企業財務管理制度(精選10篇)

2024年1月10日發(作者：回味)

企業財務管理制度

企業財務管理制度編寫規范

一、目的

本制度的目的是為了規范企業財務管理，提高企業內部財務管理的效率和透明度，確保企業經濟運作的合法性、規范性和穩定性，保護企業財產安全。

二、范圍

本制度適用于企業內部的所有財務管理事項，包括財務預算、資金管理、收支管理、會計核算、財務報告制度等。

三、制度制定程序

本制度的制定需要匯集企業的各部門領導、財務人員等相關人員的討論和意見。制定程序如下：

1.確定制度制定的目的和工作組的組成。

2.收集、整理相關法律法規以及企業內部的政策規定。

3.確定各項制度的具體內容、責任主體、執行程序等。

4.對制度進行評審和修訂。

5.通過企業領導的審核和批準，正式發布制度。

四、制度內容

1.財務預算制度

（1）名稱：財務預算制度。

（2）范圍：財務預算的編制、執行、調整和管理。

（3）目的：規范企業財務預算的編制、執行和管理，確保企業經濟運作的合法性、規范性和穩定性。

（4）內容：

①財務預算的制定程序和周期。

②各部門預算的編制和審核程序。

③財務預算的執行和調整。

④預算執行的監督和控制。

（5）責任主體：財務部門是預算的主要責任主體，各部門是預算執行的責任主體。

（6）執行程序：財務部門按照預算制度的規定，編制預算計劃，并報經企業領導同意后執行。各部門在預算執行過程中，要嚴格按照預算規劃，及時、準確地匯總、反饋預算執行情況，同時制定預算執行計劃，并將執行情況報告給財務部門。

（7）責任追究：部門的預算執行不得超過預算編制的數額。對于超預算的行為，財務部門有權追究責任。

2.資金管理制度

（1）名稱：資金管理制度。

（2）范圍：企業內部資金的管理，包括存款、投資、貸款等。

（3）目的：規范企業資金的管理，提高資金使用效率和安全性。

（4）內容：

①企業內部資金管理的各項規定。

②各部門資金使用的程序和流程。

③資金流失的責任追究。

（5）責任主體：財務部門是資金的主要責任主體，各部門是資金使用的責任主體。

（6）執行程序：企業應設立專門的資金管理部門，對企業內部的資金進行管理和控制。各部門在進行資金使用過程中應按照相關規定進行申請、審批和使用，并及時報告財務部門。

（7）責任追究：對于資金管理不當、流失等責任追究，由該部門和相關人員承擔相應的法律責任，并由財務部門進行監督和控制。

3.收支管理制度

（1）名稱：收支管理制度。

（2）范圍：企業內部各項收入、支出事項。

（3）目的：規范企業收支管理，提高精確度和透明度。

（4）內容：

①企業內部收支管理的各項規定。

②各部門收支申請和審批的程序和流程。

③實施結算、收費和退款的規定。

（5）責任主體：財務部門是收支的主要責任主體，各部門是收支管理的責任主體。

（6）執行程序：企業應設立專門的財務收支管理部門，對企業內部的收支進行管理和控制。各部門在進行收支管理過程中應按照相關規定進行申請、審批、結算、收費和退款，并及時報告財務部門。

