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商業計劃書資金估算
篇一：商業計劃書常用報表及核算指標
商業計劃書常用報表及核算指標
Ⅰ.常用報表
1.主要產品質量標準
2.主要設備明細表
3.工業生產物料消耗指標表
4.勞動定員表
5.總投資估算表
6.流動資金估算表
7.投資計劃和資金籌措表
8.單位產品成本估算表
9.年總成本估算表
10.產品銷售收入預測表
11.全部投資現金流量表
12.自有資金現金流量表
13.固定資產折舊估算表
14.無形遞延資產攤
銷估算表
15.敏感性分析表
16銷售收入和銷售稅金估算表
17.損益表
18.借款還本付息表
19.資金來源與運用表
20.資產負債表
Ⅱ.常用經濟指標核算公式
1.流動資本凈值（networkingcapital）=（流動資產－現有債務）
流動資產大于現有債務的部份就是流動資本凈值。一個公司的流
動資本凈值越大，公司的風險性就越小，因為它具備了按時償還現有
債務的能力。
2.流動比率（currentratio）=（流動資產÷現有債務）
流幼比率即流動資產與流動負債之間的比率。它用來判斷公司對
短期債務的償還能力。一般而言，流動比率在l～1.5之間是比較合理
的水平。
3.速動比率（Quickratio）=［（流動資產－庫存）÷現有債務］
速動比率是反映項目各年快速償付流動負債能力的指標。
4.資產負債率=（負債總額÷資產總額）
資產負債率是反映項目各年償付流動負債能力的指標。
5.經營成本（costofoperation）=總成本費用－折舊費－維簡費－攤銷費－利息支出
6.固定資產年折舊率（平均年限法）=（1-預計凈殘值率）÷折
舊年限×100％
7.固定資產年折舊額（平均年限法）=［固定資產原值×（1－凈
殘值率）÷折舊年限=固定資產原值×年折舊率
8.固定資產年折舊率（年數總和法）=［（折舊年限－已使用年限）
÷折舊年限×（折舊年限＋1）÷2］×100％
9.固定資產年折舊額（年數總和法）=（固定資產原值－預計凈
殘值）×年折舊率
10.投資利潤率（earningpowerofrealasts）=（年利潤總額或年
平均利潤總額÷項目總投資）×100％
投資利潤率是指項目達到設計能力時一個正常生產年份的年利潤
總額與項目總投資的比率。它是考察項目投資盈利能力的靜態指標。
11.投資利稅率=（年利稅總額或年平均利稅總額÷項目總投資）×100％
投資利稅率是指項目達到設計能力生產正常年的年利稅總額（年
利稅總額=年利潤總額＋銷售稅金及附加）或生產期平均利稅總額與
項目總投資的比率。
12.資本金利潤率=（年利潤總額或年平均利潤總額÷資本金）×100％資本金利潤率是指項
目達到設計能力正常生產年份的年利潤總額或生產期年平利潤總額與資本金的比率。它反映投入項目的資本金的盈利能力。
13.銷售利潤率（salesprofitmargin）=(年利潤總額或年平均利潤總額÷年銷售收入)×100％
銷售（產值）利潤率是項目達到設計能力正常生產年利潤總額生產期年平均利潤總額與年銷售收入的比率。
14.銷售利稅率=(年利稅總額或年平均利稅總額÷年銷售收入)×100%銷售利稅率是衡量項目單位銷售收入對國家積累的貢獻水平的指標。
15.成本利潤率
16.總成本利潤率=(年利潤總額或年平均利潤總額÷年總成本費用或年平均總成本費用)×100％
總成本利潤率是年利潤總額或年平均利潤總額與正常生產年總成本費用或”生產期年平均總成本費用的比率。反映項目總成本費用與利潤的關系。
17.財務內部收益率（FIRR）表達式：
n-t
∑（cI－co）t（1＋FIRR）=0
t=1
式中：cI一現金流入量；
co一現金流出量；
（cI一co）t一第t年的凈現金流量；
n一計算期。
