財務監督管理制度_財務監督管理制度辦法

2024年3月4日發(作者：個人思想政治表現)

財務監督管理制度_財務監督管理制度辦法

財務監督管理制度_財務監督管理制度辦法

為使財務工作規范化，使資金用得其所，應制定規范的財務監督管理制度。下面店鋪為大家整理了有關財務監督管理制度的范文，希望對大家有幫助。

財務監督管理制度篇1

第一章 總則

第一條 為進一步規范集團的日常財務行為，加強集團內部財務監督檢查工作，充分發揮財務在經營管理中的作用，依據《河南師范大學后勤服務集團財務管理暫行辦法》、《后勤服務集團量化考核管理辦法》，結合集團財務工作實際情況，制定本細則。

第二條 財務監督檢查的內容和任務是：

(一)監督檢查財務預算的編制及實施情況，加強財務預算全過程監控;

(二)監督檢查日常收支管理情況，規范日常財務管理工作秩序;

(三)監督檢查資產管理情況，充分、合理利用各項后勤資源。

第三條 財務監督檢查的原則是：外部監督與內部檢查相結合;賬務檢查、實物檢查和現場檢查相結合;實行事前、事中、事后全過程監督。

第四條 財務監督檢查的對象是：后勤服務集團所屬各單位。

第五條 財務監督檢查工作職責

(一)后勤集團應自覺接受國家審計、財政、稅收、物價、銀行等部門的監督，接受學校財務處、審計處的監督。

(二)后勤集團目標責任制管理領導小組負責完善內部財務監督檢查機制，建立、健全內部財務管理制度。

(三)集團質檢組會同財務處后勤企業科依據學校財務管理規定和集團《月量化考核細則》中有關財務管理的相關條款，對集團所屬各單位的日常財務管理實施檢查、評分，及時向目標責任制管理領導小組提交檢查報告。

(四)集團所屬各單位應當加強本單位的財務監管自查工作，自覺接

受學校財務處、集團質檢組等部門的財務監督檢查。

各單位負責人是各單位財務管理的第一責任人，必須對本單位的財務監督管理負責。

第二章 財務預算的監督檢查

第六條 年度預算是后勤服務集團根據學校的需要和集團的發展而編制的年度財務收支計劃，是后勤集團組織收入和控制支出的依據。內容分為收入預算和支出預算。預算級次可分為集團一級預算和所屬各級預算。

第七條 集團所屬各實體中心要規范執行預算管理制度。

(一)預算編制要圍繞本單位發展規劃，緊密結合工作實際，堅持“保證效益、量入而出;保證重點、勤儉節約”的原則。

(二)后勤集團所屬各單位應于每年3月底之前，按要求編制、提交本單位的年度財務預算報告并提交本單位上一年度預算完成情況分析報告。

(三)后勤集團總經理辦公會是預算管理的最高組織，負責確定后勤集團預算編制的原則，審查批準預算草案和調整方案。

(四)嚴格執行“鋼性預算”。財務預算一經批復下達，即具有指令性，各預算執行單位必須認真組織實施。

第八條 后勤集團目標管理辦公室負責收集、匯總各單位的財務預算資料，及時上報總經理辦公會審議。

第九條 集團質檢組會同財務處后勤企業科，全過程監督檢查各單位財務預算的執行情況，并對財務預算的編制與執行情況進行評估檢查。預算計劃的編制、上報及預算執行的符合程度將計入年度量化考核總分。

第三章 日常收支的監督管理

第十條 收入是指后勤服務集團為學校及社會提供商品和勞務依法取得的各種非償還性資金。包括為教職工、學生服務形成的收入和對外經營服務取得的收入。支出是后勤集團開展服務所發生的資金耗費和損失。

第十一條 集團所屬各單位應規范執行學校收支管理制度

(一)收費標準必須按照《河南師范大學后勤服務收費管理暫行辦法》的要求，經過有關程序、審批方可收費。不得私自增設收費項目和擅自提高收費標準。

(二)各類收費必須按照《河南師范大學收費票據管理暫行辦法》，到校財務處領取和使用合法結算收據。不得轉借、轉讓、代開行政事業性收款收據，不得自行印制、購買收據，不得以白條代替收款收據，不得以行政章代替財務專用章收費。

(三)各單位應規范收款收費程序，現金收入應由單位專兼職收費員(報賬員)負責收取，并建立健全現金日記賬，做到日清月結，帳款、帳實相符。

各單位取得的各項合法收入必須及時、足額按要求上交(當周營業款必須上交;當日累計營業款在3000元以上的必須上交)。嚴禁截留、私分、坐支及公款私存，否則按“小金庫”處罰。

(四)各單位負責人必須加強成本核算，嚴格控制各項開支，認真審查支出的內容和金額，對支出的必要性、真實性、合法性負責。

各單位辦理支出事項至少要有兩人或兩人以上經手;各項支出項目票據應清楚寫明支出的時間、支出的具體事并由經辦人、驗收人、負責人簽字確認;屬于材料、固定資產的應辦理登記手續。

