公共經濟學

公共經濟學復習知識點

第一章公共部門的經濟活動

一、什么是公共經濟學及研究對象

研究市場經濟下政府的經濟職能、經濟作用、公共干預（主要是政府）；微

觀、宏觀經濟學中有關政府職能作用的理論延伸、深化、具體化；用經濟學的理

論和方法來研究政府的運作

二、資源最優配置的原則

A、效率原則:市場機制B、公平原則:社會價值判斷C、穩定原則，經濟的正

常運行（物價穩定、充分就業、經濟增長、國際收支平衡）

三、帕累托效率：如果某個經濟達到了這樣一種狀態，以至于一個人的福利

不可能再變得更好，除非使其他至少一個人的福利變得更壞時，社會福利就不再

有改善的可能，這就達到帕累托最優。在不使B福利減少的情況下增加了A的福

利，這稱為帕累托改進。

帕累托最優產生的市場條件是完全競爭市場，效率的實現條件：MSB=MSC

四、不完全競爭市場的成因

MSC≠MPB；對公共物品的享用；壟斷和寡頭的出現；信息不對稱考慮與經

濟效率無關的事項

五、政府的經濟職能

一是資源配置職能。A、地區間的配置：我國沿海地區與內地的資源配置B、

公共物品與私人物品之間的配置C、公共部門與私人部門之間的配置，公共部門

產出的機會成本，是犧牲了的私有部門產出D、消費與投資之間的配置。方式：

財政支出、財政補貼、政府采購。手段：A、財政措施：公共支出，財政補貼，

政府購買B、非財政支出：金融措施，法令法規。二是收入分配職能。政府調節

收入分配的目標是平等與激勵，政策手段：財政措施，稅收與收入轉移制度；

非財政措施，如最低工資法。三是經濟穩定的職能。政府穩定經濟的政策措施：

1.相機抉擇的財政政策（1）預算的杠桿作用（2）預算的內在反應2.貨幣控制

3.財政政策與貨幣政策的結合4、道義上的勸告。

第二章外部效應

一、外部效應對資源配置的影響？(先講概念,然后是影響,最后是解決)

外部效應就是指未在交易價格中得到反映的經濟交易成本或效益。正的外部

性，亦稱外部效益或外部經濟，指的是對交易雙方之外的第三者所帶來的未在價

格中得以反映的經濟效益。負的外部效應，亦稱外部成本或外部不經濟，指的是

對交易雙方之外的第三者所帶來的未在價格中得以反映的成本費用。

在外部效應存在的情況下，使得私人的邊際成本和邊際效益與社會的邊際成

本和邊際效益發生偏離，由于決定企業或居民的經濟選擇的是私人邊際效益和私

人邊際成本，而不是社會邊際效益和社會邊際成本，所以，當企業或居民從自身

的利益出發，而忽略了外部效應帶給其他企業或居民的效益和成本時，其所做出

的決策很可能會使資源配置發生錯誤。

負的外部效應導致供給（需求）過量的低效率；

正的外部效應導致供給（需求）不足的低效率。

那么外部效應的解決方式有以下兩大類：私人解決辦法：科斯定理（簽定和

約）、社會制裁、一體化（不同類型企業的組合經營）、道德規范和社會約束（良

心）、慈善和捐贈。政府解決辦法：征稅、補貼、公共管制、法律措施。

第三章公共物品或服務

一、公共物品:向全體社會成員共同提供的且在消費上不具競爭性、受益上

不具排他性的物品或服務。

純粹公共物品的特點：（邊際生產成本和邊際擁擠成本都為零的產品）和下

面三點。

消費的非競爭性：某個人、企業對某公共物品或服務的享用，不排斥、防礙

其他人同時享用該種物品或服務，也不會減少其他人享用的數量或質量

受益的非排他性：在技術上沒有辦法將拒絕為它付款的個人或企業排除在公

共物品的受益范圍之外。

效用的不可分：即公共物品或服務是向整個社會共同提供的，整個社會成

員共同享用公共物品或服務的效用，而不能將其分割為若干部分，分別歸屬于某

些企業或個人享用。或者，不能按照誰付款誰受益的原則，限定為之付款的個人

或企業享用

二、公共物品的分類：（1）同時具有非排他性和非競爭性的純粹的公共物品；

（2）同時具有排他性和競爭性的純粹的私人物品；

（3）具有非排他性和競爭性的公共資源；

（4）具有排他性和非競爭性的準公共物品

三、公共物品需求的特點：

純粹公共物品的需求——垂直相加：每個消費者對公共產品的P0=PA+PB。

即需求曲線的垂直相加：群體支付意愿是個人需求曲線的垂直相加。

四、林達爾均衡：如果每一個社會成員都按照其所獲得的公共物品或服務的

邊際效益的大小，來捐獻自己應當分擔的公共物品或服務的資金費用，則公共物

品或服務的供給量可以達到具有效率的最佳水平，公共部門經濟學中被稱為“林

達爾均衡”

