全面預算管理解決方案

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全面預算管理解決方案

篇一：全面預算管理解決方案

六、全面預算管理解決方案

全面預算管理是財務管理的核心，是實現企業經營目

標的根本保證。幫助企業根據自身的資源狀況和發展潛力，

制定科學合理的全面預算方案，在企業經營管理的各個環節

進行全面控制，是財務管理信息系統的根本任務。

目前集團的財務管理體系仍然存在諸多問題，面臨許

多挑戰。因此，建設一個全面、高效、以全面預算管理為核

心的財務管理信息系統已迫在眉睫。

主要問題分析

集團企業預算管理面臨的問題

?

? 預算體系不完整，編制不規范，手工編制預算周期

長，困難大，準確性低； 集團預算指標的下達及下級企業

預算上報周期長，預算審批難以及時，預算的實時性差，預

算不能及時執行，致使預算形同虛設的報表；

? 只能對預算數據進行事后控制，不能實現真正意義

上的事前預算、事中控制、事后分析，無法實現全面預算；

?

? 預算數據下發后，無法控制，不斷追加數據總是超

出預算，出現赤字預算； 集團公司不能準確的查詢和分析

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下屬單位的預算執行情況，無法為企業經營決策提供支持依

據；

傳統預算軟件不能充分滿足企業預算管理需要

全面預算“理論成熟，工具落后”的情況，導致集團

企業的預算管理手工或半自動化，工作量巨大，不能將預算

做深、做細，并且預算執行過程中無法對實際的經營業務進

行有效的控制與指導，無法達到“事前計劃、事中控制、事

后分析” ? 傳統財務軟件僅對會計科目做預算，最終得出

公司損益表、資產負債表和現金流量表的具體預測結果，未

能把企業的業務內容，與現代預算管理倡導的包括財務部門

和業務部門在內的各級部門和組織共同參與、各預算之間緊

密關聯的全面預算管理的思想相距遙遠，難以起到有效的預

算控制的效果

? 傳統財務軟件不能根據實際需要隨意編制預算表，

缺乏預算的推導功能，僅實現了上下級之間的匯總，表內、

表間不能公式推導，大量的計算增加了相關人員的工作強度，

預算調整困難，使預算的可行性大打折扣

?

與業務系統不能有效集成，使得執行缺少監督，不能

有效控制

預算管理的目標和效果

?