（7）責任追究：對于收支管理不當、流失等責任追究，由該部門和相關人員承擔相應的法律責任，并由財務部門進行監督和控制。

4.會計核算制度

（1）名稱：會計核算制度。

（2）范圍：企業經濟活動的各項事項。

（3）目的：規范會計核算的管理，提高會計信息的準確性和可靠性。

（4）內容：

①企業經濟活動的會計核算規定。

②各類賬戶和賬目的設立和管理。

③財務報告制度的規定。

（5）責任主體：財務部門是會計核算的主要責任主體，各部門應配合財務部門的會計工作。

（6）執行程序：企業應設立專門的會計核算部門，對企業經濟活動進行會計核算和記錄，及時反饋相關財務信息給財務部門。

（7）責任追究：對于會計核算不當、遺漏或錯誤，財務部門有權追究責任。

五、相關法律法規

本制度制定需要參考的相關法律法規包括《勞動合同法》、《勞動法》、《勞動保障監察條例》、《行政管理法》等，以確保本制度符合法律法規的要求。

其中，《勞動合同法》和《勞動法》規定了企業在財務管理方面所需要遵守的法律法規，如薪資標準、社會保險福利等方面的規定。《勞動保障監察條例》和《行政管理法》則規定了企業對于財務管理所需要滿足的監督和管理要求。在制定本制度時需要充分考慮這些法律法規的要求，加強企業財務管理的規范性和透明度。

企業財務管理制度

一、制度規定目的本企業財務管理制度的制定目的是規范公司財務管理行為，保障公司資產安全，提高資金使用效益，落實財務管理的主體責任和分工職責，有效提升公司的經濟效益和核心競爭力。

二、制度適用范圍本企業財務管理制度適用于公司內部所有與財務相關的管理人員，包括財務部門、各部門及分支機構的財務人員、全體員工等。

三、制度制定程序本企業財務管理制度的制定程序為：公司領導班子確定需要制定本企業財務管理制度，組織相關人員研究擬定草案，征詢內外部專家意見，經過審議后，報公司領導班子批準并公布實施。

四、法律法規及公司內部政策規定收集整理為保障本企業財務管理制度的合規性，公司需對財務管理相關的法律法規及公司內部政策規定進行深入收集和整理，并將其作為本企業財務管理制度制定的依據。

五、制度名稱、范圍、目的、內容、責任主體、執行程序、責任追究等方面的制定1.企業財務管理制度名稱：本公司財務管理制度；2.企業財務管理制度范圍：適用于公司內部所有與財務相關的管理人員，包括財務部門、各部門及分支機構的財務人員、全體員工等；3.企業財務管理制度目的：規范公司財務管理行為，保障公司資產安全，提高資金使用效益，落實財

務管理的主體責任和分工職責，有效提升公司的經濟效益和核心競爭力；4.企業財務管理制度內容：包括資金管理、財務決策、會計核算、財務以及審計等方面的制度；5.企業財務管理制度責任主體：公司領導班子、財務部門、各部門及分支機構的財務人員等；6.企業財務管理制度執行程序：依照本制度及公司內部管理制度執行；7.企業財務管理制度責任追究：若財務人員存在違反本制度及公司相關制度行為，將給予相應責任追究。

六、符合中國法律法規要求本企業財務管理制度的制定應符合中國現行的相關法律法規要求，其中必須嚴格遵守《勞動合同法》、《勞動法》、《勞動保障監察條例》、《行政管理法》等相關法律法規。同時，在制定本企業財務管理制度過程中，必須充分考慮這些法律法規的要求，確保本制度的合規和有效性。