林達爾均衡的兩個假設

1）、每個社會成員都愿意準確地披露自己從公共物品或服務的消費中獲得的

邊際效益，不存在隱瞞或低估，逃避自己應分擔的成本費用的動機；

2）、每個社會成員都清楚地了解其他社會成員的嗜好以及收入狀況，清楚地

掌握任何一種公共物品或服務可以給彼此帶來的真實的邊際效益，從而不存在隱

瞞個人邊際效益的可能。

五、免費搭車者：有人試圖沒有付出任何代價而享受其他人提供的公共物品

或服務所帶來的效益。

六、公共物品的供給：

混合物品供給，可以由私人部門通過市場提供，也可以通過政府部門直接提

供，或政府部門給予補貼的辦法通過市場提供。

混合產品費用的支付既不能只由私人來承擔，也不宜讓政府全包下來，應由

政府和個人共同支付。

七、混合物品的特點（分為擁擠類、公共資源類）

擁擠類：具有非排他性和競爭性的物品。

在消費者達到擁擠點之后，消費者人數再增加其邊際成本就不再為零。

例如擁擠的高速公路，阻礙交通，增加交通事故的風險。

公共資源類：具有排他性和非競爭性的物品

那些效益可以定價，從而可以在技術上實現排他的公共物品或服務。

政府出資興建的公園、學校、醫院。

誰付費誰受益。

第四章公共選擇

一、公共選擇的含義？

公共選擇理論：介于經濟學與政治學之間的新興交叉學科，以新古典經濟學

的基本假設（尤其是理性人假設）作為分析工具，來研究和刻畫政治市場主體的

行為和政治市場的運行。

二、政治均衡的含義：如果一個社會的人們根據既定的規則，就一種或多種

公共產品或服務的供給以及相應的稅收份額的分配達成了協議，就取得了所謂的

政治均衡

三、投票原則與社會偏好的關系

單峰偏好指人們最理想的結果只有一個。多峰偏好指人們最偏好的結果不止

一個。假設所有投票者的偏好都是單峰的，多數規則下的投票結果就是惟一的，

滿足中間投票者定理。在所有的投票者中，只要有一人的偏好呈多峰形，多數規

則下的投票結果便可能出現循環性。循環投票：投票結果隨配對投票次序的不同

而變化，每個備選方案都可在簡單多數規則下獲勝，又稱投票悖論，此時投票結

果取決于方案的排列次序，非方案本身。如何消除循環投票：參加投票的人數為

單數；投票人數少、備選方案少；規定投票次序。

四、何為投票交易？何為互投贊成票？與資源配置效率有什么關系

所謂投票交易是指在簡單多數規則下，獲勝的多數人受益價值的總和可能低

于少數人的成本價值。在這種情況下，少數人可能愿意進行選票交易以避免這種

情況。

此時，選票交易可能有兩種情況：一種是一部分人收買另一部分人，讓他們

投票贊成自己所贊成的方案。第二種情況是雙方達成協議，在這個問題上甲方支

持乙方，從而換取在另一問題上乙方對甲方的支持，這種情況被稱為互投贊成票。

（以上是其他老師的）

互投贊成票：如果X和Y分別代表兩種提案的支持者，X對Y的提案無所謂，

Y對X的提案無所謂，他們會愿意與那些關系重大的問題進行投票交易.

無論從資源的有效配置還是從福利分配的角度都使多數投票制更加有效。

擺脫循環投票的一條出路。

五、中間投票者定理：中間投票者最偏好的公共物品或服務就是多數規則

下的政治均衡

啟示：任何一個政黨或政治家，要想贏得極大量的選票，必須使自己的競

選方案符合中間投票者的意愿

六、政治行為的分析

1、選民是理性的，他參與投票的動機是為了通過參與政治獲得預期效用最

大化（選民投票的成本收益分析？）影響選民去投票的因素：自己親自投票的重

要性，是否關系到選舉結果；對政黨政綱所帶來的效用的預期（ＭＲ≥ＭＣ）；

投票成本。

2、政黨從事活動是為了使政治支持最大化，具體體現為獲得選票最大化.

政黨是追求自己利益的；通過提出競選綱領爭取選票極大化實現利益；迎合中間

投票人的偏好

3、官僚們的行為動機也是利益最大化，這一目標通過追求公共權力的極大

化來實現.

