報銷單據(jù)(報銷單據(jù)粘貼單怎么貼)

報銷單據(jù)是什么?

報銷單是指企業(yè)或公司給以開支報銷的憑證。費(fèi)用報銷單，是員工用自己的錢，在為公司辦事時所墊付的，事情完成后，回公司報銷，并將需要報銷的發(fā)票，與之粘貼，交由領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再由財務(wù)給當(dāng)事人報銷。

財務(wù)單據(jù)是配套記賬憑證使用，它屬于原始憑證。財務(wù)單據(jù)是對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，在財務(wù)上反映為單據(jù)的書面依據(jù)。財務(wù)單據(jù)是根據(jù)公司財務(wù)部門制度要求來使用填寫，常用的財務(wù)單據(jù)有費(fèi)用報銷單、支出憑單、借款單等。

日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂，正反顛倒，很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。其實(shí)財務(wù)票據(jù)粘貼是有很多規(guī)范要求的。

報銷單據(jù)粘貼的原則

1、在實(shí)際工作中由于原始憑證種類繁多，但為便于裝訂和保管，我們需要對附件進(jìn)行必要的外形加工。

2、票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法，但應(yīng)以整個票據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)。

3、粘貼的票據(jù)要求正面朝上，以便于日后審核與查閱。

4、同類型的票據(jù)貼在一起。

5、大張的票據(jù)只需粘貼票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。

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報賬單據(jù)是什么 審核報銷單據(jù)需要注意哪些問題

　　報賬單據(jù)是企業(yè)對外交易證明的重要載體，也是企業(yè)進(jìn)行財務(wù)管理的基礎(chǔ)。加強(qiáng)報賬單據(jù)的財務(wù)審核，不僅是強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督的重要體現(xiàn)，更是提升企業(yè)會計信息質(zhì)量的重要抓手。結(jié)合所在企業(yè)的實(shí)踐，筆者認(rèn)為對報賬單據(jù)的財務(wù)審核應(yīng)突出三性。

　 　一是要突出報賬內(nèi)容的合規(guī)性

　　報賬單據(jù)承載的交易要合法合規(guī)。財務(wù)審核時應(yīng)關(guān)注發(fā)生的報賬交易是否違反法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理制度，報賬交易是否都是真實(shí)發(fā)生的，交易所關(guān)聯(lián)的企業(yè)資源(如投資預(yù)算、成本預(yù)算)是否準(zhǔn)確并已經(jīng)提前通過了立項(xiàng)審批，報賬金額是否符合在商務(wù)合同約定的付款條件或在企業(yè)報銷額度及標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)、計算過程及結(jié)果是否正確等，比如檢查超出合同金額的報賬單據(jù)是否簽訂了補(bǔ)充協(xié)議、超標(biāo)準(zhǔn)的差旅費(fèi)報銷是否提交特殊情況說明等。

　　依附報賬單據(jù)的票據(jù)要合法合規(guī)。財務(wù)審核時應(yīng)關(guān)注收取或開具的發(fā)票類型是否正確;加蓋的發(fā)票專用章是否合規(guī)(包括大小、字體)，其中稅局代開發(fā)票需加蓋稅局代開發(fā)票專用章;發(fā)票抬頭是否準(zhǔn)確，是否是公司全稱;發(fā)票表面是否有涂改痕跡，涂改的一律無效;開票項(xiàng)目欄是否與企業(yè)對外發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)一致;發(fā)票的粘貼合規(guī)，如是否均粘貼在原始單據(jù)粘貼欄虛線范圍內(nèi);對于跨期發(fā)票的報賬，應(yīng)嚴(yán)格處理并規(guī)避。必要時，應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)官方網(wǎng)站對發(fā)票的有效性進(jìn)行逐張查驗(yàn)。最后，應(yīng)特別留意行政事業(yè)性票據(jù)的適用范圍，行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)可作為報銷憑證，而其他行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)一律不得作為報銷憑證。

