三、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并

將審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須

在記賬憑證上簽字。

二、支票付款后憑支票存根入賬，發票由總經理審批、經手人

簽字、財務核對（購

置物品由保管員或領用人簽字）。完成后在支票領用登記簿上

及時注銷。

三、收取客戶支票時，應識別填寫等基本錯誤，在12小時內

存入銀行，對無效支票及時聯系客戶更換。所有操作要做好支

票及相關票據收、支、換記錄。

第六章、現金管理：

一、公司可以在下列范圍內使用現金：

1、員工工資、津貼、獎金。

2、個人勞務報酬。

3、出差人員必須攜帶的差旅費。

五、財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從

銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因

特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。

六、財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金支票使用申請

表》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。

七、公司職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經主

令授權；總經理保管會計手上的K寶，需要網上支付時由總經

理批準簽字。然后把K寶交給會計進行最后操作。

二、出納人員要對每天撥付的款項進行逐筆查詢并確認是否交

易成功。 要經常與銀行取得聯系，掌握網上銀行業務的更新

動向，對網上銀行出現的故障做好記錄，并及時解決，以免造

成業務受阻和經濟損失。

三、要充分利用網上銀行查詢功能，掌握銀行帳戶的資金余

額，要及時對帳，日清月結。

四、加強“K寶”的管理，由于“K寶”是登錄網上銀行的通

行證，一旦丟失要及時通知銀行掛失，并重新補辦“K寶”。

五、網上操作員必須做好個人進入網上銀行密碼的保密工作，

防止其他人員了解掌握密碼，一、二級操作員每個月必須自行

更換一次密碼。

六、嚴禁轉借專用的“K寶”讓其他人代替上機操作，操作人

員暫時離開工作臺時，必須退出操作系統，取出“K寶”確保

（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保

存，歸檔前應加以裝訂。

三、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由公司財務部負

責保管，并分類填制目錄。

四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，

須經總經理批準。

第八章、個人借款管理：

一、適用范圍：

1、需要出差到外地的員工。

財務規章制度及流程篇二：財務管理制度及流程圖

公司財務制度

目

錄

第一章 財務部組織結構與責權

一、財務部組織結構圖 二、財務部職責 三、財務部權力

四、財務總監的職責 五、財務部經理職責 六、財務部主管職

責

第二章 資本預算管理

一、資本預算主管崗位職責 二、資本預算專員崗位職責 三、

預算編制程序 四、年度預算編制程序 五、年度預算編制平衡

一、成本控制主管崗位職責 二、成本控制專員崗位職責 三、

現金清查處理流程 四、銀行存款付款控制流程 五、費用報銷

管理流程

第四章 資產管理

一、資產管理主管崗位職責 二、資產管理專員崗位職責 三、

現金清查賬務處理流程 四、備用金收支賬務處理流程 五、應

收賬款管理流程 六、固定資產盤點管理流程

第五章 籌資與投資管理

一、籌資與投資主管崗位職責 二、籌資專員崗位職責 三、投

資專員崗位職責 四、籌資管理流程

五、銀行借款籌資管理流程 六、投資管理流程

第六章 會計核算管理

一、會計核算主管崗位職責 二、會計核算專員崗位職責 三、

日記總賬賬務處理流程 四、記賬憑證賬務處理流程 五、科目

匯總表核算流程 六、固定資產核算流程 七、利潤核算流程

第七章 成本會計管理

一、成本會計主管崗位職責 二、成本會計專員崗位職責

三、產品定額成本編制流程 四、產品成本核算管理流程 五、

成本核算賬務處理流程

第八章 應收賬款管理

一、應收賬款主管崗位職責 二、應收賬款專員崗位職責 三、

應收賬款管理流程 四、應收票據處理流程 五、呆賬死賬確認

流程 六、壞賬處理流程

第九章 審計管理

一、審計主管崗位職責 二、審計專員崗位職責 三、審計工作

流程 四、貨幣資金審計流程 五、存貨審計流程 六、收入審

計流程 七、成本審計流程 八、利潤審計流程

第十章 稅務管理

一、稅務主管崗位職責 二、稅務專員崗位職責 三、納稅籌劃

流程 四、納稅核算流程 五、納稅申報流程

第一章 財務部組織結構與責權

財務規章制度及流程篇三：完整財務管理制度及作業流程

財務管理制度

為了加強規范公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產、

積極增收節支，提高公司的經濟效益，在企業經營中制止鋪張

浪費和一切不必要的開支，降低消耗，達到企業資產保值增值

的目的。根據國家有關法律、法規財務制度，結合公司的具體

情況，制定本制度。

財務會計

財務、會計人員要認真執行崗位責任制，各司其職，相互配

財務、會計人員力求穩定，不得隨便調動。財務人員調動工作

或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦理交接手

續的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交報

表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。 出納員不

得監管會計檔案保管和債務賬目的登記工作。

完成本職工作以及相關領導交辦的其他工作。

會計核算

公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職

權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一

般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等

事項的規定。

各類固定資產折舊年限為：

1、房屋及建筑物 年；

2、機器設備 年；

3、電子設備、運輸工具 年；

4、其他設備 年。

固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼

續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補

提足折舊。

購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作

為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的

銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。銀行帳戶

印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表

和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管

人臨時出差由其委托他人代管。

銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也

不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作

所有辦公用具、用品的購置統一由相關負責人報經領導批準后

方可購置。

所有用具必須統一專人管理。辦理登記領用手續。個人領用的

辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動

時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。

其他事項

按照上級領導的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資

料。

配合公司業務部門的財務決算進行監督管理。

自覺接受上級領導、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要