官僚集團的主要特征：缺乏競爭性；缺乏激勵機制；個人影響力較大，非利

潤化

4、利益集團對政府官員、投票者施加各種壓力和影響，以謀求對其成員有

利的提案的支持

七、尋租：利益集團或個人通過影響公共選擇和政策為己謀利的行為尋租成

本：（1）保持壟斷地位的支出；（2）政府部門對這類支出做出反應的努力（3）

尋租行為所引起的第三方的各種扭曲行為

第五章公共支出

一、公共支出的含義和分類（結構）

含義：財政支出或政府支出，是政府為履行職責而支出的一切費用的總和。

即政府行為的成本。

分類的基本方法有兩種：理論分類、預算分類

理論分類：

1、按照不同的性質劃分：消費性支出、轉移性支出

2、按照不同的目的劃分：預防性支出、創造性支出

3、按照不同的控制能力劃分：可控制性支出、不可控制性支出

4、按照不同的受益范圍劃分：一般利益支出、特殊利益支出

預算分類（根據政府職能劃分的）：國防支出、外交事務支出、行政管理支

出、經濟建設支出、社會文教支出、保護環境和自然資源支出、政府債務支出、

其他支出

二、消耗性支出的含義和主要內容（分經常性支出資本性支出）

又叫購買性支出，直接表現為政府購買商品和勞務的活動，付出資金，購買

到了商品和勞務。如國防支出，教育支出，政府各部門和機構的事業費，政府的

投資等。分為:經常性支出、資本性支出

三、轉移性支出的含義和主要內容（社會保障支出等）

直接表現為貨幣的無償的、單方面的轉移，主要包括政府用于養老金、補貼、

公債利息、失業救濟金等的支出。付出資金，卻沒有資源，再分配的“中間人”。

四、政府活動擴張法則(還有幾種理論沒有寫出來，主要是了解)

瓦格納：（1）公共支出的增長幅度大于經濟增長幅度，是一種必然趨勢；（2）

政府消費性支出占國民所得的比例是不斷增加的；（3）隨著經濟發展和人均所得

上升，公共部門的活動將越來越重要，公共支出也就逐漸增加。

公共收入增長引致說：財政支出的增長并不是均衡、同一速度向前發展的，

在不斷穩定增長的過程中不時出現一種跳躍式的發展過程。這種非均衡性增長是

在一個較長時期內進行的。在這一時期內，穩定增長和突發性增長是交替進行的

第六章公共預算

一、公共預算的含義、特點和分類、原則

公共預算的概念：政府部門在每一個預算年度的全部公共收支結構表。是政

府部門的公共收支計劃。

公共預算功能：（1）、反映和規定政府部門在預算年度內的活動范圍、方向

和重點；（2）是立法機關和社會成員監督政府收支運作的途徑和窗口。（3）控制

公共支出規模的一個有效手段。

分類：根據不同形式分：單式預算：所有公共收支計劃通過一個統一的計劃

表格來反映；復式預算：公共收支計劃通過兩張或兩張以上的的表格來反映。

根據不同內容分：基數法：公共收支計劃在以前預算年度的基礎上，

參照本預算年度的經濟發展情況加以調整后確定。零基法：公共收支計劃指標的

確定，以本預算年度的經濟社會發展情況為依據，不考慮以前的公共收支計劃。

從零開始，不是修改或新增

公共預算的原則：A、完整性包括預算外收支B、統一性科目、程序、口

徑C、年度性D、可靠性法定程序E、公開性國民和立法監督

二、公共預算決策程序

美國公共預算周期：預算的編制預算的批準預算的執行

預算的事后監督

三、預算年度，又稱財政年度，是指編制和執行預算所應依據的法定時限。

分為歷年制預算年度：自然年度。我國采用歷年制。跨年制預算年度：財政年度：

根據公共收入的高峰及立法機構開會的時間決定。

四、成本-效益（CBA）分析的含義

公共預算資金的使用劃分為若干個項目或方案，在分別計算每一個項目的成

本和效益的基礎上，對不同的項目或方案進行比較，確定其優先采用的次序，摒

棄社會邊際成本超過社會邊際收益的項目或方案

成本-效益分析的作用與局限

1、作用：有助于糾正不顧成本、只顧需要的傾向;有助于糾正不管效益、只

考慮成本的傾向。

2、局限：適用范圍有限，適用于效益是經濟性質的、有形的、可測量的公

共開支；難于貨幣化的成本收益;風險和不確定性.

