(管理制度)出差管理辦法

2024年3月3日發(fā)(作者：鋼鐵是怎樣煉成的主旨)

出差管理辦法

北大縱橫管理咨詢公司

二零零三年元月

目錄

§1 總則........................................................................................................................................ 1

1.1目的................................................................................................................................ 1

1.2原則................................................................................................................................ 1

1.3適用范圍........................................................................................................................ 1

§2 出差管理規(guī)定........................................................................................................................ 1

2.1 出差管理程序及要求................................................................................................... 1

2.2 出差批準權(quán)限............................................................................................................... 3

§3 境內(nèi)差旅費開支辦法............................................................................................................ 4

3.1 在途交通費開支辦法................................................................................................... 4

3.2 住宿費、市內(nèi)交通費、餐費補貼開支辦法............................................................... 5

§4 境外差旅費開支辦法............................................................................................................ 6

4.1 每人每日出差開支標準............................................................................................... 7

4.2其他規(guī)定........................................................................................................................ 7

附件一. 出差申請單........................................................................................................... 8

附件二. 差旅費報銷單....................................................................................................... 9

I

差旅費用管理辦法

§1 總則

1.1目的

為了嚴肅和規(guī)范公司員工出差管理，嚴格控制差旅費的支出，特制定本辦法。

1.2原則

本辦法的出差指短期外出辦理公務(wù)，不包括公司因工程常駐工地或其他原因而常駐外地的情況。常駐外地人員因公駐外期間補助標準按照出差人員補助標準的80%計算。

1.3適用范圍

公司所有員工因公出差，須依照本規(guī)定辦理。

§2 出差管理規(guī)定

2.1 出差管理程序及要求

2.1.1出差申請

A. 員工因公出差，應(yīng)到辦公室領(lǐng)取“出差申請單”，依規(guī)定填寫；“出差申請單”一式四聯(lián)，一聯(lián)交財務(wù)部留存，一聯(lián)交上級領(lǐng)導(dǎo)，一聯(lián)交辦公室登記，一聯(lián)由出差人留存，以便于報銷時核對。（出差申請單見附表一）

B. 呈上級主管領(lǐng)導(dǎo)批準，如需要部門經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準，須由辦公室上呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；

C. 部門經(jīng)理審批或公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室登記、備案。

D. 如遇緊急情況，由主管領(lǐng)導(dǎo)臨時派遣出差者，可先行出差，但必須在一個工作日內(nèi)電話通知辦公室，簡要說明出差事由并明確指明派遣人，事后必須補填出差申請單。也可能委托其他人代為填寫出差申請單，但出差人必須同時電話通知辦公室確認，否則視為無效。

2.1.2預(yù)借差旅費

員工可憑簽準的出差申請單到財務(wù)部辦理借款，預(yù)借差旅費。

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差旅費用管理辦法

出差在五天以內(nèi)，一般員工借款不得超過2000元（日均400元）；部門經(jīng)理、副經(jīng)理借款不得超過3000元（日均600元）；副總級領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理借款不得超過5000元（日均1000元）。超過5天，按日計加，在途交通費另加。借款手續(xù)見《資金管理辦法》。

2.1.3 出差日期順延和請假

A. 出差任務(wù)未能在預(yù)定日期內(nèi)辦完，需要順延時，應(yīng)就地發(fā)傳真或電報通知主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)請示有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)同意后，通知辦公室修改記錄。通訊條件非常惡劣的地區(qū)可以用電話通知并于返回時以書面形式補報上級領(lǐng)導(dǎo)及辦公室。未經(jīng)同意不得順延，否則按曠工處理。

B. 員工出差期間，除患病或特殊事故外，不得任意在外逗留。如因私事請假逗留者必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后通知辦公室并且不得報銷因私逗留在外期間所發(fā)生的所有費用，請假審批權(quán)限與出差審批權(quán)限相同。未請假或請假未經(jīng)批準擅自在外逗留的按曠工處理。

2.1.4 出差返回后銷假、工作匯報

出差人員于出差返回后，必須在第一個工作日回公司書面匯報出差工作情況,通知辦公室核銷出差記錄。辦公室以銷假日計算出差日期，如果未及時銷假，所拖延時間按無故曠工處理；

2.1.5 結(jié)算、報銷差旅費

A. 出差人員應(yīng)于出差返回后，在3個工作日內(nèi)如實填寫差旅費報銷單連同各項原始票據(jù)按照審批權(quán)限送財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查；

B. 財務(wù)經(jīng)理、總會計師負責(zé)查實票據(jù)是否是可以入賬的合法票據(jù)，金額計算、填寫是否正確，是否符合差旅費報銷標準，是否是計劃內(nèi)支出，對于沒有可入賬合法票據(jù)的費用一律不予報銷，超過差旅費開支標準的部分由出差人員本人負擔(dān)，一律不予報銷，金額計算、填寫不正確的由出差人員重新填寫。