企業財務管理制度

企業財務管理制度

一、制度目的

為規范企業財務管理行為，保證企業財務資產的安全和合法性，提高財務管理效率，加強工作監督，防止財務風險和違法行為，達到企業財務管理規范化、規范化、有效化的目的。

二、范圍

適用于企業內所有與財務管理有關的工作。

三、制度制定程序

1. 按照企業發展戰略和管理要求，確定編寫策劃，并邀請企業不同部門、領導層、專家等參與制定、審批和執行。

2. 制定初稿，并征求相關人員的意見和建議。

3. 修訂完善制度，并報領導層批準。

4. 頒布和實施。

四、法律法規和政策規定

本制度制定必須遵守與企業財務管理有關的法律法規和政策規定，如《勞動合同法》、《勞動法》、《勞動保障監察條例》、《行政管理法》等。

五、制度名稱

企業財務管理制度。

六、制度內容

1. 財務管理識別和評估。

1.1 財務管理風險識別。企業各部門和員工必須識別企業的財務管理風險，應對財務管理風險，減輕損失和影響。

1.2 財務管理評估。企業應重視財務管理效率，評估財務管理績效，完善財務管理制度。

2. 財務管理制度。

2.1 財務管理制度的覆蓋范圍。該制度規定了企業的財務管理范圍，包括會計核算、財務分析、內部控制、預算管理、資產管理和風險管理等方面。

2.2 財務管理制度的實施主體。該制度規定了各部門的財務管理實施主體，包括財務部門、營銷部門、采購部門、人力資源部門等，分別承擔相應的職責和責任。

2.3 財務管理制度的執行程序。該制度規定了財務管理制度的執行程序，包括會計賬務處理、財務決策程序、內部控制程序、預算編制程序、資產管理程序等。

2.4 財務管理制度的責任追究。該制度規定了財務管理制度的責任追究，包括識別和管理財務風險的責任、財務報表的真實性和準確性的責任、資產管理責任、財務違法行為的責任等。

七、執行程序

企業必須按照制度要求執行，不得違反相關法律法規和政策規定。如果發現違規行為，執法人員應及時制止和處理。對于財務違法行為，企業應根據相關法律法規和政策規定承擔相應的責任。

