財務(wù)管理制度及報銷制度和流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

第一部分

第一條為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以

業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出,特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度以及本公司的實際情況，將財

務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、項目相關(guān)支

出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支

出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度合適全體員工.

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

（一）出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦

理借款,出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、招待費、會務(wù)費等,借款人員應(yīng)及時

報帳，借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

（四)借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時應(yīng)以借款申請單位依據(jù)，據(jù)實

報銷，超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)

人員有權(quán)拒絕銷賬;（2）借領(lǐng)支票原則上應(yīng)在3個工作日內(nèi)辦

理銷賬手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借

款從工資中扣回。

第二條借款流程

（一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小

寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：

填寫好《借款單》→部門主管審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審

批

(三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品

及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。

第二條費用報銷一般規(guī)定

（一)報銷人員必須取得相應(yīng)的合法票據(jù).

（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)

要求項目認(rèn)真填寫，金額大小寫必須完全一致(不得涂改）；簡

述費用內(nèi)容或事由.

（三）按規(guī)定的審批程序報批.

（四）報銷5000以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款.

第三條費用報銷一般流程：

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門主管簽字→

財務(wù)會計復(fù)核→總經(jīng)理簽字→到出納報銷。

第四條差旅費的報銷及流程

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)

1．住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，超過住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自

行承擔(dān)。

2．伙食、交通費原則上采用據(jù)實報銷形式,超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自

行承擔(dān)。

3．宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費。

4．出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報

銷相關(guān)費用。

（二）報銷流程

1．出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差

地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費項目等，出差

申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2．借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按

借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3．返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后3個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，

根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫費用報銷單,部門主管審核簽字，財務(wù)會

計審核簽字,總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條交通費報銷制度及流程

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：

1．市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

2．市內(nèi)因公出租車費應(yīng)保存相應(yīng)的車票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可據(jù)實報

銷.

3．員工外出辦公,可以到行政部填寫申請領(lǐng)用公交一卡通,并注明

事由，在辦完事后即日返還行政部，以便其他員工領(lǐng)用。

第六條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)

一管理，集中購置,專人負(fù)責(zé).

（二）報銷流程

1．對外采購活動的分工

（1）公司辦公用固定資產(chǎn)、辦公耗材等的對外采購活動由行政部

負(fù)責(zé)辦理.

（2）公司其他部門需要的辦公用品以及宣傳材料印制等應(yīng)向行

政部提出申請，由行政部負(fù)責(zé)采購辦理。

2．購置申請：由各部門根據(jù)需求及庫存情況填寫申請單.

3．購置流程:由采購人員和財務(wù)人員負(fù)責(zé)選購及監(jiān)督,選購權(quán)和付

款權(quán)分離。

4．報銷程序：報銷人員先填寫費用報銷單（附清單），按日常費

用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）

交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支.

第七條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)

1．招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事先征得總經(jīng)

理的同意.

2．培訓(xùn)費:各部門有培訓(xùn)需求的應(yīng)及時報送行政部。行政部根據(jù)實

際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3．在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各

部門需要購買資料前先匯總上報行政部，由行政部門人員進行

購買，在報銷前行政部門人員在資料發(fā)票背面簽字。

4．其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

（二）報銷流程：

1．由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2．培訓(xùn)費由行政部根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù).

3．資料費在報銷前需要辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮?/p>

報銷單及申請表到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

4．其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理.

第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、及各項福利等.

第二條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

1．每月1日之前由行政部將本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額

度變動、扣款、社會保險等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部。

2．財務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。

3．按工薪審批程序?qū)徟?/p>

4．每月15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程.

（三）其他福利費支出由辦公室填寫報銷單→經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)

→財務(wù)會計復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)

交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第一條專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、廣告宣傳活動費及其他

專項費用等.

第二條固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

（一）填寫購置申請：按規(guī)定填寫固定資產(chǎn)申請單并報批。

（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

（三）結(jié)賬報銷：

1．資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理

入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出

入庫單）。

2．按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3．財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票的形式付款。

4．若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在3個工作日內(nèi)

辦理報銷手續(xù).

第三條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（廣告

及宣傳活動費、公司員工活動費用及其他專項費用）支出.

（二)費用標(biāo)準(zhǔn):此類費用一般金額較大，由經(jīng)辦人根據(jù)實際需要向總

經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見。

（三)財務(wù)報銷流程

付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫報銷單（填寫

規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；(2）按審批程序?qū)徟翰块T

主管簽字→財務(wù)會計審核→經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后

的報銷單金額付款;（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理報

銷手續(xù)，并在三個工作日辦理報銷手續(xù).

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第一條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用

報銷，財務(wù)將報銷時間具體安排如下：

（一)日常費用報銷:為了便于財務(wù)集中時間月末結(jié)賬,每月25日為財

務(wù)報銷日（遇節(jié)假日順延）

（二）借支不受以上的時間限制，可以隨時辦理。

第七部分制度執(zhí)行時間

本制度自公布之日起開始實施。公司保留最終解釋權(quán)。

北京喜淘聚能科技有限公司

2010-10—22