最新財務會計制度范本

一、分公司資金撥款標準：

月銷售規模為該季度預算銷售月平均數，但不包括內銷和退貨銷售。 資

金撥付額為每季度核定一次。

資金撥付額中不包含會計報表上的累計虧損數和固定資產凈值數。

分公司資金總占用額=資金撥付額+累計虧損+固定資產新開分公司、新開門

店的資金規模根椐預算銷售規模計算。

總部資金實際撥付額=資金撥付額+累計虧損+固定資產-實際投資資金

二、分公司資金撥款的審批：

季度銷售預算指標經總裁審批，交財務管理中心資金管理專員備案，在上述

撥款標準內的資金調整，由財務管理中心總監進行審批。

新開分公司、新開門店的預算銷售規模經營銷總監審批后，參照上一條規定

執行。

超過標準和臨時性增撥資金，經營銷中心總監、財務中心總監審核，由總裁

審批后撥款。

三、相關部門職責：

(一)營銷部門：

負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行監控;負責對出樣商品資金占

用狀況進行監控;負責對供應商帳期和信用額度的協調工作;負責對應收返利回

收時間、應收時間進行監控;

(二)財務部門：

負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行分析，并提出合理化建議;負

責對應收返利和費用按標準進行帳扣及催收工作;負責對應收銷售款的監控工作;

負責對資金分布的狀況進行統計、備案及分析工作。

(三)信息部門：

保證系統的正常運行，確保相關部門對信息的需求;負責系統商品信息的正

確，確保營銷和財務部門的監控;(四)總經理：

作為分公司第一責任人，對資金合理分布負責;對分公司預算承擔責任，確

保各項預算的完成;負責各責能部門的協調工作，確保資金的合理使用。

四、獎罰規定：

分公司之間商品調撥未在30天內清帳的，對財務部經理處罰500元。

在總部規定的期限內，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰2000元。

其它相關規定參照財務內控制度執行。

本規定適用公司家電零售單位。

第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中

的作用，特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，

反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。(三)積極為經營管理服務，

促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有

關資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專

職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，

開辟財源，有效地使用資金;

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，

帳目清楚，按期報帳。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，

挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公

司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不

認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，

方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。