C. 經(jīng)審核無誤的報銷單連同原始票據(jù)由辦公室上呈總經(jīng)理或董事局主席審批后，方可辦理報銷手續(xù)，同時一次結(jié)清預(yù)借差旅費。對于違反國家財經(jīng)法律、2

差旅費用管理辦法

法規(guī)、公司規(guī)定、越權(quán)審批的費用，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。

D. 財務(wù)部稽核員每月月底復(fù)核當月發(fā)生的差旅費，員工如有違反規(guī)定虛報差旅費的，一經(jīng)查明，必須退還虛報的差旅費并處以虛報金額2－5倍的罰款；情節(jié)嚴重的將給予警告、記過或除名的處分。

2.2 出差批準權(quán)限

2.2.1出差時間批準權(quán)限

A. 一般員工

1) 出差不超過2天（含2天）的，由部門經(jīng)理批準。

2) 出差時間2～5天（含5天）的，由部門經(jīng)理審核后報主管副總級領(lǐng)導(dǎo)批準。

3) 出差天數(shù)超過5天的，由部門經(jīng)理審核后報主管副總級領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，報總經(jīng)理批準。

B. 中層管理人員

部門經(jīng)理、副經(jīng)理出差由主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報總經(jīng)理批準。

C. 高層管理人員

副總經(jīng)理、三總師出差由總經(jīng)理審核，報董事局主席批準；總經(jīng)理出差由董事局主席批準。

2.2.2差旅費審批權(quán)限及要求：

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差旅費用管理辦法

A. 計劃內(nèi)差旅費審批權(quán)限

單位：人民幣

差旅費金額

出差人員級別

一般員工

2000元以下

（含2000元）

部門經(jīng)理審核后交財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查，總經(jīng)理審批

2000元－10000元10000元以上

（含10000元）

部門經(jīng)理初審?fù)饨?jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過，交財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查，報總經(jīng)理審批

主管領(lǐng)導(dǎo)審核后交財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查，報總經(jīng)理審批

交財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查，報總經(jīng)理審批

交財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查，報董事局主席審批

部門經(jīng)理初審?fù)饨?jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，交財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查，報總經(jīng)理審核后必須報董事局主席審批

經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，交財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查，報總經(jīng)理審核后必須報董事局主席審批

交財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查，總經(jīng)理審核后必須報董事局主席審批

交財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查，報董事局主席審批

部門經(jīng)理、副經(jīng)理

主管領(lǐng)導(dǎo)審核后交財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查，報總經(jīng)理審批

交財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查，報總經(jīng)理審批

交財務(wù)經(jīng)理、總會計師審查，報董事局主席審批

副總經(jīng)理、三總師

總經(jīng)理

B. 計劃外差旅費：

計劃外差旅費作為預(yù)算外支出一律由主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報董事局主席審批。

C. 對于越權(quán)審批，財務(wù)部有權(quán)不予報銷差旅費，并扣發(fā)審批人當月工資的5％。

§3 境內(nèi)差旅費開支辦法

出差人員住宿費實行限額憑正式發(fā)票報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷；餐費補助和市內(nèi)交通費補助實行包干辦法，按出差的日歷天數(shù)計算發(fā)放；在途交通費按照準承交通工具的標準據(jù)實憑合法票據(jù)報銷。

3.1 在途交通費開支辦法

3.1.1 費用標準

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差旅費用管理辦法

在途交通費開支最高標準視具體情況而定，一般情況下標準如下：

出差人員級別

路程

乘火車，從晚8時至次日清晨7時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘坐時間超過15小時

不符合以上條件

飛機經(jīng)濟倉 飛機經(jīng)濟倉

總經(jīng)理 副總、三總師 部門經(jīng)理、副經(jīng)理

火車硬臥 火車硬臥

一般員工

火車軟臥 火車硬臥 火車硬座 火車硬座

3.1.2其他規(guī)定

A. 不符合以上乘坐飛機標準的，如果任務(wù)緊急，必須經(jīng)總經(jīng)理批準方可乘坐飛機。

B. 出差人員按規(guī)定或經(jīng)批準可乘坐飛機者，其往返機場乘坐的機場專線客車費用作為在途交通費憑有效票據(jù)實報實銷。

C. 符合乘坐火車臥鋪標準的出差人員購買硬座的，按照差價的60％給予獎勵，獎勵由財務(wù)部于報銷時統(tǒng)一發(fā)放。

D. 符合乘坐軟臥標準的出差人員購買硬臥的，按照差價的60％給予獎勵，獎勵由財務(wù)部于報銷時統(tǒng)一發(fā)放。

3.2 住宿費、市內(nèi)交通費、餐費補貼開支辦法

3.2.1每人每日住宿費、市內(nèi)交通費、餐費補貼開支標準

住 宿 費

出差人員級別

特殊地區(qū)

副總、三總師、總經(jīng)理

部門經(jīng)理、副經(jīng)理

一般員工

一般地區(qū)

餐費補貼

特殊地區(qū) 一般地區(qū)