企業財務管理制度

一、制度目的

本制度的目的是規范企業財務管理，確保企業財務合規、科學運作、效益提高，保障經濟利益和企業形象。

二、制度范圍

本制度適用于公司內部所有的財務管理活動。

三、制度制定程序

制定本制度，應經過以下程序：

1．明確制定責任人和制定工作小組，負責制定制度草案。

2．成立制度審查小組，對文件內容進行審查、修改、修改并確認草案，并形成正式文件。

3．組織全體員工進行集體學習，并下發文件。

四、相關法律法規及公司內部政策規定

1．《中華人民共和國會計法》

2．《中華人民共和國企業會計準則》

3．《中華人民共和國稅收法》

4．《中華人民共和國財政管理法》

5．《公司內部財務管理制度》

五、制定各項制度的名稱、范圍、目的、內容、責任主體、執行程序、責任追究等方面的內容

1．財務管理制度

范圍：適用于公司內部所有財務管理活動。

目的：規范企業財務管理，確保經濟利益和企業形象。

內容：

a. 財務管理制度

b. 會計核算制度

c. 財務報告制度

d. 資金管理制度

e. 財務審計制度

f. 稅務管理制度

責任主體：財務部門

執行程序：

a. 依照該制度執行各種財務管理活動。

b. 負責制度的執行和監督。

c. 協助審計和稅務機關開展工作。

責任追究：財務部門領導對自己部門財務違規行為負責，公司高層管理人員對全體社員財務違規行為負責。

2．會計核算制度

范圍：適用于公司內部所有會計核算活動。

目的：規范企業會計核算工作，確保準確計算，真實表現企業經濟狀況。

內容：

a. 會計賬簿管理制度

b. 匯算制度

c. 實帳核算制度

d. 輔助會計制度

責任主體：財務部門

執行程序：

a. 財務部門組織會計核算工作。

b. 財務工作人員應按照規定流程和程序進行會計核算。

責任追究：財務部門領導對自己部門會計核算錯誤或作假負責。

3．財務報告制度

范圍：適用于公司內部所有會計報告活動。

目的：保證財務報告的真實性、準確性和完整性。

內容：

a. 會計報告期限制度

b. 財務報告內容制度

c. 財務報告公開制度

責任主體：財務部門

執行程序：

a. 財務部門須按照法律法規和公司規定準備并公示財務報表。

b. 部門負責人監督和審核財務報表及公示情況。

責任追究：財務部門領導對自己部門會計報錯或作假負責。

4．資金管理制度

范圍：適用于公司內部所有資金管理活動。

目的：規范企業資金管理，確保資金使用合理合法，有效使用企業經濟資源。

內容：

a. 資金申請制度

b. 資金收付制度

c. 資金監管制度

責任主體：財務部門

執行程序：

a. 根據具體情況制定資金申請、報批、審批完整的管理程序。

b. 認真做好日常資金收付工作，按規定進行資金監管和報告。

責任追究：財務部門領導對自己部門資金管理違規行為負責。

5．財務審計制度

范圍：適用于公司內部所有財務審計活動。

目的：統一公司財務審計活動，提高公司的效益和管控財務風險。

內容：

a. 審計流程

b. 審計方法

c. 審計制度

責任主體：財務部門

執行程序：

a. 根據公司投、融資、經營活動，組織財務審計。

b. 根據公司經營需要，組織內部審計或外部審計。

c. 執行審計程序，報告結果。

責任追究：財務部門領導對自己部門審計工作結果負責。

6．稅務管理制度

范圍：適用于公司內部所有稅務管理活動。

目的：遵守稅收法律法規和稅務機關的管理規定，維護稅收秩序，促進企業健康發展。

內容：

a. 稅務登記制度

b. 稅務報稅制度

c. 稅務籌劃制度

責任主體：財務部門

執行程序：

a. 財務部門按規定向稅務機關申請稅務登記。

b. 根據財務和稅務考核精神，有針對性地進行稅務籌劃。

c. 依法開展稅務報稅工作。

責任追究：財務部門領導對自己部門稅務違規行為負責。

企業財務管理制度

企業財務管理制度編寫規定

一、目的

為了規范企業財務管理活動，提高財務管理效率，保障企業利益，制定本制度。

二、范圍

本制度適用于本企業在財務管理方面的各類活動。

三、制度制定程序

1.制度起草：制定本制度的責任人制定本制度初稿。

2.討論：企業內部進行討論和意見征詢，制定制度修改意見。

3.審批：根據討論產生的意見進行制度修訂，制度修改后，報請企業高層管理人員審批。

4.發布：經企業高層管理人員批準后，發布全文，生效。

四、相關法律法規及公司內部政策規定的收集整理

1.《勞動合同法》

2.《勞動法》

3.《勞動保障監察條例》

4.《行政管理法》

企業管理人員應收集整理所有與財務管理相關的法律法規以及企業內部政策規定，確保本制度的合理性和符合中國法律要求。

五、制度名稱、范圍、目的、內容、責任主體、執行程序、責任追究

1.制度名稱：企業財務管理制度。

2.制度范圍：適用于本企業內的各類財務管理活動。

3.制度目的：規范財務管理活動，提高財務管理效率，保障企業利益。

4.制度內容：

（1）財務管理的定義與目標

財務管理是指通過計劃、組織、指導、協調、控制等一系列手段，對企業運作中的財務活動進行管理，最終達到提高企業盈利能力的目的。

（2）財務管理的組織結構

企業應當設置財務部門，建立財務管理體系，并制定財務管理規程，明確各部門的職責和任務。

（3）賬務管理

企業應當建立完備的會計制度，保證會計賬目真實、準確、完整、可查，規范企業內部賬務管理流程。

（4）財務報表制度

企業應當按照國家財務報告制度，編制財務報表，及時向投資人、管理層等提供真實、準確、完整的財務信息。

（5）預算管理

企業應當建立完善的預算管理制度，確立企業發展戰略，進行預算編制、執行和監控，保證企業利益最大化。

（6）內部控制管理

企業應當建立全面的內部控制體系，構建風險控制機制，規范企業內部各環節管理行為。

（7）審計管理

企業應當通過定期年度審計等手段，對企業財務狀況進行審計，及時發現問題，解決問題。

5.責任主體：

企業高層管理人員、財務部門、各部門管理人員等。

6.執行程序：

財務部門應當嚴格按照財務管理制度進行各類財務活動的管理。企業內部各部門應當遵守本制度，保證財務管理活動的合理性和規范性。

7.責任追究

對于違反本制度的人員進行相應的責任追究，包括警告、嚴重警告、罰款等處罰措施，并按照相關規定進行紀律處分。對于造成企業財務損失的，要求其承擔相應的賠償責任。

企業財務管理制度

企業財務管理制度

一、制定目的

為了規范企業財務管理行為，合理利用財務資源，確保企業正常運營和可持續發展，減少財務風險，制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于企業的財務管理行為，包括財務管理部門、財務管理人員以及與財務管理相關的其他部門和人員。