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? 通過長期全面計劃的制定，來勾畫企業未來經營的

藍圖。 以企業戰略規劃的指導下，采用多種編制方法，編

制收入預算、成本預算、費

用預算、現金流量預算、投融資預算和各種專項預算。

? 通過全面計劃預算的協調平衡，對企業生產、銷售、

運輸等環節進行系統規劃，

以確保實際經營活動協調有序進行。

? 根據經營業務實際狀況，可以進行某項計劃的調整、

變動，同時相關的計劃相

應自動地進行聯動調整。通過預算編制、申報、匯總、

審批、下達、調整的完整流程，把預算目標層層下達、落實，

實現以為預算主體、各職能部門為預算控制責任中心的全面

預算管理體系。

? 把預算控制貫穿于生產、經營的全部過程和各個方

面，對主要業務都實行嚴格、

規范的申請、審批流程。

? 通過實時的匯總各項業務的實際發生數，得以進行

及時的預算與實際發生數據

的比較和分析，采取相應的調整和控制措施。

方案要點

靈活設置預算方案

客戶可以自定義設置預算，既包括業務預算，如銷售

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預算、生產預算，也包括財務預算，如利潤預算、現金預算

等；

在預算設置的基礎上，客戶可以靈活設置各專業預算

的預算項目，既包括財務項目，管理費用、制造費用等，也

包括非財務項目，銷售量，采購量等；

靈活定義預算表內和預算表間不同預算項目之間的計

算關系；

靈活設置各預算單元（部門、項目、往來單位、產品）

對應的預算；

靈活設置預算對象：既可按部門，也可按產品預算； 靈

活實現集團型企業內部預算的合并或匯總；

靈活設置各部門和人員在預算管理中的權限。

多維度、多層次管理，逐層向下分解集團的預算目標

預算提供多個層次管理，對組織結構、預算對象、預

算項目、預算周期提供各個層面的預算。組織結構可以由總

公司到最下級單位，及各級部門，預算對象、預算項目可以

分級到各個層次，預算周期支持年、季度、月、旬，天。預

算既可以編制較粗，按年度編制，也可以編制較細至每一天。

以滿足不同層次的管理需要。

預算在編制過程中往往需要根據總體目標向下分解，

而分解時需要按照標準，例如按工資總額、按人數、面積等

方式。提供分攤標準的編制，以及依據標準分解預算。 多

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種預算管理功能，徹底打破預算瓶頸

企業的各部門可在一個軟件平臺上分別編制本部門預

算，并按權限實時了解與本部門相關的預算的狀態，大大減

少各部門之間大量的預算協調工作量，提高預算編制效率；

系統可以根據定義的預算項目之間的計算關系，自動

計算出相關預算項目的值；系統既可以根據設置自動導入，

也可以手工輸入財務、銷售、生產等其他系統的實際發生數，

通過靈活自定義分析報表的格式，進行多維度預算差異分析，

如量差、價差分析及預算和差異的趨勢分析，從而大大提高

分析的效率和準確性

多預算周期

預算系統提供年、季度、月、旬、天五種編制預算的

周期，可以將預算細化到任意程度，既可以滿足財務預算、

資金預算，也可以滿足業務預算的需要。 支持彈性預算

支持按周期的彈性和按項目的彈性，當某一預算周期

設為考核周期時，其明細的周期支持預算數據的彈性，即前

面期間的數據超出預算時，將自動降低后續期間的預算數，

但總的當前考核周期的數據不變。項目之間預算的彈性可以

通過項目的上下級關系體現，對于可以相互拆借的項目預算，

可以在其上級項目控制預算，這樣就實現了單個項目預算的

彈性。

預算的自動預警 預算除了進行業務控制外，還可以根

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據定義周期地發布預警信息，以消息或EMAIL方式發給關心

