付款單使用及填寫說明

2023年12月3日發(作者：理財學習)

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付款單使用規定

第一條 為規范基礎管理，統一審批程序，控制資金風險，根據《公司報賬審批規定》的相關規定，制訂本規定。

第二條 公司所有向外單位或個采購物資、支付費用付款，必須使用付款單，具體包括：

1、 預付款；

2、 見票付款；

3、 發票已經入賬，支付欠款。

第三條 發票入賬暫時不付款和票到沖預付款，不需要填制付款單，在發票上簽字后直接入賬。票到沖預付款的，經辦人要在發票上注明。

第四條 以下業務不需要另行填寫付款單：

1、 工資發放審批表；

2、 退還各種押金和保證金的收據；

3、 支付稅款、銀行利息的特制作證；

4、 個人借款單據，差旅費報銷單；

第五條 簽批人員的職責：

按照誰主管、誰簽字、誰負責的原則，明確各簽字審批人員責任如下，不符合規定的，不能簽字：

1、 經辦人：保證業務的真實性和付款單的真實性， 審批數量、價格、金額、質量是否與計劃、合同相符。 2、 部門負責人：審核業務是否真實，數量、價格、金額、質量是否與計劃、合同相符；驗收、入庫手續是否齊全，票據是否符合規定。

3、 業務分管領導：審核業務事項是否合理，能否按規定付款。

4、 往來會計：審核客戶名稱是否正確、掛賬金額是否相符、賬期是否符合規定、并將掛賬金額準確填入付款單。

5、 財務部負責人：審核票據是否合法、手續是否齊全、業務是否按合同執行、簽字是否完整、付款單與發票是否相符；

6、 財務分管領導：審批資金支付手續是否完整，批準付款；

第六條 各項報賬業務的具體審批程序按《公司報賬審批規定》執行。

詳見附件：１、《付款單》格式

２、《付款單》填寫說明

附：一、付款單樣式

付款單部門： 　 填制日期: 　　　年　 月 　日付款單位付款類型1、預付款 2、見票付款 3、支付欠款

收款方代碼及全稱付款用途所在省市收款方賬號付款金額(小寫)￥4,462.05裝付款信息

訂付款金額(大寫)肆仟肆佰陸拾貳元零伍分線付款方式經辦人審 批財務部負責人附件張數備注部門負責人收款方開戶行1、網銀 2、支票 3、匯票 4、電匯 5、現金 6、承兌 7、其他業務分管領導往來會計財務分管領導

二、付款單填寫說明

1、付款單填寫：

付款單由經辦人自行填寫。

2、付款類型：

指本次報賬的具體性質，共分三類，經辦人員在報賬時要打“√”選擇其中的一種付款類型。

3、付款用途：

指付款的具體業務內容：如：購**原料；購**設備；購**物料用品；支付**費用等。由經辦人在報賬時據實填寫。

4、客戶代碼及全稱：填寫客戶的全稱；經辦人在業務發生時已墊付現金，需要把款項支付給經辦人的，客戶全稱填經辦人姓名。

5、所在省市：填寫客戶收款銀行所在的省市，便于順利給客戶付款，現金業務可不填此項。

6、付款方式：每一次付款均要選擇具體的付款方式，付款方式由財務部門確定。付款方式主要包括：

網銀付款：指各公司直接通過企業網上銀行對外付款。 支票付款：指開具轉帳支票對外付款。

匯票付款：指開具匯票委托書到銀行辦理銀行匯票對外付款。

電匯付款：指開具銀行電匯單到銀行辦理對外付款。

現金付款：指按照現金使用范圍規定，直接用現金或開具現金支票對外付款。

其他付款：指除以上七項付款方式以外的付款方式，如信用證付款等。

7、審批人員簽字：根據具體審批報賬程序，需要簽字的人員在指定位置簽字；付款單中沒有注明，但實際確需簽字的人員，在“其他人員簽字”欄內簽字。

8、附件張數：填寫付款單所有附件的合計張數，以大寫填寫，增值稅發票抵扣聯因要單獨留存，不計入附件張數。如果多張票據粘貼到一張粘貼單上，并已在粘貼單上注明票據張數的，該粘貼單視為一張附件。

9、備注：填寫付款單不能詳盡的特殊事項。如：不全額付款的情況，部分沖預付款、部分支款的情況等；支付現金的，收款人的簽收應填在備注欄內。

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