三、制度制定程序

1、調研和文獻研究：財務管理人員需深入了解財務管理的內外部環境，收集和整理相關法律法規及公司內部政策規定。

2、編制草案：對調研和文獻研究所得資料進行整合和分析，將其制定為企業財務管理制度的第一版草案。

3、征求意見：將初版草案分發給企業內部和相關部門，征求其意見。

4、修改完善：根據征求意見結果對草案進行修改完善，制定最終版企業財務管理制度。

5、公布實施：經企業領導審批后公布并正式實施。

四、具體制度內容

1、現金管理制度：規定企業收入、支出、結算等現金管理的具體制度和流程。

2、財務報表編制制度：規定企業財務報表編制的原則、方法、程序和要求。

3、財務審計制度：規定企業財務審計的程序、范圍、內容和結果使用等具體要求。

4、成本管理制度：規定企業成本管理的原則、方法和資料收集等具體要求。

5、資產管理制度：規定企業資產管理的程序和要求。

6、稅收管理制度：規定企業納稅的具體制度和程序。

7、外匯管理制度：規定企業外匯收支的具體制度和程序。

五、責任主體和執行程序

1、現金管理制度：財務管理部門負責執行，有關部門和人員協助配合。

2、財務報表編制制度：財務管理部門負責執行，各部門提供有關數據和信息。

3、財務審計制度：財務管理部門負責組織執行，公司審計部門參與配合。

4、成本管理制度：生產制造部門、財務管理部門、采購部門、物流管理部門等部門共同執行。

5、資產管理制度：資產管理部門負責執行，有關部門和人員協助配合。

6、稅收管理制度：財務管理部門負責執行，涉及稅收的各部門和人員協助配合。

7、外匯管理制度：財務管理部門負責執行，有關部門和人員協助配合。

六、責任追究制度

對于未執行或者不符合規定的情況，財務管理部門和相關責任人員將會被追究相應的責任，情節嚴重的將會受到相應的懲罰，責任人員須獨立承擔個人責任。

七、法律法規依據

本制度的制定和執行需要遵循《勞動合同法》、《勞動法》、《勞動保障監察條例》、《行政管理法》等相關法律法規的規定。企業應當依法合規經營，并接受有關部門的監督和檢查。