財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計等于零時的折現率。它反映項目占用資金的盈利率，是考察項目盈利能力的主要動態評價指標。
18.投資回收期（pt）=［累計凈現金流量開始出現正值年份數］－1＋［上年累計凈現金流量的絕對值÷當卓凈現金流量］
投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資（建設投資、投資方向凋節稅和流動資金）所需要的時間。它是考察項目在財務上的投資回收能力的主要靜態評價指標。投資回收期（以年表示）一般從建設開始年算起，并注明含建設期幾年。
19.盈虧平衡分析
盈虧平衡分析主要是通過盈虧平衡點（bep）分析，預測項目成本與效益的平衡關系，判斷項目對產量、市場需求量（銷售量）的適應能力及其對項目盈虧的影響。通過計算求得
的值越小越好，表明項目適應市場變化的能力越大，抗風險能力強，可以承受較大程度的減產、滯銷等風險。
計算公式：
①bep（生產能力利用率）=［年固定總成本÷（年產品銷售收
入－年可變總成本－年銷售稅金及附加）］×100％
②bep（產量）＝年固定總成本÷（單位產品價格－單位產品可
變成本－單位產品銷售稅金及附加）＝設計生產能力×生產能力利用率（bep）
篇二：商業計劃書投資分析
篇一：全國挑戰杯金獎創業計劃書投資分析部分
9.1股本結構和規模2-3家風險投資公司入股，以便籌資，化解風險。
9.2資金來源及運用
公司成立初期共籌集資金365萬。其中風險投資238萬，我公司投資73萬元，短期借款200萬(一年期利率6.15)，用作流動資金；在公司運營的2、3、4年，我們將在此基礎上增加200萬至500萬的短期借款，以此改善現金流動狀況并達到較合理的資產負債比。
資金主要用于租用和購買生產性固定資產(105萬)，以及生產中所需的直接260萬）：明細
如下：
投資收益與風險分析
主要假設：公司的設備、原材料供應商的信譽足夠好，設備到貨、安裝、調試在4—6個月內完成，生產中能夠保證產品質量；
租賃廠房，選址在河南宜陽縣工業園園區，廠房入租即用。
投資現金流量表投資凈現值
n
npv=∑(ci-co)t(1+i)-tnpv=875.91(萬元)
t=1
銀行短期借款（1年期）利率為5.85%，。考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風險性等因素，i取12%（下同），npv=875.91（萬元），遠大于零。計算期內盈利能力很好，投資方案可行。
內含報酬率
根據現金流量表計算內含報酬率如下：
n
npv（irr）=∑（ci-co）t（1+irr）-t=0irr=50.09%
t=1
內含報酬率達到50.09％，遠大于資金成本率5%，主要因為本產品優質低價，使得銷售利潤率較高，而且，前5年內市場增長性很好。篇二：商業計劃書投資建議可行性研究項目建議書
商業計劃書投資建議可行性研究項目建議書
關于商業計劃書
商業計劃書(businessplan），是公司、企業或項目單位為了達到招商融資和其它發展目標之目的，在經過前期對項目科學地調研、分析、搜集與整理有關資料的基礎上，根據一定的格式和內容的具體要求而編輯整理的一個向讀者全面展示公司和項目目前狀況、未來發展潛力的書面材料。商業計劃書是包括項目籌融資、戰略規劃等經營活動的藍圖與指南，也是企業的行動綱領和執行方案。
商業計劃書的格式與內容
商業計劃書的編寫格式還是相對標準化的，這些格式涵蓋了一個商業計劃最需要回答問題的層面，得到了眾多專家和實踐者的一致公認。一個企業自身的商業計劃和一個給潛在投
資者遞交的商業計劃可能在形式上或訴求重點都略有差異，但其實質和根本應該是完全一致的。大致而言，任何一個商業計劃都必須仔細審視并分析描述企業的目標，所處的產業和市場，所能夠提供的產品和服務，會遇到的競爭和對手，的管理和其他資源，如何滿足顧客的要求，長期優勢以及企業的基本財務狀況和財務預測。
第一章：計劃概要
