財務(wù)付款審核流程

2023年12月12日發(fā)(作者：兩副對聯(lián))

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? 財務(wù)付款審核流程

第一步，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門經(jīng)辦人員負責(zé)根據(jù)合同、發(fā)票、清單等資料辦理《付款審批單》、《費用報銷單》，并經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核后送交財務(wù)資產(chǎn)部資金管理會計；

第二步，資金管理會計收到《付款審批單》，審核是否有資金支付計劃，屬于計劃內(nèi)支付項目，正常簽審后傳遞給業(yè)務(wù)主辦會計，對計劃外支付的原則上予以退回（確因生產(chǎn)急需的除外）。

第三步，業(yè)務(wù)主辦會計審核票據(jù)是否合規(guī)、發(fā)票填寫項目是否完整正確、與合同要求付款條件是否相符、資料是否完備等等，對存在問題的及時告知業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，無異議后簽審傳回業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員。

第四步，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按照領(lǐng)導(dǎo)分級審批權(quán)限完成審批后，將所以付款資交業(yè)務(wù)主辦會計，辦理付款；

第五步，業(yè)務(wù)主辦會計辦理付款時，若取得的發(fā)票為增值稅專用發(fā)票，業(yè)務(wù)主辦會計應(yīng)將增值稅專用發(fā)票交稅務(wù)管理會計在航信稅務(wù)系統(tǒng)中認證，認證通過后即可制作付款憑證。

第六步，付款憑證及原始憑證送主管會計審核。

第七步，出納付款。

關(guān)于付款流程的幾點說明

結(jié)算就是對業(yè)務(wù)的審核確認的過程，有的業(yè)務(wù)需要先辦理結(jié)算確認相關(guān)業(yè)務(wù)量和結(jié)算總價后方能走付款審批流程，有的業(yè)務(wù)只須幾個部門頁腳內(nèi)容?貝朗單泵血液透析機簡易操作流程?聯(lián)合驗收，業(yè)務(wù)量和單價、總價均在合同中有明確約定，這類業(yè)務(wù)可直接憑幾個部門確認的驗收單即可走付款審批流程。

需要先辦理結(jié)算方能辦理付款的經(jīng)濟業(yè)務(wù)：外委工程、外委修理修配勞務(wù)、運輸服務(wù)等；

可直以驗收單代替結(jié)算過程的經(jīng)濟業(yè)務(wù)：物資采購、技術(shù)報務(wù)、咨詢服務(wù)等。

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