企業財務管理制度

一、編寫規章制度的目的

企業財務管理制度的編寫目的主要是為了規范企業的財務管理，確保資金、資源的合理使用和合規運營。此外，還可以提高企業財務管理的效率和質量，提高企業的整體經濟效益。

二、范圍和制度制定程序

1. 范圍

企業財務管理制度的適用范圍包括公司內部所有資金和財務活動。

2. 制度制定程序

企業財務管理制度制定應根據以下程序進行：

（1）明確制度編制的目的和原則，明確編制機構及人員職責和權限；

（2）調查研究，收集分析有關信息，了解企業內部運行情況，并確定企業財務管理制度制定的內容與重點；

（3）確定制度的設計和編寫方式，審查制度的制定過程中出現的問題，不斷完善制度的設計與內容，確保制度符合中國法律法規的規定；

（4）制定、審查、批準，建立起健全的企業財務管理制度；

（5）實施制度，對制度執行的情況進行監督和檢查，及時發現和糾正制度實施中存在的問題，保障制度的正常運行。

三、收集、整理相關法律法規及公司內部政策規定

1. 法律法規

企業財務管理制度制定應考慮到與公司有關的所有法律法規。其中包括《勞動合同法》、《勞動法》、《勞動保障監察條例》、《行政管理法》等相關法律法規。

2. 公司內部政策規定

除了相關法律法規外，還應收集和整理公司內部政策規定，包括人力資源管理制度、內部審計制度、費用控制制度、資產管理制度等。

四、制定各項制度的內容

企業財務管理制度具體包括以下內容：

1. 制度名稱

例如，“企業財務管理制度”。

2. 制度范圍

制度適用的范圍、職責與權限等。

3. 制度目的

明確執行該制度的目的和意義。

4. 制度內容

包括財務管理的各方面細節規定，包括會計核算、銀行賬戶管理、財務報表編制和審核、財務檢查和審計等。

5. 責任主體

確定相關的部門、人員等執行者，明確其責任和權利。

6. 執行程序

對制度的執行過程、流程等做出細致規定，確保財務管理的科學化、規范化、規劃化。

7. 責任追究

規定相關的責任制度，確保企業財務管理規范、有效、穩定地運行。

五、符合中國法律要求

企業財務管理制度是企業的生存和發展的重要保障，因此，要充分考慮到符合中國法律要求，制定符合法律法規的企業財務管理制度。在制度制定過程中，要嚴格遵守法律法規，不得侵犯員工及企業的合法權益，并確保企業財務管理實現真正意義上的可持續發展。

企業財務管理制度

企業財務管理制度

一、制度目的

本制度旨在規范企業財務管理工作，保證企業財務獨立性和真實性，保障企業財務信息的安全性和保密性，提高企業的經濟效益和管理水平。

二、范圍

本制度適用于公司內所有財務管理人員、會計人員及相關人員，包括財務決策、財務流程管理、會計核算、財務報表、財務分析等相關工作。

三、制度制定程序

本制度實行“三審定稿，兩次備案”的程序。首先，由財務管理部門草擬制度方案，經公司領導審定后提交公司董事會審批；其次，董事會審批通過后，制度正式生效并在企業內部公開宣傳和實施，同時將文本備案于公司辦公室和財務管理部門。