　　 二是要突出報賬附件的完整性

　　報賬單據(jù)的附件要完整準(zhǔn)確。根據(jù)報賬單據(jù)的類型不同，對附件也有不同的要求。相對而言，日常費(fèi)用類報賬對附件的要求較為簡單，通常需要的附件有報賬單、發(fā)表、項(xiàng)目請示、執(zhí)行情況表等。合同類報賬對附件要求較為復(fù)雜，通常需要的附件有報賬單、發(fā)表、合同復(fù)印件或者關(guān)鍵頁、履約情況說明(如合同執(zhí)行進(jìn)度證明、到貨證明、驗(yàn)收紀(jì)要、結(jié)算清單)等。如合同是框架下的單點(diǎn)合同或者補(bǔ)充協(xié)議，還需要提供原合同關(guān)鍵頁。財務(wù)人員在進(jìn)行審核時，應(yīng)區(qū)分報賬單據(jù)的類型進(jìn)行分類復(fù)核，對于報賬附件不齊全、不完整的，應(yīng)提請業(yè)務(wù)報賬部門予以補(bǔ)充完善。

　　報賬單簽字蓋章要完整準(zhǔn)確。財務(wù)審核時應(yīng)檢查報賬單據(jù)是否按照企業(yè)資金支出管理辦法或類似管理約定，由不同層級的授權(quán)人員人進(jìn)行簽字或蓋章審批。計劃外項(xiàng)目或者超計劃的項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)審核是否已經(jīng)過企業(yè)管理層或授權(quán)人員的特殊審批。發(fā)現(xiàn)不符合要求的，應(yīng)立即退還給業(yè)務(wù)部門重新整理填報。

　 　三是要突出報賬材料的邏輯性

　　邏輯性強(qiáng)調(diào)報賬單據(jù)與附件之間、不同附件之間以及同一附件的不同頁碼之間在名稱、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)、金額等方面要相同一致，不得出現(xiàn)前后不一、模糊不清的情況，以免留下稅務(wù)或外部檢查風(fēng)險。以報賬單據(jù)中所需要填寫的銀行賬戶為例，業(yè)務(wù)部門所提交報賬單中的銀行名稱、開戶行、銀行賬號等信息必須與供應(yīng)商提交的請款通知書、雙方簽署的商務(wù)合同中的信息一致，如供應(yīng)商銀行賬戶信息發(fā)生變更時，必須提供企業(yè)工商登記變更、加蓋供應(yīng)商公章的銀行賬戶變更說明等權(quán)威有效的變更證明或委托收款證明，否則財務(wù)有權(quán)拒絕付款。

　　為了會計檔案裝訂的方便，企業(yè)還可以對報賬單據(jù)附件的擺放邏輯提出要求，比如按照附件的重要性將擺放次序定為報賬單、發(fā)票、結(jié)算單、合同等，亦可納入邏輯性審核。

費(fèi)用報銷單模板

一、模板

二、填寫注意事項(xiàng)

1、在“報銷部門”處填寫所屬的部門或項(xiàng)目名稱，如辦公室。

2、“用途”此處填寫支出的用途，按不同科目分列填寫，完整的用途摘要填寫格式是:動詞+名詞+量詞,如:購水泥**噸(或購水泥一批),購A4紙兩箱,在備注里可以填寫詳細(xì)內(nèi)容。

3、“金額”此處填寫實(shí)際發(fā)生金額(發(fā)票或收據(jù)金額)。

4、“合計”各項(xiàng)費(fèi)用合計填寫阿拉伯?dāng)?shù)字(小寫)。“合計”此行上方有空欄的，劃S線注銷

5、“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。人民幣大寫字樣：壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬，在費(fèi)用報銷單右下角的“報銷人”處簽字。

擴(kuò)展資料

1、費(fèi)用的給付

（1）報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

（2）單位價格在2000元以下的報銷費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。

（3）單位價格在2000元以上的報銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付。

（4）各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。

2、費(fèi)用報銷單據(jù)的保管

（1）費(fèi)用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證,送財務(wù)部會計匯總、記賬。

