銀行關聯交易控制管理辦法

2024年3月17日發(作者：儀器分析實驗)

銀行關聯交易控制管理辦法

銀行關聯交易是指銀行與其董事、高級管理人員、實際控制人、控股股東、子公

司以及其它關聯方進行的各種交易行為。這些交易可能涉及資產負債表、利潤表和現

金流量表上的項目，包括貸款、擔保、直接投資、融資和投資銀行服務等。這些交易

的性質往往比較敏感，因為它們可能存在利益沖突、信息不對稱或市場壟斷等問題。

為了保護銀行及其利益相關者，監管部門會制定一系列的管理規定和控制措施，

以約束銀行的關聯交易行為。下面介紹一些常見的管理辦法。

一、關聯交易管理制度

任何一家銀行都應該建立健全的關聯交易管理制度，包括關聯交易的定義、申報

與審批、風險評估、情況披露等方面的內容。制度應該明確相關人員的職責和義務，

建立申報審批機制和內部審計程序，監督和管理關聯交易的風險。

二、申報與審批制度

銀行應該建立關聯交易申報制度，要求所有的關聯交易都要進行申報，并有專人

負責審核其合法性、合規性及合理性。申報應包括涉及交易所的資產、負債、收入、

支出等信息，以及涉及各方人員的信息。關聯交易審批機制應該明確審批程序、資格

要求、評估要素等，要求關聯交易的審批基于獨立的決策者、公平的評估以及足夠的

信息公開。

三、關聯交易風險評估

銀行應該對關聯交易進行細致的風險評估，并相應采取措施加以防范和控制。評

估應該包括關聯交易的風險程度、涉及的方面和規模、是否符合銀行的交易策略和業

務方向等。同時，銀行應該建立相應的防范和控制措施，如資金流向的管控、資產負

債平衡的維護、信用風險的管理等。

四、情況披露機制

銀行應該建立完善的情況披露機制，對關聯交易進行及時透明的披露，保證市場

公正公平。情況披露應當包括關聯交易的基本情況、可能存在的風險、應對策略等內

容。銀行應該在年度報告、公開透明、客戶溝通等方面開展積極的披露宣傳工作，公

開披露關聯交易情況，并定期進行情況說明。

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以上是關于銀行關聯交易控制管理辦法的一些簡單介紹。銀行雖然是市場經濟的

重要組成部分，但是在關聯交易方面，銀行需要時刻警醒并遵循合法合規的原則，不

斷完善相關的管理辦法，切實維護銀行自身和金融市場的健康發展。

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