四、相關法律法規及公司內部政策規定的規定

該制度的編寫必須符合下列法律法規的要求：

1.《中華人民共和國公司法》

2.《中華人民共和國會計法》

3.《中華人民共和國企業所得稅法》

4.《中華人民共和國稅收征收管理法》

5.《中華人民共和國勞動合同法》

6.《中華人民共和國勞動法》

7.《中華人民共和國勞動保障監察條例》

8.《中華人民共和國行政管理法》

五、制度內容

1. 財務決策

1.1 財務決策要遵循企業發展戰略和規劃，才能實現財務和經濟目標的及時和充分的實現。

1.2 財務決策應建立完善的風險控制機制，確保企業健康增長。

1.3 財務決策應嚴格遵守國家法律法規及公司內部政策規定

2. 財務流程管理

2.1 財務流程應根據公司內部機構設置及財務管理體系確定，制定詳細的操作流程，確保規范化和標準化。

2.2 財務流程應實現信息化管理，提高工作效率。

2.3 財務流程中的每個環節必須按照規定進行相應的財務核算和報表編制工作。

3. 會計核算

3.1 核算應根據國家法律法規及公司內部政策規定進行。

3.2 核算應嚴格按照國家統一標準，確保賬表清晰準確，信息真實。

3.3 核算應實現自動化和信息化。

4. 財務報表

4.1 財務報表應當準確反映企業財務狀況和經濟活動的實質。

4.2 財務報表應在財務會計周期內按時編制，準確、規范地編制和披露。

4.3 財務報表應當遵照國家法律法規要求，并接受公司內部審計。

5. 財務分析

5.1 財務分析應根據實際需要，按照財務報表和財務指標進行綜合分析，及時調整財務決策和管理措施。

5.2 財務分析應具有實際意義，為企業提供有價值的預測和決策基礎。

六、責任主體

1. 財務決策的責任主體：公司管理層

2. 財務流程管理的責任主體：財務管理部門

3. 會計核算的責任主體：財務部門

4. 財務報表的責任主體：財務部門

5. 財務分析的責任主體：財務部門

七、執行程序

1. 執行本制度的責任人必須根據本制度的要求和程序，履行自己的職責。

2. 財務管理的相關人員必須具有一定的專業水準和負有責任的意識，定期參加教育培訓課程，熟悉本制度的內容。

3. 如發現違反法律法規及公司內部政策規定的行為，應及時進行調查和處置，對相應責任人采取相應的懲戒措施。

八、責任追究

1. 如因違反本制度或者國家法律法規及公司內部政策規定，造成企業經濟損失或者其他不良后果，責任人應承擔相應責任，并被追究相應責任。

2. 負有管理、審核職責的人員對違反本制度或者國家法律法規及公司內部政策規定，未能及時發現并追究的，應負有相應的責任。

企業財務管理制度

企業財務管理制度

1.目的

為了保證企業財務管理工作的規范化、制度化和科學化，規范企業財務行為，提高財務管理效率，保障企業的合法權益，制定本制度。

2.范圍

本制度適用于企業內部所有財務管理人員的工作，負責公司的財務管理，包括會計核算、財務報告、審計、預算安排、資金管理等。

3.制度制定程序

（1）確定制度編寫項目組成員和主要負責人員；

（2）組織調查、研究、分析企業財務管理工作的各項情況；

（3）明確制度編寫的目標和原則；

（4）按照目標和原則制定初稿，并進行討論和修改；

（5）組織相關人員進行審查、修訂，并報領導審批；

（6）制度生效后，進行宣傳、培訓和評估。

4.相關法律法規及公司內部政策規定

（1）《中華人民共和國公司法》

（2）《中華人民共和國會計法》

（3）《中華人民共和國稅收法》

（4）《中華人民共和國土地管理法》

（5）《中華人民共和國企業所得稅法》

（6）《中華人民共和國勞動合同法》

（7）《中華人民共和國勞動法》

（8）《中華人民共和國勞動保障監察條例》

（9）《中華人民共和國行政管理法》

（10）公司內部財務管理相關文件。

5.制度名稱

企業財務管理制度

6.制度內容

（1）會計核算管理

a.明確會計核算責任，規范會計憑證、賬簿、報表等的編制和填制；

b.建立完善的財務管理制度，保證會計核算的及時性、準確性和完整性；

c.定期進行企業資產盤點，確保資產的真實、準確和完整。

（2）財務報告管理

a.制定各類財務報告的規范制度和流程，確保各類報表數據正確、準確和真實；

b.及時發布各類財務報告，確保報表的真實和合法；

c.規定內部各個部門的負責人必須對各自部門的經費和預算進行細致的管理工作。

（3）審計管理

a.建立獨立、專業的審計機構，保證企業各項財務活動的規范；

b.建立完善的審計程序，確保各項審計工作的完整性和真實性；

c.定期對企業財務狀況進行審計，為企業經營和決策提供必要的依據。

（4）預算安排管理