此預算的人員。

應用邏輯

XX

XX集

團

總

公

司

各

下

級

單

位

功能介紹

系統概述

進行有效的預算編制和管理必須以企業發展戰略為前

提，必須按照集團總公司發展戰略的規劃，編制適當的預算，

建立適當的預算管理體制。預算管理的實質是處理集團與功

能部門和各產業單位在財務資金上的集中與分散，在財務管

理權限上的集權與分權的相互關系。由于預算的編制影響到

整個集團的戰略發展，因此必須統一領導，分級管理。統一

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領導是指預算制定與管理的方式方法與制度必須由總公司

制定。分級管理指各個分子公司或功能部門都有相對的預算

申報與管理權，部分或全部預算的使用可以獨立決策。通過

預算規范企業行為，控制資金流向，對有利于企業戰略目標

實現的行為給與支持，把企業中的各種經濟活動統一到企業

整體發展目標上來，在公司內部形成上下一致的合力，推動

企業高效運轉。

財務管理工作中公司預算體系的建立是十分重要的，

很多其他企業雖然有一套手工的預算體系，由于沒有借助信

息系統來實現或沒有好的系統支持，所以無法實現對預算執

行情況的控制，對預算的完成情況也無法進行及時準確的分

析。

浪潮GS集中財務管理軟件通過集中預算管理徹底解決

了XXXX集團對下屬各單位預算的實時監控、實時分析的要

求，能夠隨時掌握整個公司預算的執行情況。預算流程設計

方案如下：

功能特點

? 建立多級預算項目體系

這個多級體系類似于會計科目體系，通過多個總預算

項目及其明細項目來描述預算的總體結構。例如：設置現金、

管理費用兩個總的預算項目來做現金流量預算、管理費用預

算，其中可以在現金這個總的預算項目下設置具體的現金流

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量項目，管理費用下設置具體的管理費用明細項目，通過這

種方法建立預算管理的項目描述體系。

? 預算初始

要由上到下即由總公司到下級單位的方式進行：

首先由總公司設置整體的預算類別和統一控制的預算

項目，在設置預算項目時要注意不同賬集編碼映射關系和科

目含義；

制定完統一的預算項目后確認下發，下級單位在下發

的項目基礎上依據自己的預算需求建立預算體系，可以細化

下發項目和增加新的項目，但沒有權限修改總公司下發的預

算項目；

預算項目進行細化，確定預算編報周期和控制周期（年

/季/月/日）和范圍（分解到部門/分解到費用項目）；

? 預算編報

過程則是從下到上，再從上到下的方式進行：

首先由下級單位依據總公司下達的預算項目提出預算

申請，確認后上傳總公司（也可以首先由總公司提出初步預

算匡算，然后下級單位依據匡算報預算）；

總公司確認下級單位的預算申請之后，進行預算的測

算，在測算的基礎上進行調整，主要是一個預算平衡的過程；

總公司在總預算審核通過后，將分解后的預算反饋至

下級單位；

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下級單位則根據下發的預算數據進行分解和細化，形

成最終的預算數據，審核后便進入控制執行階段；

篇二：用友全面預算解決方案

全面預算已成為中國企業的常態化管理且成效顯著。

一方面，是國資委、財政部等的持續、大力推進；另一方面，

中國集團企業在經歷快速發展后，大力推動管理升級，其管

理成熟度得以快速提升，為實施全面預算管理奠定了管理基

礎；第三，依托于不斷成熟的信息化工具，從預算與執行的”

兩張皮”到預算的全程可控，再到預算精細化，許多先進企

業的全面預算管理已取得質的飛躍。

誠然，絕大多數企業的全面預算還處于起步階段，但

隨著大家對企業管理、對全面預算、對信息化等認知的提升，

對于全面預算信息化的要求也日趨成熟。

在全面預算信息化的進程中，用友 NC 全面預算被眾

多大型企業評價為“最適合中國大型企業的全面預算解決方

案”。

全面預算推進集團化管理飛躍

全方位支撐集團管控體系

全面預算既是銜接戰略、計劃、預算的核心，也是銜

接集團、下屬機構和責任中心的管控手段，還是唯一能將戰

略、組織、資源、業務體系以及信息化等業務全部精密融合

起來的管理體系。因此，全面預算是全方位支撐集團管控體

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系最有力的體系化工具，集團公司無論具體采取什么樣的管

控模式，全面預算都是其中最為有效和必然的管控手段之一。

覆蓋全集團組織體系

NC 全面預算滿足大型集團企業對于覆蓋所有組織的

需求；通過可視化場景實現對編制過程的透明化管理；

并且滿足全面預算編制的 N 上 N 下過程中，對于預

算的平衡。

構建大型集團多層級預算體系

NC 全面預算充分考慮到大型集團企業全面預算的層

級管理特性，滿足從集團到公司、再到責任中心的多層預算

模型體系：一是集團層面 / 子集團層面的綜合預算體系；

二是單體企業層面的預算體系；三是核心的責任中心級的

責任預算。

最能滿足大數據下全面預算需求

除了上述優勢，NC 全面預算還支撐大數據下的預算編

報。NC 全面預算可通過在線 + 離線客戶端 +Excel 客戶端

等多種方式進行統一編報。Excel 與 Web 離線客戶端既節

省成本，方便用戶操作，可大大緩解大數據壓力，滿足超大

規模企業在大數據環境下的全面預算編制、合并、分析等。

如百麗全面預算，實現了 229 家管理城市、近 XX0 家

店的預算在線編制，預算編制人員達 800 多人；

如中國建筑全面預算，共 1000 多個單位的用戶在線

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上填報；在線端綜合預算編制人員和審核人員約 2500 人左