摘要是整個商業計劃書的“鳳頭”，是對整個計劃書的最高度的概括。從某種程度上說，投資者是否中意你的項目，主要取決于摘要部分。可以說沒有好的摘要，就沒有投資。
第二章：項目介紹
主要介紹項目的基本情況、企業主要設施和設備、生產工藝基本情況、生產力和生產率的基本情況，以及質量控制、庫存管理、售后服務、研究和發展等內容。
第三章：市場分析
主要介紹產品或服務的市場情況。包括目標市場基本情況、未來市場的發展趨勢、市場規模、目標客戶的購買力等。
第四章：行業分析
主要介紹企業所歸屬的產業領域的基本情況，以及企業在整個產業或行業中的地位。和同
類型企業進行對比分析，做wsot分析，表現企業的核心競爭優勢。
第五章：市場營銷
主要介紹企業的發展目標、發展策略、發展計劃、實施步驟、整體營銷戰略的制定以及風險因素的分析等。
第六章：管理團隊
主要介紹管理理念、管理結構、管理方式、主要管理人員的基本情況、顧問隊伍等基本情況、員工安排、薪金標準。
第七章：財務分析
主要對未來5年做營業收入和成本進行估算，計算制作銷售估算表、成本估算表、損益表、現金流量表、計算盈虧平衡點、投資回收期、投資回報率等。
第八章：資金需求
主要介紹申請資金的數額、申請的方式，詳細使用規劃。
第九章：資金的退出
主要告訴投資者如何收回投資，什么時間收回投資，大約有多少回報率等情況。
第十章：風險分析
主要介紹本項目將來會遇到的各種風險，以及應對這些的風險的具體措施。
第十一章：結論
對整個商業計劃的結論性概括。第十二章：附件
附件是對主體部分的補充。由于篇幅的限制，有些內容不宜于在主體部分過多描述。把那些言猶未盡的內容，或需要提供參考資料的內容，放在附錄部分，供投資者閱讀時參考。關于投資價值分析報告
投資價值分析報告是國際投、融資領域投資商確定項目投資與否的重要依據，主要對項目背景、宏觀環境、微觀環境、相關產業、地理位置、資源和能力、swot、市場詳細情況、銷售策略、財務詳細評價、項目價值估算等進行分析研究，反映項目各項經濟指標，得出科學、客觀的結論。
投資價值分析報告和《項目建議書》、《可行性研究報告》及《商業計劃書》有所不同，它主要集反映投資該項目在未來市場的價值分析。不僅僅為融投資雙方充分認識投資項目的投資價值與風險，更重要的是通過充分評估項目優勢、資源，加速企業或項目法人擁有的人才、技術、市場、項目經營權等無形資源與有形資本的有機融合，對企業和投資機構提供重要的融投資決策參考依據。
對企業或項目法人而言，利用項目投資價值分析報告可以對項目的投融資方案以及未來收益等進行自我診斷和預知，以適應資本市場的投資要求，進而達到在資本市場上融資的目的。一份好的項目投資價值分析報告將會使投資者更快、更好地了解投資項目，使投資者對項目有信心，有熱情，動員促成投資者參與該項目，最終達到為項目籌集資金的目的。投資價值分析報告
第一章：摘要
項目名稱，承辦單位，項目投資方案，投資分析，項目建設目標及意義，項目組織機構。
第二章：項目背景分析規劃
項目背景、項目建設規劃、主要產品和產量、工藝技術方案。
第三章：外部環境分析
外部一般環境（pest）分析、產業分析。
第四章：市場需求預測
國外市場需求預測、國內市場需求狀況分析。
第五章：競爭分析
項目地理位置分析、資源和技術、項目之swot分析、項目競爭戰略的選擇。
第六章：財務評價
評價方法的選擇及依據、項目投資估算、產品成本及費用估算、產品銷售收入及稅金估算、利潤及分配、財務盈利能力分析、項目盈虧平衡分析、財務評價分析結論。
第七章：融資策略
資金籌措、資金來源、資金運籌計劃等
第八章：價值分析判斷
價值判斷方法的選擇，價值評估。
第九章：風險分析
項目可能遇到的常規風險、特殊風險、風險的規避方案。
第十章：投資價值分析結論
對于項目的投資價值進行分析總結
第十一章：附件
證件、協議、證書等等。
關于可行性研究報告
可行性研究報告，簡稱可研，是在制訂生產、基建、科研計劃的前期，通過全面的調查研
