公司內部審計制度及流程
一、內部審計目的
公司內部審計是公司內部經濟監督的一種形式，是獨立、客觀地監督、評價公司各部門財務收支及公司經濟活動的真實性、合法性和效益性，檢查、評價內部控制制度的完善性，評估企業經營風險，以達到查錯防弊、防范和降低經營風險、改善經營管理、提高經濟效益的目的。
二、內部審計主要工作任務
1．檢查會計報表、會計賬簿、會計憑證、會計分析資料、會計政策及科目說明，查閱有關的文件資料；
2．以內部管理制度、規定和程序，包括財務管理制度、會計核算制度、人事管理制度、工程管理制度、檔案資料管理制度、有關業務操作規程、費用報銷制度等為依據，檢查付款的合理性。
3．審閱經濟合同或協議，主要包括項目合作協議（合同）、工程承包合同、設備材料采購合同、勞務合作合同、售樓合同等；
4．以項目資料中的數據指標，主要包括項目的概算書、預算書、決算書和設計圖紙、現場簽證備忘錄及相關修改圖紙等，作為審計過程中的重要依據。
5．檢查資金及其他財產，主要包括各種存貨、固定資產和貨幣資金等；
6．對審計中的有關事項進行調查并索取證明材料；
7．對投資決策、企業經營及可能存在的風險進行分析和評估；
8．提出改進管理、提高效益的建議，檢查審計結論的落實情況。
三、審計程序
（一）、項目審計
項目審計指針對公司各開發項目為單獨整體進行系統審計。流程如下：
1、項目審計流程
項目審計
2、項目審計程序
