財務開支管理制度_財務開支管理制度規定

2023年12月29日發(作者：遺書范本)

財務開支管理制度_財務開支管理制度規定

財務開支管理制度_財務開支管理制度規定

為規范資金的使用，做好財務的開支工作，應制定規范的財務開支管理制度。下面店鋪為大家整理了有關財務開支管理制度的范文，希望對大家有幫助。

財務開支管理制度篇1

1、村集體經濟組織應當依法、合理組織收入，加強貨幣資金管理。

2、村集體經濟組織收入主要包括：村內興辦集體公益事業籌資籌勞、集體統一經營收入、發包及村辦企業上繳收入、投資收益、上級轉移支付以及獎勵、補助、補償資金、社會捐贈資金、集體建設用地收益和其他收入等。

3、村集體經濟組織取得的各項收入應當使用規定的票據，確保收入有據可查并在一定的時限內及時、足額上繳鄉鎮農村集體“三資”委托代理服務中心入帳核算，嚴禁私設小金庫、坐支、截留、挪用或擅自抵頂債務。上級轉移支付以及獎勵、補助、補償資金等須直接撥入鄉鎮農村集體“三資”委托代理服務中心帳戶，實行一個漏斗向下。

4、鄉鎮農村集體“三資”委托代理中心要經常核查村級有關經濟往來帳目，定期與開戶銀行核對，定期盤點庫存現金，發現問題及時糾正。

財務開支管理制度篇2

一、財務收支審批程序

1、生產性開支：在既要滿足生產的正常需要，又要庫存合理的前提下，采購(物控)部根據簽定的購貨合同和月初經執行總監審批同意的用料計劃，購買原材料、燃料、輔助材料、用品備件等生產用物資。一般情況下采取貨到驗收(或根據合同要求)付款，根據采購單、發票和入庫單由采購(物控)部分管經理簽字，執行總監批準后方可報銷。

2、差旅費的開支：由于工作需要經批準到外地開會、采購、銷貨、學習參觀的，根據《差旅費/工作餐等費用標準、出差制度、報銷制度》的規定，出差回來后5天內憑經分管經理簽名核實后報執行總監審批。

3、非生產性開支：要嚴格控制非生產性開支。辦公用品、用具、低值易耗品等物品的購置，原則上由物控部采購，行政部統一管理，其他部門不得自行購置。否則費用自理，不予報銷。行政部收集匯總各部門分管經理批準的采購計劃，經執行總監批準的采購清單組織購置。分管經理簽字，執行總監審批后方可報銷。

4、財務保險、車輛保險費、合同公正費、咨詢、審計費、廣告費、環境污染費等費用的支付，報分管經理和財務經理簽字，報執行總監審批。 5、支付借款利息、上交稅金由分管財務經理審批。

6、勞動工資的支付：按照合同的有關規定，應按期發放職工的工資。職工考勤經人事部審核無誤，執行總監批準后，生產人員工資由生產文員核算，非生產人員(含生產主管及各服務部門)工資由財務部核算，銷售部業務員/跟單員提成由跟單員核算，經執行總監簽字批準后，由財務部負責發放工資。

7、招待費的開支：業務招待費要實行事前申請、事后簽批相結合的管理辦法，確因工作需要招待的，應本著簡樸節約的原則，事前向有關領導請求批準后方可招待(特殊情況除外)，并在5天內憑票據由分管經理簽字后報總經理審批。具體辦法參照《公司業務招待費管理規定》

8、固定資產購置：機器設備、車輛等固定資產的購置，任何單位都無權自行購置。各部門確需增加的機器設備、車輛由其提出申請，報設備主管部門，設備主管部門根據公司的實際情況和今后發展的需要，研究同意后，提交執行總監批準。由物控部實施購置。設備主管和分管經理共同簽字后報執行總監批準后方可報銷。

9、基本建設的開支：行政后勤部門根據總經辦研究批準的建設項目組織實施(編制方案、制定圖紙、簽訂合同)，根據合同規定，按工期進度預付工程款。付款時，行政后勤部門提出申請，分管經理同意后,報執行總監批準。工程竣工后，基建部門根據決算書和合同，留足尾款，經分管部門審查后，報執行總監批準，方可核銷轉資。

10、非正常開支：例如職工特別貢獻獎，發明獎，生產事故、交通事故的賠償、非正常損失等開支，由職工部門經理、分管經理簽字，

報執行總監批準方可報銷。

11、考察、培訓、學習費用由執行總監審批。

12、預付貨款：購買貨物原則上不實行預付貨款的結算方式。如遇特殊情況確需預付貨款的，由經辦部門提出申請，分管經理簽字同意，執行總監審批后方可匯款。

13、應付款的支付：以前所應付貨款，本期需承付的，應提前提出申請，列入本月收支計劃，支付時由分管經理簽字執行總監批準。

14、借款：由于業務需要，因公出差或購買貨物需預支現金的，由所屬部門分管經理簽字申請，財務部經理簽字核查，報執行總監批準。但所支付的現金，前款沒有結算清的，一律不再借款。