究，分析論證某個建設或改造工程、某種科學研究、某項商務活動切實可行而提出的一種書面材料。
項目可行性研究報告主要是通過對項目的主要內容和配套條件，如市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務、經濟效益及社會影響進行預測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設的咨詢意見，為項目決策提供依據的一種綜合性的分析方法。可行性研究具有預見性、公正性、可靠性、科學性的特點。
可行性研究報告是確定建設項目前具有決定性意義的工作，是在投資決策之前，對擬建項目進行全面技術經濟分析論證的科學方法，在投資管理中，可行性研究是指對擬建項目有關的自然、社會、經濟、技術等進行調研、分析比較以及預測建成后的社會經濟效益。可行性研究報告的作用
1、用于企業融資、對外招商合作的可行性研究報告
可行性研究報告要講究科學性，此類研究報告通常要求市場分析準確、投資方案合理、并提供競爭分析、營銷計劃、管理方案、技術研發等實際運作方案。
2、用于國家發展和改革委(以前的計委)立項的可行性研究報告。
此文件是根據《中華人民共和國行政許可法》和《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》而編寫，是大型基礎設施項目立項的基礎文件，發改委根據可行性研究報告進行核準、備案或批復，決定某個項目是否實施。另外醫藥企業在申請相關證書時也需要編寫可行性研究報告。
3、用于銀行貸款的可行性研究報告
商業銀行在貸款前進行風險評估時，需要項目方出具詳細的可行性研究報告，對于國家開發銀行等國內銀行，該報告由甲級資格單位出具，通常不需要再組織專家評審,部分銀行的貸款可行性研究報告不需要資格，但要求融資方案合理，分析正確，信息全面。另外在申請國家的相關政策支持資金、工商注冊時往往也需要編寫可行性研究報告，該文件類似用于銀行貸款的可研報告。
4、用于申請進口設備免稅
主要用于進口設備免稅用的可行性研究報告，申請辦理中外合資企業、內資企業項目確認書的項目需要提供項目可行性研究報告。
5、用于境外投資項目核準的可行性研究報告
企業在實施走出去戰略，對國外礦產資源和其他產業投資時，需要編寫可行性研究報告報給國家發展和改革委或省發改委，需要申請中國進出口銀行境外投資重點項目信貸支持時，也需要可行性研究報告。
可行性研究報告的主要內容與格式
各類可行性研究內容側重點差異較大，但一般應包括以下內容：
投資必要性。
主要根據市場調查及預測的結果，以及有關的產業政策等因素，論證項目投資建設的必要性。技術的可行性。
主要從事項目實施的技術角度，合理設計技術方案，并進行比選和評價。
財務可行性。
主要從項目及投資者的角度，設計合理財務方案，從企業理財的角度進行資本預算，評價項目的財務盈利能力，進行投資決策，并從融資主體(企業)的角度評價股東投資收益、現金流量計劃及債務清償能力。組織可行性。
制定合理的項目實施進度計劃、設計合理組織機構、選擇經驗豐富的管理人員、建立良好的協作關系、制定合適的培訓計劃等，保證項目順利執行。經濟可行性。
主要是從資源配置的角度衡量項目的價值，評價項目在實現區域經濟發展目標、有效配置經濟資源、增加供應、創造就業、改善環境、提高人民生活等方面的效益。
社會可行性。
主要分析項目對社會的影響，包括政治體制、方針政策、經濟結構、法律道德、宗教民族、婦女兒童及社會穩定性等。
風險因素及對策。
主要是對項目的市場風險、技術風險、財務風險、組織風險、法律風險、經濟及社會風險等因素進行評價，制定規避風險的對策，為項目全過程的風險管理提供依據。
可行性研究報告基本構架
第一章：項目總論；
第二章：項目環境分析；
第三章：行業投資分析；
第四章：市場分析；
第五章：企業競爭分析與項目規模選擇；
第六章：項目組織與實施；
