1、單利計算：，式中 It——代表第t計息周期的利息額；P-—代表本金;i單—-計息周期單利利率。
單利本利和F= P + In= P (1+n*i單) 單利總利息In=P ＊ i單＊n
2、復利計算：，式中 i—-計息周期復利利率；Ft—1——表示第（t－1）期末復利本利和。而第t期末復利本利和的表達式如下：
3、一次支付的終值和現值計算
①終值計算(已知P求F即本利和）：
②現值計算（已知F求P)：
4、等額支付系列的終值、現值、資金回收和償債基金計算
等額支付系列現金流量序列是連續的，且數額相等，即：
①終值計算(即已知A求F）：
②現值計算（即已知A求P）：
③資金回收計算（已知P求A）：
④償債基金計算（已知F求A）：
5、名義利率r
是指計息周期利率：乘以一年內的計息周期數m所得的年利率.即：
6、有效利率的計算，包括計息周期有效利率和年有效利率兩種情況。
（1）計息周期有效利率，即計息周期利率i，由式（1Z101021）可知: （1Z101022—1)
(2)年有效利率,即年實際利率。年初資金P，名義利率為r,一年內計息m次，則計息周期利率為 .根據一次支付終值公式可得該年的本利和F，即：
根據利息的定義可得該年的利息I為:
再根據利率的定義可得該年的實際利率，即有效利率ieFF為：
投資收益率：R=A/I *100% A --技術方案年凈收益率或年平均凈收益率 I -—技術方案投資
總投資收益率： ROI=EBIT/TI ＊100% EBIT--技術方案正常年份年息稅前利潤或運營期內年平均息稅前利潤
TI—-技術方案總投資 = 建設投資+建設期貸款利息+全部流動資金
資本金凈利潤率 ROE=NP/EC*100% NP—-技術方案正常年份年凈利潤或運營期內年平均凈利潤。
凈利潤=利潤總額-所得稅 EC—-技術方案資本金
7、財務凈現值：（1Z101035）
式中 FNPV——財務凈現值；
（CI-CO)t-—第t年的凈現金流量（應注意“＋”、“-”號)；
ic——基準收益率；
n-—方案計算期。
8、財務內部收益率（FIRR——Financial lnternaI Rate oF Return）
其實質就是使投資方案在計算期內各年凈現金流量的現值累計等于零時的折現率。其數學表達式為： ,（1Z101036-2），式中 FIRR—-財務內部收益率.
9、財務凈現值率（FNPVR——Financial Net Prent Value Rate）
其經濟含義是單位投資現值所能帶來的財務凈現值，是一個考察項目單位投資盈利能力的指標，考察投資的利用效率，作為財務凈現值的輔助評價指標。計算式如下：，（1Z101037—1)；
,（1Z101037—2)
式中 Ip-—投資現值；
It—-第t年投資額；
k——投資年數；
（P／F，ic,t）-—現值系數（詳見式1Z101083-4)。
10、投資收益率指標的計算
是投資方案達到設計生產能力后一個正常生產年份的年凈收益總額（不是年銷售收入）與方案投資總額（包括建設投資、建設期貸款利息、流動資金等)的比率:，（1Z101032-1)
式中 R--投資收益率;
A——年凈收益額或年平均凈收益額；
I——總投資
11、靜態投資回收期
自建設開始年算起，投資回收期Pt（以年表示）的計算公式如下： ，（1Z101033-1）
式中 Pt——靜態投資回收期；（CI-CO）t——第t年凈現金流量。
·當項目建成投產后各年的凈收益(即凈現金流量）均相同時，靜態投資回收期計算： ，（1Z101033-2）
式中 I—-總投資；A—-每年的凈收益。
·當項目建成投產后各年的凈收益不相同時,靜態投資回收期計算：（1Z101033-3）
12、動態投資回收期：把投資項目各年的凈現金流量按基準收益率折成現值之后,再來推算投資回收期： ，（1Z101033—4),式中 Pt’-—動態投資回收期；ic——基準收益率。
在實際應用中根據項目的現金流量表中的凈現金流量現值,用下列近似公式計算:
13、借款償還期:
14、利息備付率:，式中：稅息前利潤—-利潤總額與計入總成本費用的利息費用之和,即稅息前利潤=利潤總額＋計入總成本費用的利息費用;當期應付利息——計入總成本費用的全部利息。
15、償債備付率：，式中：可用于還本付息的資金—-包括可用于還款的折舊和攤銷、成本中列支的利息費用、可用于還款的利潤等；當期應還本付息的金額——包括當期應還貸款本金額及計入成本費用的利息 可用于還本付息的資金=企業息稅前利潤+折舊+攤銷-企業所得稅
16、總成本：C＝CF＋Cu×Q,C：總成本；CF：固定成本；Cu：單位產品變動成本；Q：產銷量
17、量本利模型
B（利潤)＝S（銷售收入）-C（成本）
S（銷售收入)＝p（單位產品售價）×Q—Tu（單位產品營業稅金及附加）×Q（產銷量）
B=p×Q－Cu×Q－CF－Tu×Q
式中 B—-表示利潤:
p-—表示單位產品售價；
Q—-表示產銷量;
Tu—-表示單位產品銷售稅金及附加（當投入產出都按不含稅價格時，T不包括增值稅）；
Cu——表示單位產品變動成本；
CF—-表示固定總成本.