15、產成品等貨存的賒銷：公司一般不實行賒銷貨物，確需賒銷的，由營銷部經理提出申請，經執行總監批準方可賒銷，并保證在限期內收回貨款。具體參見本文第三點。

16、其他支出的費用，按照性質和類別由相應分管經理簽字申請報執行總監審批。

二、資金支付管理規定

1、凡須支付的費用，暫付款，外購貨物款等，由財務經理審核簽字，執行總監審批后由出納人員支付。

2、凡支付現金的所有原始單據，都需有領款人或代領款人簽字，代領款須提供有效身份證明，否則不能支付現金。

3、本企業人員(特別是財務部人員)不能為任何人任何單位代領現金。

4、按規定用現金支付備用金額或預付款時，應注明用途，還款日期或結算日期。

5、需要通過銀行轉賬支付的貨款、費用，由經辦人填寫匯款申請，財務部經理簽字執行總監審核后，由出納辦理匯款手續。

6、對暫時不能支付的款項，在受理客戶原始單據后由出納人員填寫欠款憑據，注明進貨日，原始單據號，原始單據金額及支付款記錄等，并由財務經理審核簽字。

7、對貨款的轉賬支付，應按進貨時間先后，由客戶填寫匯款申請，

財務部經理簽字，執行總監審批后辦理結算。

8、工程和設備款的結算，由客戶寫出申請，基建辦和設備管理部門簽署意見，財務部經理簽字，其款項的支付，無論金額大小均應由總經理審批。在建工程的結算須由上級審計部門審計后，才能付清全部價款。

三、銷售貨款結算管理辦法

1、對客戶交來的'現金、銀行票據，要認真判別真假。

2、針對公司客戶：對業往來頻繁，信譽良好的客戶，特殊情況下經分管經理簽字同意后可以賒銷貨款，下次送貨時須結清上次貨款，對初次或發生業務較少的客戶應實行先收款后發貨的辦法，對其所持銀行票據要及時與銀行核實，款項落實后，方可辦理結算手續。

3、針對有營銷員的客戶：對少數信譽良好而又常年經銷本公司產品的客戶，資金確實緊張欠下的余款，一定要由分管營銷員寫欠條，交由財務保管，方可發貨。客戶還款后，財務部應將欠條退給業務員。

4、除對少數符合賒銷條件客戶，實行先發貨后收款，其手續程序如下：

4.1 先由營銷部開具發貨單一式四聯(營銷部存根、財務記賬、客戶聯、倉庫存單)。

4.2 填寫《物品放行條》，由送貨人(或司機)簽字確認收貨數量，放置門衛，第二天由保安隊長交行政部保管。

4.3 貨物送達驗收后，由客戶負責人在客戶聯簽字，拍照傳至公司跟單員處存底。

4.4 每季度必須與客戶核對一次賬目，核對后經客戶蓋章后，由財務部門保存。

四、對虛報冒領工資獎金的處罰

1、虛報：扣除虛報人虛報工資、獎金，加罰同等金額，并對直接責任者處理一倍或一倍以上的罰款。

2、頂替：扣除頂替人員的工資、獎金，并對直接責任者處以同等金額的罰款。

3、冒領：除扣除冒領工資獎金外，對當事人處以冒領金額的1至

2倍的罰款。

4、對違紀人員進行處罰的同時，視數額多少、情節輕重、態度好壞，分別給予警告、嚴重警告、停職檢查、撤職檢查、撤銷職務、開除等行政處分，直到追究刑事責任。

財務開支管理制度篇3

第一條、為使公司財務支出正常有序的進行，規范公司財務支出操作的行為，特制定本制度。

第二條、公司各項財務支出均按本制度執行。

第三條、財務支出按管理的要求分為計劃內和計劃外財務支出。

第四條、計劃內和計劃外各項財務支出的支出條件和簽審程序，按《財務支出流程》辦理(見附件《財務支出流程》)。

第五條、凡是要求列入計劃內的支出費用項目，必須編制計劃并報財務部簽字備案后方可執行。

第六條、財務部嚴格按事前計劃、事中控制的原則，對計劃內支出的項目及內容進行審核。

第七條、當月計劃須當月執行，不得跨月執行。特殊情況需由公司主管副總裁或主管會計同意,方可跨月辦理.

第八條、各級領導及財務部應嚴格控制計劃外的財務支出，特別是托收費用項目的財務支出，做到合理有據。

第九條、對經批準的財務支出可簽發支票，具體規定如下：

1、支票的字跡清晰，日期不得空白，收款單位使用全稱，金額準確，大小寫一致;

2、對金額不準確的財務支出，原則上壹萬元以下可簽發空白支票，但日期不得空白;壹萬元以上(含壹萬元)不許簽發空白支票;

3、財務簽發空白支票，要嚴格控制，盡可能避免簽發空白支票;

4、持票人收到支票時，在支票登記簿簽字，表明收到支票;

5、持票人應妥善保管好支票，如遇支票丟失，馬上向有關領導和財務部報告，造成損失由持票人負完全責任;

第十條、經辦人辦理付款業務時，必須索取合法有效的發票。

第十一條、經辦人應妥善保管好支票或借用現金，因經保管不善

造成損失，由經辦人負完全責任;

第十二條、簽發支票或借款后，需在七個工作日內辦理完報銷手續，異地匯款需在十五個工作日內辦理完報銷手續。特殊情況需由公司主管副總裁同意,方可實行。

第十三條、市外差旅費按《差旅費管理辦法》執行。

第十四條、員工報銷市外差旅費在審核時，遇財務決算報表等情況，其報銷日期可順延，但順延的日數需經主管會計簽字認定。

第十五條、在每月二十八日前，統一辦理完上月二十六日至本月二十五日市內差旅費及車輛行駛費用的報銷手續，原則上不得跨月報銷。

第十六條、加強計劃管理是公司各級領導的責任，遵守本制度是公司員工的職責，節約增效是公司每個員工的義務，公司全體員工應共同維護財務支出工作的秩序。

第十七條、本制度由財務部負責解釋 第十八條、本制度自公布之日起執行

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