××× 審 計 局
審 計 報 告
潭審報〔20××〕××號
被審計單位:×××（單位）
項目名稱: ×××自200×年××月至200×年×月
任×××（單位）×××（職務）期間經濟責任的審計
根據《中華人民共和國審計法》第二十五條的規定和中共××委組織部審計委托書（組審字〔20××〕×號）的要求，我們于×××年××月××日至××月××日，對×××自×××年××月至×××年××月任×××（單位全稱，以下簡稱×××）×××（職務）期間的經濟責任進行了審計，重點審計了該任期內的主要經濟工作職責履行情況，包括執行國家財經政策和財經法律法規情況、內部經濟管理情況、重大經濟決策的制定、實施和效果情況以及個人廉潔自律情況
等，并對該單位，并對×××（單位）進行了審計，延伸審計調查了×××（經濟事項或專項資金收支）情況。
依據《中華人民共和國審計法》及有關法律法規的規定，×××（單位、延伸審計單位）應對其提供和承諾的與審計相關的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責。我們依據《中華人民共和國國家審計基本準則》的規定，在審計過程中結合該單位的實際情況，對照現行國家有關財經法規的規定，實施了包括進行審計公告、審計座談、抽查會計記錄及有關經濟活動資料等認為必要的審計程序和審計方法。
根據《中華人民共和國審計法》第四十一條的規定，現出具如下審計報告。
一、基本情況
（一）任期內所在單位基本情況。
1．單位的性質、財政財務管理體制或業務管理體制、組織結構（機構設置及人員情況）。
2．主要工作職責或經營范圍;
（二）×××個人經濟職責范圍。
二、審計評價
通過審查有關經濟資料、查閱該單位×××會議記錄以及與中層以上干部座談，審計認為，×××任職期間能較好地履行經濟管理職責，×××，×××。
在單位內部經濟管理方面，該單位的各項制度較完善，制定了×××，×××。
但是，經審計發現，×××存在×××，×××等問題。
（一）任期經濟指標完成情況。
1.主要經濟業務指標（績效考核指標）完成情況。
任期內，×××（單位）全面超額完成了績效考核目標（詳見附表）。
2．主要財務指標完成情況（詳見附表）。
（1）該單位的會計資料反映任期初（20××年×月末）的資產總額×××萬元，負債總額×××
萬元，凈資產總額（或所有者權益）×××萬元；任期末（20××年×月末）的資產總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產總額×××萬元。國有資產增值了×××萬元。
（2）該單位的會計資料反映任期內收入總額×××萬元、支出總額×××萬元，任期內收支累計結余×××萬（任期初結余×××萬元，至任期末結余×××萬元）。
（二）任期內主要經濟職責（含重大經濟事項決策）履行情況。
注：反映任期內的主要經濟工作取得的成效（以任期內的單位年度工作總結和被審計責任人的述職報告為基準，對其進行取證）。
（三）×××專項資金管理和使用情況。
（四）“三項經費”控制指標的執行情況。
（五）遵守廉政規定情況。
×××任×××（單位）×××（職務）期間，建立健全了×××等與廉政相關的制度。×××本人辦公用品的配備及個人公務消費都是按規定執行的。從對×××（單位）提供的經濟
資料的審查，經審計公告、與職工座談及公開電子舉報郵箱情況來看，未發現×××個人經濟問題，也無人反映×××有不廉潔行為。
三、以往審計決定執行情況和審計建議采納情況。
注：是指任期前及屆中審計發現的問題。
四、此次審計發現任期內所在單位存在的主要問題及其處理意見和責任界定
（一）存在的主要問題及其處理意見。
1．經濟事項決策與國家經濟政策不符的問題。
注：反映問題及定性依據，審計處理處罰依據及處理意見。
2．執行國家財經法規方面存在的問題。
注：主要反映私設“小金庫”、截留（擠占挪用）專項資金、違規擔保、少繳有關稅金及附加等問題及定性依據，審計處理處罰依據及處理意見。
3．經濟管理及單位內部控制制度中存在的問題。
注：反映問題及定性依據，審計處理處罰依據及處理意見。
（1）項目和資金的程序管理方面問題；
（2）單位內部控制制度方面問題；
（3）對下屬單位的財務管理方面；
4．資產管理和會計核算方面存在的問題。
注：反映問題及定性依據，審計處理處罰依據及處理意見。
5．社會審計機構相關審計報告發現的問題。
（二）問題的責任界定。
根據《×××》第××條的規定，對上述問題作如下責任界定：
注：應分清直接責任、主管責任和領導責任。
五、重要經濟事項(群眾反映情況或問題)的審計情況
注：是指在經濟活動中的重要事項操作中存在違規導致可能存在的問題。該情況的反映是規避審計風險或向群眾反映情況的交待。
六、審計處理結果及審計建議
（一）審計處理結果。
對本報告指出的問題，我局將依據《中華人民共和國審計法》第四十一條及其他有關財經法規的規定作出審計決定，其中：×××，×××。
（二）審計建議。
二○一×年××月××日