a.制定完善的預算安排制度和流程；

b.嚴格控制預算支出，確保財務狀況的穩定和健康；

c.定期對企業預算進行審核和調整，確保預算的科學性和合理性。

（5）資金管理

a.確保企業資金的安全、合法和有效；

b.建立完善的資金管理制度和流程，確保資金的流轉和使用符合法律法規要求；

c.加強對資金的監管和管控，確保資金的安全和穩健。

7.責任主體

各級部門和各個職能崗位的人員。

8.執行程序

（1）財務人員必須認真學習財務管理制度，了解并自覺遵守企業的各項財務管理規定；

（2）上級主管部門必須對下級部門的財務管理進行監管，及時指出問題并督促整改；

（3）公司領導層要注重財務規劃，及時增加財務工作和人員配備；

（4）各部門要加強溝通，共同協作，確保各項工作的有效開展。

9.責任追究

對違反財務管理制度的人員，將進行相應的紀律處分或進行有關責任的追究。對直接造成企業財務損失的人員，將依法追究法律責任。

企業財務管理制度

企業財務管理制度

編制目的：

本制度的目的是規范企業的財務管理行為，確保財務工作合法、規范、高效，保證企業財務工作的安全性、可靠性、及時性，同時幫助企業達到良好的經濟運行和發展目標。

適用范圍：

適用于企業內部所有財務管理人員、財務工作人員以及相關人員。

制度制定程序：

本制度由企業領導層根據《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國財政法》等相關法律法規進行制定。在制定過程中，財務管理人員和公司內部法務團隊參與修訂和審查，制度最終由企業領導層批準并實施。

相關法律法規：

企業在制定財務管理制度時必須遵守以下法律法規：

1. 中華人民共和國財政法；

2. 中華人民共和國稅法；

3. 中華人民共和國會計法；

4. 《中華人民共和國企業破產法》；

5. 《企業信息化管理條例》

6. 《勞動合同法》、《勞動法》、《勞動保障監察條例》等有關勞動法律法規。

制度內容：

1. 財務管理體系

1.1 目的

本節描述企業財務管理中的總體考慮，確定管理的目標及其下屬的具體功能部門的職責和任務。

1.2 授權和職責

本節描述企業財務管理授權和職責的分配、職責界定等問題。

1.3 案件管理

本節描述企業對所有涉及金錢和資產的事件、交易和出入賬的監控，以及相關人員的職責和執行程序。

2. 會計處理

2.1 目的

本節描述企業會計處理的目標、要求和實現途徑。

2.2 會計要素的確認和計量規則

本節描述企業會計要素確認和計量規則的目的、原則和具體方法。

2.3 憑證記載

本節描述企業憑證記載目的、要求、內容和規范化要求。

2.4 分錄處理

本節描述企業分錄處理的目的、要求和實現途徑。

2.5 外幣賬務處理

本節描述企業外幣賬務處理的目的、要求和實現途徑。

3. 財務會計報告

3.1 目的

本節描述企業的財務會計報告的目的和應遵循的規則。

3.2 財務會計報告的內容和表現形式

本節描述企業財務會計報告內容的組成部分和表現形式。

3.3 財務會計報告的編制要求

本節描述企業財務會計報告的編制和提交要求，包括編制的形式、時間等。

4. 財務預算管理

4.1 目的

本節描述企業財務預算管理的目的和原則。

4.2 預算編制和審核

本節描述企業財務預算的編制和審核的要求和程序。

4.3 預算執行和考核

本節描述企業財務預算的執行和考核的相關要求。

5. 稅務處理

5.1 目的

本節描述企業稅務處理的目的和應遵循的規則。

5.2 稅務作業管理

本節描述企業稅務作業的管理、職責分配、實施和控制等事項。

6. 資產管理

6.1 目的

本節描述企業資產管理的目的、原則和范圍。

6.2 資產購置和借用

本節描述企業所涉及的資產購置和借用的管理與要求。

6.3 固定資產管理

本節描述企業固定資產的管理、使用與報告等相關問題。

7. 費用、收入管理

7.1 目的

本節描述企業費用、收入的管理目的、內容和程序。

7.2 費用、收入管理職責

本節描述企業費用、收入管理中的各項職責分配，包括規章制度的實施，職責界定、指導、監控等。

責任主體和執行程序：

1. 管理層應指定專人對企業財務管理的規范、合法性進行監督和管理；

2. 財務管理人員應嚴格遵守企業內部制度和相關法律法規，依法履行各項職責；

3. 對于違反制度和法律法規的行為，財務管理人員將承擔相應的后果。

責任追究：

1. 財務管理人員對于公司財務管理工作影響的評價是考核其能否晉升、晉升到何種程度、是否得到獎懲等方面的重要依據。

2. 對于因違反公司制度和相關法律法規而導致的損失和重大影響，財務管理人員將承擔相應的責任及損失。