第七章公共收入

一、公共收入概念：又叫財政收入或政府收入，政府為履行其職能而取得的

所有社會資源的總和。特點（不同于私人收入）A、公共性B、強制性C、規范性

D、穩定性

二、稅收：是政府為實現其職能的需要，憑借政治權利，按照特定的標準，

強制、無償取得公共收入的一種形式。

稅收的特點：1、強制性行使行政權力的一種強制性征收，征收的原則、

標準、辦法均由政府單方面決定。2、無償性（非直接對稱性）不對每個納稅人

分別返還，是整體補償，公共服務中獲得利益，支付的價格3、固定性預先規

定了征收對象和征收的數額或比例。

稅收的分類

（1）按課稅對象分（最主要）

所得稅、商品稅和財產稅

（2）稅負能否轉嫁

直接稅（財產和所得）和間接稅（能轉嫁）

（3）課稅標準

從量稅（數量、重量）和從價稅（價格）

（4）隸屬關系

中央稅和地方稅

此外，價內稅（生產者）和價外稅（消費者）

稅收三要素：課稅人、課稅對象、稅率

稅率：比例稅率、累進稅率（全額和超額累進）、累退稅率

三、公債含義：國家以債務人的身份，憑借國家信用，向社會公眾或企業有

償借債的一種方式。是公共收入的一種形式。

四、公債的特點：與稅收比較：自愿性:完全自愿認購，否則，是國債的“異

化”、靈活性:政府發債是以償還、付息為條件的信用行為、有償性:規模、期

限、利率等都非常靈活的籌資方式；與私人債比較：收益的穩定性、嚴格的法

律約束、國家信用

五、公債的功能：彌補財政赤字（最基本）、調控經濟、籌集資金、利用閑

置資金，提高資金的使用效率

六、公債的弊端

①政府舉債必使民間生產資金財政用途，妨礙工業發展

②公債補充公共開支，促進政府形成一種不負責任的開支風氣。

③公債需償付，還本與付息，頗為浪費人力、物力、財力。

④公債增長造成國力衰退。

利益

①公債可以間接直接地擴大社會需求，消除經濟危機與失業。

②公債可以刺激經濟增長

③公債具有生產性，可以使物質財富增長

④公債還本付息不會增加下一代負擔，還可以促進資本形成與消費增加，為

下一代提供遺產

七、稅收原則（了解）

亞當·斯密的稅收原則（1）平等原則（2）確實原則（3）便利原則（4）

最少征收費原則

瓦格納的稅收原則（四項九端）

（1）財政收入原則：a.收入充分原則b.收入彈性原則

（2）國民經濟原則：不能阻礙國民經濟的發展a.選擇稅源原則b.選

擇稅種原則

（3）社會正義原則：a.普遍原則b.平等原則

（4）稅務行政原則：a.確實原則b.便利原則c.節省原則

當代稅收原則：公平、效率

八、試作圖用拉弗曲線說明最佳稅率的選擇

拉弗曲線：稅收與稅率之間關系：高稅率不一定高收入，高稅收不一定高稅

率。輕稅負、寬稅基。（下面是兩個老師的ppt圖）

拉弗曲線的啟示

稅率、稅收收入、經濟增長間存在相互依存、相互制約關系，理論上存在兼

顧稅收收入和經濟增長最佳稅率。

高稅率不一定高稅收，高收入不一定實行高稅率。過高稅率會挫傷生產者積

極性，導致生產停滯或下降。

取得同樣多稅收收入，可采用兩種稅率，低稅負可刺激經濟增長、稅基擴大，

稅收收入也會隨之提高。

尋求最佳稅率，保持適度宏觀稅負水平是促進經濟增長的一個重要條件。

第八章公共稅收理論

一、稅收分類及稅收體系

稅收制度：由稅法多制約，由一系列具體規定所構成的整套課稅辦法。稅收

制度是指稅收體系及稅收法律制度。

稅收結構：包括稅收制度的整體布局和分項構成，是稅類、稅種、稅制要素

以及征收管理的整體系統。

單一稅制：由一種稅收構成的稅收制度。

復合稅制：多種稅構成的稅收制度。

二、稅收分類

（1）流轉稅：增值稅、消費稅、營業稅、關稅

（2）所得稅：個人所得稅、公司所得稅、社會保險稅

（3）財產稅：一般財產稅、特種財產稅、財產轉讓稅

三、相關概念

稅負的轉嫁：稅法上規定的納稅人將自己所繳納的稅款轉移給他人負擔的過

程。稅收負擔在納稅人與負稅人之間再分配，其經濟實質是每個人所占有的國民

收入的再分配。

稅收歸宿：稅收負擔最終的歸落點或稅收轉嫁的最終結果。

稅收歸宿的三種情況：稅負最終落在負稅人身上；納稅人自己承擔；轉嫁一

部分，納稅人自己承擔一部分。

稅負轉嫁的方式：前轉、后轉、消轉、稅收的資本化