第七章：投資估算與資金籌措；
第八章：項目經濟可行性分析；
第九章：風險分析及規避；
第十章：結論與建議；
第十一章：附件。
關于項目建議書
項目建議書(又稱立項申請)是擬增上項目單位向發改局項目管理部門申報的項目申請。是項目建設籌建單位或項目法人，根據國民經濟的發展、國家和地方中長期規劃、產業政策、生產力布局、國內外市場、所在地的內外部條件，提出的某一具體項目的建議文件，是對擬建項目提出的框架性的總體設想。往往是在項目早期，由于項目條件還不夠成熟，僅有規劃意見書，對項目的具體建設方案還不明晰，市政、環保、交通等專業咨詢意見尚未辦理。項目建議書主要論證項目建設的必要性，建設方案和投資估算也比較粗，投資誤差為±30%左右。對于大中型項目，有的工藝技術復雜，涉及面廣，協調量大的項目，還要編制可行性研究報告，作為項目建議書的主要附件之一。項目建議書是項目發展周期的初始階段，是國家選擇項目的依據，也是可行性研究的依據，涉及利用外資的項目，在項目
建議書批準后，方可開展對外工作。
項目建議書的內容與格式
一、總論
項目名稱、承辦單位概況、擬建地點、建設內容與規模、建設年限、概算投資、效益分析
二、項目建設的必要性和條件
建設的必要性分析、建設條件分析、其它條件分析、資源條件評價、資源品質情況、資源賦存條件
三、建設規模與產品方案建設規模、產品方案。
四、技術方案、設備方案和工程方案
技術方案、生產方法、工藝流程、主要設備方案、主要設備選型、主要設備來源、工程方案。
五、投資估算及資金籌措
投資估算、建設投資估算、流動資金估算、投資估算表、資金籌措、自籌資金、其它來源。
六、效益分析
經濟效益、銷售收入估算、成本費用估算、利潤與稅收分析、投資回收期、投資利潤率、社會效益。
七、結論
關于資金申請報告
資金申請報告是指項目投資者為獲得政府專項資金支持而出具的一種報告。政府資金支持包括投資無償補助、獎勵、轉貸和貸款貼息等方式，只審批資金申請報告。
1、投資無償補助是指政府部門對符合條件的企業投資項目和下一級地方政府投資項目給予的投資資金補助，一般政府給與的投資補助不高于總投資額度的30%;
2、獎勵，是政府部門對表現突出，業績優秀，具有重大創新貢獻企業的一種鼓勵政策，獎勵額度視具體情況而定;
3、貸款貼息，是指政府部門對符合條件、使用了中長期銀行貸款的投資項目給予的貸款利息貼息。
資金申請報告要闡述的內容
1、項目單位的基本情況和財務狀況;
2、項目的基本情況，包括建設背景、建設內容、總投資及資金來源、技術工藝、各項建
設條件落實情況等;
3、申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據;
4、項目招標內容(適用于申請投資補助或貼息資金500萬元及以上的投資項目);
5、國家發展改革委要求提供的其他內容。
資金申請報告的格式
1、項目的背景和必要性
篇三：企業研究開發項目計劃書及經費預算
企業研究開發項目計劃書及經費預算
項目名稱
項目負責人
項目起止時間年月至年月
項目設計書編寫提綱一、立項依據
1．國內外現狀、水平和發展趨勢；
2．項目開發的目的、意義；
3．本項目達到的技術水平及市場前景。
二、開發內容和目標
1．項目主要內容、目標及關鍵技術；
2．技術創新之處；
3．主要技術指標或經濟指標。
三、開發試驗方法及技術路線（工藝路線）
四、現有開發條件和工作基礎
1．承擔單位開展本項目的優勢（人才、設施條件）；
2．已有的工作基礎，如預試及小試成果等。
五、計劃進度（包括總的研究期限、年度計劃進度）
注：計劃進度按照半年一個節點來寫，年度計劃進度要謹慎、真實地反映項目進度，請特別注意。
六、本項目研究開發人員名單（行數不夠可以自行添加）
七、經費預算
項目預計總經費萬元。
項目經費支出預算表
注：年份列可以根據“項目起止時間”進行增減，“總計”部分數據應與“項目預計總經費”一致。
年月日