基本假定：1、產品的產量與產品的銷量相等；2、單位產品變動成本保持不變；3、單位產品的價格保持不變。
18、以產銷量表示的盈虧平衡點BEP（Q）: ＝CF/(p—Cu—Tu)
19、生產能力利用率盈虧平衡分析:BEP（%）＝BEP（Q）×100％/Qd，式中 Qd——正常產銷量或設計生產能力
20、敏感度系數：SAF＝（△A/A)/( △F/F），式中 SAF-—敏感度系數;△F/F——不確定因素F的變化率（％）；
△A/A—-不確定因素F發生變化率時,評價指標A的相應變化率(％）。
21、營業收入:營業收入＝產品銷售量（或服務量)×產品單價（或服務單價)，
產品價格一般采用出廠價格：產品出廠價格＝目標市場價格-運雜費
22、總成本：總成本費用＝外購原材料、燃料及動力費＋工資及福利費＋修理費＋折舊費＋維簡費＋攤銷費＋利息支出＋其他費用
(1）工資及福利包括職工工資、獎金、津貼和補貼,醫保、養老保、失業保等社保和公積金中由職工個人繳付的部分。
工資及福利費=企業職工定員數 ＊人均年工資及福利費
（2）修理費：固定資產原值×計提百分比 或 固定資產折舊額×計提百分比
（3)利息支出，包括利息支出、匯兌損失、相關的手續費。
23、經營成本：經營成本＝總成本費用-折舊費—攤銷費—利息支出 ，（1Z101012—2）或
經營成本＝外購原材料、燃料及動力費＋工資及福利費＋修理費＋其他費用(1Z101012—5）
（1）折舊是固定資產的補償價值，如計入現金流出，會造成現金流出的重復計算。
（2)無形資產及其它資產推銷費也是資產的補償價值，只是項目內部的現金轉移,非現金支出。
(3）貸款利息對于項目來說是現金流出，在資本金財務現金流量表中已將利息支出單列,經營成本中不包括利息支出。
消費稅：實行從價定率辦法： 應納消費稅額=銷售額*比例稅率
實行從量定額辦法： 應納消費稅額=銷售數量＊定額稅率
實行復合計稅辦法： 應納消費稅額=銷售額＊比例稅額+銷售數量*定額稅率
資源稅: 應納資源稅額=課稅數量＊單位稅額
土地增值稅： 土地增值稅稅額=增值額*適用稅額
增值稅： 應納增值稅=當期銷項稅額-當期進項稅額 當期銷項稅額=銷售額＊增值稅率
關稅 從價計征 應納關稅額=完稅價格*關稅稅率
從量計征 應納關稅額=貨物數量*單位稅額
所得稅： 應納所得稅額=應納稅所得額＊適用稅率—減免稅額-抵免稅額
沉沒成本=設備賬面價值-當前市場價值 沉沒成本=（設備原值-歷年折舊費）—當前市場價值
24、靜態模式設備經濟壽命
就是在不考慮資金時間價值的基礎上計算設備年平均成本，使為最小的就是設備的經濟壽命。其計算式為： ，（1Z101102-1）,式中 —-N年內設備的年平均使用成本；P-—設備目前實際價值;
—-第t年的設備運行成本；——第N年末的設備凈殘值。為設備的平均年度資產消耗成本,為設備的平均年度運行成本。
如果每年設備的劣化增量是均等的，即，簡化經濟壽命的計算： ，（1Z101103—2）
式中 ——設備的經濟壽命；——設備的低劣化值.
25、設備租賃與購買方案的經濟比選
租賃方案凈現金流量=銷售收入－經營成本－租賃費用－與銷售相關的稅金－所得稅率×（銷售收入－經營成本－租賃費用－與銷售相關的稅金)
購買方案凈現金流量=銷售收入－經營成本－設備購置費－貸款利息－與銷售相關的稅金－所得稅率×（銷售收入－經營成本－折舊－貸款利息－與銷售相關的稅金）
在假設所得到設備的收入相同的條件下，最簡單的方法是將租賃成本和購買成本進行比較。根據互斥方案比選的增量原則，只需比較它們之間的差異部分。從上兩式可以看出，只需比較：
設備租賃：所得稅率×租賃費－租賃費
設備購置:所得稅率×(折舊＋貸款利息）－設備購買費－貸款利息
26、租金的計算
①附加率法：在設備貨價上再加上一個特定的比率來計算租金。每期租金R表達式為：，(1Z101062-2)，式中 P——租賃資產的價格;N-—還款期數，可按月、季、半年、年計;i-—與還款期數相對應的折現率；r—-附加率.