臨時性大宗A類物資及服務的采購支出報賬，應持經集團采購領導小組相關人員實施詢價簽字確認后的入庫手續及有效票據，呈總經理審批。

購買實物或固定資產的報賬，必須有驗收人簽收，不允許以票據代替實物驗收的行為。

(五)嚴格支出審批權限。集團的各項支出實行總經理審批制度，特殊情況下可由總經理授權人代行審批。

對于生產性支出，審批權限為：1000元以內的，由中心經理審批;1000—3000元的，由集團主管領導審批;3000元以上的，由總經理審批。

對于非生產性的特殊開支(如招待接待費、會議費、贊助費、差旅費、通訊費等)應從嚴控制，由總經理負責審批。

(六)錢、帳、物必須實行分管，各單位保管員、報賬員不得兼任采購員。

(七)任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人應在出差回來或借款后一月內還款或報銷(特殊情況經集團批準后方可延期，最長期限不超過3個月)。逾期不還的，從經手人次月的工資中扣除，并結合量化考核相關條款對單位予以扣分。

支付現金應符合現金使用范圍，超范圍和超現金結算起點的應采取支票等轉賬結算方式進行。

各中心之間相互提供服務的收入只能轉賬結算，不得支付現金。

(八)應付款的支付應充分考慮預算計劃和審計結果。需要審計的項目，款項支付以審計結果為準。在審計結果未批復之前，應至少保留應付款的20%暫不支付。

第十二條 集團各單位應保證經營資料合法、真實、及時、準確、完整，并定期組織開展財務收支情況自查工作，保留相關記錄。

第十三條 集團質檢組依據檢查細則，會同財務處后勤企業科定期組織對集團各單位財務收支管理情況實施現場檢查。

第四章 資產的監督管理

第十四條 資產是指后勤集團占有、使用、控制的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資。

第十五條 集團所屬單位應加強對流動資產的日常管理

(一)現金管理。集團所屬各單位應依據《現金管理條例》，加強現金收支、現金安全管理。超庫存現金應及時上交;嚴格執行收支兩條線原則;嚴禁白條抵庫和任意挪用現金。

(二)應收款管理。各單位應準確掌握應收款數額以及資金回籠情況，并及時加以清理。應收款清理期限一般為3個月以內，對逾期未收回的應收款，各單位應分析原因，制定措施，加大催收力度。應收款的清理期限最長不超過6個月(因審計等特殊情況影響，經批準后除外)，超期未及時清理的，扣除當月量化考核相關分值。

各單位年終效益工資將依據營業收入的實際到賬額核定發放。未

到賬部分可計入當年績效，但效益工資延期至營業款到帳后發放。

(三)人員調動或離職時，單位負責人應監督其財務款項和固定資產的回收及移交。移交人、接受人、監交人均應簽字，并將移交資料備案。

第十六條 集團所屬單位應規范庫存材料的管理和固定資產管理

(一)集團的物資采購及驗收管理應嚴格執行《后勤服務集團采購管理辦法》。

(二)集團所屬各單位的倉庫管理應本著提高服務效率，降低成本費用，加速資金周轉的原則，合理儲存物資。

(三)倉庫儲存條件應滿足儲存物資的屬性、特點及用途所要求，并設置足夠的消防器材。庫存物資應堆碼整齊、明確標識。

(四)嚴格執行物資驗收程序。購買實物的報銷必須有驗收人簽收，不允許出現以票據代替實物驗收的行為。

(五)倉庫保管員應對倉庫物資的安全性負責，嚴格倉庫保衛制度，嚴禁擅自借用、挪用倉庫物資，確保物資安全;嚴格庫存物資動態盤點制度并保留盤點記錄，嚴格做到日清月結，保證帳物相符。

(六)嚴格庫存物資交接手續。倉庫保管員調動工作應辦理交接手續。移交中的未了事宜及有關憑證，要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字，部門負責人或授權人見證，雙方各執一份，存檔一份。

(七)集團的固定資產管理應依據《河南師范大學固定資產管理辦法》實施。

第十七條 集團所屬單位承接工程建設項目時應規范工程建設收支管理

(一)工程建設項目應依據工程委托單位出具的工程建設委托書或合同，編制詳細的工程預算(一般情況下，工程預算毛利不得低于20%)。

工程建設委托書應清楚標明工程的名稱、項目、造價、工程建設起止時間等。

(二)一般情況下，工程開工前應將工程預算(注：預算應編制年度序號)提交財務處后勤企業科及集團質檢部備案。

(三)工程承接單位在工程建設中需要支付工料費的，應同時提交工

料費詳細清單及工料費預算清單，報請集團主管領導審核，呈總經理審批。

(四)工程承接單位應依據《工程建設委托書》及工程預算，到財務處列收入、報支出。

原則上，每年12月尚未開工的建設項目，不列入當年經營收入指標。以主體工程的建設時間計入下年度經營收入指標。

(五)零星維修或工程項目報應收帳款時，應附零星維修及工程項目清單。

第十八條 各單位應謹慎處理對外投資活動，所有對外投資應在充分論證的基礎上，經集團領導班子集體討論決定。

第十九條 集團質檢組應按資產管理的相關要求，會同財務處后勤企業科定期實施后勤集團資產管理的監督檢查。

第五章 附則

第二十條 本監督檢查管理細則自下發之日起執行。