（2）所有報銷的費(fèi)用單據(jù),由財務(wù)部加密長期保存

參考資料百度百科報銷

報銷單怎么寫？

報銷單填寫
（1）費(fèi)用歸屬部門：填寫該項(xiàng)費(fèi)用所歸屬的部門，以便于財務(wù)按照部門進(jìn)行核算；
（2）日期：填寫提交《報銷單》的日期；
（3）費(fèi)用所屬項(xiàng)目。如果是針對特定的項(xiàng)目支出的費(fèi)用，填寫項(xiàng)目名稱；如果報銷的費(fèi)用屬于日常支出，則無需填寫該項(xiàng)；
（4）沖借支金額：如果在報銷之前有從公司借款，通過報銷來歸還公司借款，則需要勾選此項(xiàng)，并填寫沖抵借款的金額；如果沒有借款，則不需填寫此項(xiàng)；
（5）摘要：需詳細(xì)填寫報銷的內(nèi)容和對報銷所做的說明，如果空間不足，可另附紙。摘要信息應(yīng)盡可能避免涂改，如果重要信息填錯需要更換重填；如果報銷涉及的費(fèi)用項(xiàng)目有多個，需要分類進(jìn)行匯總；
（6）付款金額及付款方式：付款金額大小寫都需要謹(jǐn)慎填寫，不允許涂改，填錯需要更換單據(jù)重新填寫；付款方式可不填，默認(rèn)為網(wǎng)銀支付，有特別需要時需向財務(wù)說明；
（7）收款信息：收款單位必須填寫，收款人是個人的填寫收款人姓名。如果財務(wù)已經(jīng)有收款人指定的收款賬戶信息，則賬號和開戶銀行可不填寫。如果收款人有多個，可以寫在摘要區(qū)域，也可以另附紙注明；
（8）簽字區(qū)：填寫完畢的單據(jù)需要依次經(jīng)過申請人、部門負(fù)責(zé)人和CEO簽字才能提交給財務(wù)部付款或報銷，單據(jù)填寫錯誤無法更改的，需要重新填寫單據(jù)并重新辦理簽字手續(xù)；
（9）其他：如果報銷單涉及多人、多個項(xiàng)目的，需要另附紙詳細(xì)列明各人、各項(xiàng)目發(fā)生額以及各人應(yīng)報銷的金額。

如何書寫報銷單公司報銷單據(jù)怎么填寫？

在工作中常會遇到出差的情況，出差以后常會寫一些報銷的單據(jù)，那么報銷的時候怎么樣才能填寫一個正確的單據(jù)呢，詳細(xì)方法如下。

材料/工具

報銷單據(jù)

方法

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需要填寫自己的報銷部門，這里需要寫明到底是哪個部門的。

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報銷的時間，這個填寫自己的時間，然后需要填寫自己打報銷單憑證數(shù)量。

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再想買費(fèi)用中填好每一項(xiàng)的項(xiàng)目費(fèi)用以及費(fèi)用的用途。

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金額的匯總，這里匯總后需要加上¥，防止別人在前面改寫。

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在各項(xiàng)中填寫合計金額，這里使用阿拉伯?dāng)?shù)字。

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票據(jù)這個地方需要用大寫，還需要將沒有填寫的地方打上×。

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報銷人需要簽字，這里只能自己簽字。

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最后把發(fā)票整理好貼在報銷單上即可。最后弄一張紙貼好發(fā)票即可，需要注意不要貼太狠，需要保證看得到。

報銷單據(jù)粘貼單如何粘貼原始憑證？

報銷單據(jù)粘貼單粘貼原始憑證可以依照如下方法粘貼：

1、發(fā)票或原始單據(jù)從右到左，先小張后大張粘貼。粘貼時請切勿使用雙面膠。

2、粘貼的票據(jù)與粘貼單上下、左右對齊，不可超過貼貼單上下及左右邊界，每張票據(jù)約錯開1厘米左右的距離，票據(jù)呈魚鱗狀分布。

3、每張粘貼單粘貼票據(jù)10-15張左右（餐費(fèi)和車費(fèi)可適當(dāng)增加到15-20張），粘貼發(fā)票或原始單據(jù)總的要求是分類粘貼，粘貼單整齊、平整、均勻。

4、當(dāng)遇到發(fā)票面積較大，超過粘貼單上下限或左右限，則以可見發(fā)票內(nèi)容明細(xì)的情況下以粘貼單的上下右邊為基準(zhǔn)，超出部分，請將超出粘貼單的部分折疊好。

擴(kuò)展資料：

一、報銷單據(jù)粘貼要求

1、所有單據(jù)的填寫必須使用碳素筆或黑色墨水的鋼筆。不能使用油筆，鉛筆以及紅筆。

2、單據(jù)要全部粘貼在報銷單據(jù)粘貼單上，粘貼單據(jù)中不能夾有訂書針、大頭針等金屬物品。

3、所有單據(jù)從右到左，先小后大粘貼，多出的部分可向內(nèi)折疊起來。

4、粘貼處各個地方都要對齊，不可超過粘貼單的邊界，每張票據(jù)錯開約1cm左右的距離。每張粘貼單上的票據(jù)盡量控制在10-15張。

參考資料來源：百度百科--原始憑證整理