外埠市內(nèi)交通費

30元/天 180元/天 150元/天 40元/天 20元/天

150元/天

120元/天

120元/天

90元/天

20元/天

10元/天

40元/天

40元/天

20元/天

20元/天

注：1、表中所稱特殊地區(qū)是指廣州、深圳、上海、海南、珠海、汕頭、福州、廈門；2、其他地區(qū)為一般地區(qū)。

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差旅費用管理辦法

3.2.2 其他規(guī)定

A. 可在一天之內(nèi)往返的不報銷住宿費。

B. 住宿費在限額標準內(nèi)憑可入賬的合法票據(jù)報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準部分自理，不予報銷。

C. 出差人員由接待單位免費接待的一律不予報銷住宿費。

D. 兩名及兩名以上員工共同出差，所有出差人員住宿費標準按照最高級別員工標準執(zhí)行。

E. 出差期間，每人每天按標準計發(fā)市內(nèi)交通費補助，包干使用，不再報銷市內(nèi)交通費。

F. 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不再發(fā)放市內(nèi)交通費補助。

G. 自帶交通工具出差人員，在往返途中和出差地點辦理公務(wù)所發(fā)生的過橋費、過路費憑合法單據(jù)據(jù)實報銷。

H. 自帶交通工具出差人員的交通工具加油費用憑合法單據(jù)報銷，報銷金額上限如下：（往返公里數(shù)＋70×在外埠逗留天數(shù)）/100×10×3.3元。

(核算標準：在外埠用于公務(wù)的行駛里程以70公里計；百公里耗油數(shù)以10升計；油價平均為3.3元/升，隨行就市)

I. 餐費補貼包干使用，公司不再報銷出差期間的餐費。出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費不包括在內(nèi)。

J. 出差前往一般地區(qū)的餐費補貼按出差日歷天數(shù)計發(fā)；出差前往特殊地區(qū)，特殊地區(qū)餐費補貼按在特殊地區(qū)的實際住宿天數(shù)計發(fā)，在途期間按一般地區(qū)標準計發(fā)餐費補貼。

K. 接待單位提供免費用餐的公司不再發(fā)放餐費補貼。

L. 包干使用的費用一律由員工于報銷差旅費時到財務(wù)部結(jié)賬。

§4 境外差旅費開支辦法

境外差旅費開支辦法只列示不同于境內(nèi)的內(nèi)容、標準和要求，其他同境內(nèi)差旅開支辦法。

境外差旅費指員工在中國大陸以外地區(qū)出差發(fā)生的差旅費，包括出差補貼、6

差旅費用管理辦法

住宿費、在途交通費等。

4.1 每人每日出差開支標準

國家地區(qū) 韓國 日本 馬來西亞 新加坡 泰國

幣種

金額

美元

45

日元

6000

美元

30

美國

美元

40

美元

35

美元

25

香港

港幣

280

澳門 臺灣

港幣

250

美元

35

德國

美元

50

國家地區(qū) 英國 法國

幣種

金額

美元

50

美元

40

澳洲 奧地利 加拿大 丹麥 荷蘭 其他地區(qū)

美元

30

美元

30

美元

30

美元

35

美元

30

美元

30

4.2其他規(guī)定

A. 境外差旅費開支實行包干制管理，員工境外出差期間的住宿費、餐費、電話費、當?shù)亟煌ㄙM、洗衣費等費用在此項開支之內(nèi)支付，超過限額部分不予報銷。

B. 在途交通費憑可入賬的合法票據(jù)據(jù)實報銷。

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差旅費用管理辦法

附件一. 出差申請單

出差申請單

編號：

申請部門

部門經(jīng)理

出差人

日 期

出差任務(wù)

出差地

乘坐交

通工具

出差期限 自 年 月 日至 年 月 日共 日

人民幣（大寫） ￥

預(yù)借差旅費

外幣 （大寫） ￥

部門經(jīng)理 主管領(lǐng)導(dǎo) 總經(jīng)理 董事局主席

第一聯(lián)：財務(wù)部留存共四聯(lián)

審核/批示

備注

1、“出差地”一欄須注明每個出差地點

2、一式四聯(lián)，一聯(lián)交財務(wù)部留存，一聯(lián)交辦公室登記，一聯(lián)交上級領(lǐng)導(dǎo)，一聯(lián)由出差人留存

稽核： 出納：

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差旅費用管理辦法

附件二. 差旅費報銷單

差旅費報銷單

部門： 出差人： 年 月 日

出差地點

起

訖

時間

出發(fā)

到達

在途交住宿費 餐費補助

通費 交通費

外埠市內(nèi)合計 備注

合計

部門經(jīng)理審核：

主管領(lǐng)導(dǎo)審核：

日期：

日期：

（2000元以上及部門經(jīng)理、副經(jīng)理差旅費）

財務(wù)經(jīng)理審查：

總會計師審查：

總經(jīng)理審批：

（計劃內(nèi)10000元以下差旅費）

董事局主席審批：

（計劃內(nèi)10000元以下差旅費、計劃外及總經(jīng)理差旅費）

預(yù)借差差旅費總額

稽核復(fù)核：

出納簽章：

旅費

報銷人簽字：

金額

報銷日期：

應(yīng)付（收）

日期：

日期：

日期：

日期：

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