非上市公司關聯交易的法律風險及控制

2024年3月15日發(作者：學生飲用奶計劃)

非上市公司關聯交易的法律風險及控制

非上市公司關聯交易的法律風險及控制

一、引言：

關聯交易是指企業與其控制人、股東、董事、高級管理人員、

其關聯方之間進行的交易。非上市公司關聯交易如果不加以合理的

法律和監管控制，可能存在一系列的法律風險。本文將對非上市公

司關聯交易的法律風險進行分析，并提供相應的控制措施。

二、關聯交易的定義和范疇

2.1 關聯交易的定義

2.2 關聯交易的主體范疇（控制人、股東、董事、高級管理人

員、關聯方等）

三、非上市公司關聯交易的法律風險

3.1 法律合規風險

3.1.1 違反公司法律法規

3.1.2 違法違規行為

3.1.3 企業形象受損

3.2 利益輸送風險

3.2.1 造成公司財務損失

3.2.2 妨礙公平競爭

3.2.3 利益沖突

3.3 內幕交易風險

3.3.1 信息不對稱

3.3.2 違反證券法律法規

3.3.3 影響公開市場交易

3.4 資金占用風險

3.4.1 侵害公司利益

3.4.2 影響公司經營和發展

3.4.3 財務風險加大

四、非上市公司關聯交易的法律控制措施

4.1 法律合規控制

4.1.1 建立健全公司治理結構

4.1.2 加強內部控制和風控體系建設

4.1.3 完善法律合規制度和流程

4.2 利益輸送控制

4.2.1 嚴格限制關聯交易行為

4.2.2 加強關聯交易審批與披露

4.2.3 增加關聯交易的獨立性和公平性

4.3 內幕交易控制

4.3.1 設立內幕信息管理制度

4.3.2 建立合規監測和內幕交易監控機制

4.3.3 加強員工的內幕信息管理教育

4.4 資金占用控制

4.4.1 精細化資金監管

4.4.2 加強資金使用效益監控

4.4.3 增加關聯交易的透明度

五、附件：相關法規、制度和流程等

六、法律名詞及注釋：

6.1 控制人：指能夠對一個企業決策產生重大影響的人，通常

持股比例達到相對多數或絕對多數。

6.2 股東：指持有一定數量股份或股權的自然人或法人。

6.3 董事：指公司法定或委派的最高決策層。

6.4 高級管理人員：指公司內具有管理職能的高級人員，如總

經理、副總經理等。

6.5 關聯方：指與公司具有關聯關系的自然人或法人，如關聯

公司、股東、董事等。