右，離線客戶端使用人員多達 7000 人。年預算數據匯總后

可達 3G 左右。

全生命周期的預算管理閉環

整合中國企業大多數需求的功能

NC 全面預算是當前能打造最全生面周期的預算產品。

包括：構建全面預算體系；預算平衡，優化資源配置；事前

計劃、事中控制、事后分析 , 有效控制經營風險；多口徑

匯總，即席分析，預實分析 , 預算對標等。

能滿足全面預算閉環管理

實現全面預算閉環管理。提供從預算目標下達，到預

算編制、預算執行與控制、預算分析與調整、預算考核評價

的完整預算應用流程。

全面實現事前事中事后控制

在預算執行中，預算不僅起到指導和協調作用，而且

還起到控制作用，NC 全面預算可實現事前事中事后的全方

位控制。

事前業務控制

實時的預算控制。可實現對多個財務和業務系統的控

制；實現預算數據執行狀況的實時監控，對各級責任主體的

關鍵預算進行重點監控，并提供多級的預警機制。

預算事中控制——預警機制

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高效的預算分析

高效的預算分析。從相關業務系統中獲取各級預算的

相關執行數據；可及時進行預算數與實際數的差異分析；支

持預算的分析過程并輔助形成分析報告；支持預算分析報告

的匯總、審批、存檔和查詢；支持多維度分析等。

全面預算指導下的管理精細化飛躍

管理視角全，多維度精細化

大型企業管理維度越來越復雜。NC 全面預算支持按照

任一維度口徑進行預算分解，能夠靈活的將年度分解到季度

/ 月度；或者將上級單位相應指標數據按照下級單位權重分

解到下級單位；支持固定預算、彈性預算；增量預算、零基

預算；定額預算、定率預算等。

綠城項目預算實現了預算科目的精細化分解；實現了

從產品類型到樓盤、到戶型的產品維度細化；同時滿足從期

間到季度再到月度的期間精細化；以及從區域到項目公司到

責任中心的組織細化；還有從進度到成本費用再到利潤的測

算等。

而太平鳥的全面預算維度更為精細，除了產品維度、

組織維度、客戶體系、渠道體系的精細化管理之外，更實現

了預算的日控制與日分析。

責任中心精細化預算

中國成熟企業的管理日益精益化。NC 全面預算支持對

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公司、部門的直線式管理，同時可實現對事業部、業務單元

矩陣式管理，甚至阿米巴等的內部市場化管理，以及針對渠

道、供應商等外部產業鏈管理。預算顆粒度可以直達項目、

門店、班組等最小責任單元。 指標精細化

支持預算指標任何維度的細化、量化，如可支持預算

到年、到季度、到月、到周甚至到天；支持指標細化到公司、

到部門、到門店、到班組甚至到人。

聚焦行業的全面預算方案

消費品行業全面預算

NC 全面預算完全適應消費品行業全面預算，其特點是：

維度多 ；表單復雜 ；海量數據；費用分攤；預算責任主體

多層級；責任中心高度復合性??

房地產行業全面預算

房地產行業全面預算特點是以項目為主線，成本為基

礎，資金為核心。

NC 房地產行業全面預算可實現以項目預算為基礎的，

精細化的全成本管控，更滿足以精細化項目預算為基礎的集

團化全面預算。

化工制造行業成本預算模型

NC 全面預算滿足不同制造行業的成本預算特點。

化工制造行業特點是配方復雜，配方多，加工層次少，

要求動態調整，循環應用多；包裝形式多樣，計量單位需要

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靈活轉換；多工序分步結轉，交互分配；聯、副產品成本計

算和分攤復雜。

冶金制造行業成本預算模型

NC 全面預算滿足不同制造行業的成本預算特點。

冶金制造行業預算特點：生產工序較多，流程較長；

各責任中心（工序、車間、部門）成本預算是關鍵，涉及輔

料、人工、制造費用預算等；成本分攤復雜。

項目制造行業成本預算模型

NC 全面預算滿足不同制造行業的成本預算特點。

項目制造類：生產周期長（通常跨年）；生產費用多；

數量少，工藝復雜，車間多。該類企業的全面預算往往兼具

制造和項目管理的特點。

篇三：全面預算解決方案

全面預算解決方案

全面預算管理是企業進行戰略實施和管理控制的主

要手段，也是企業財務管理的重要內容。目前多數企業運用

EXCEL表編制預算，導致預算管理過程中存在以下困難：

難以有效協調和管理整個組織共同參與預算、預算編

制工作量大、預算分析費時費力、難以多角度靈活、立體反

映數據、公式設置復雜易出錯、多套預算數據容易混淆等。

諾亞舟管理咨詢公司與全球最著名的預算管理軟件提

供商——美國Hyperion公司結成全球合作伙伴關系，利用

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自身多年來在財務管理方面積累的豐富的咨詢經驗，借助

Hyperion公司的Pillar全面預算管理軟件，為企業提供了

一套靈活、方便的全面預算管理解決方案。

一、 系統應用架構

Hyperion Pillar的應用一般分為三種角色：系統管理

員、合并人和計劃人。系統應用架構如下圖所示：

二、 系統特點和優勢

1. 多維數據庫為您提供靈活的數據展現

Hyperion Pillar的最大優勢就是系統建立在多維數據

庫的基礎上，該系統引用了維度的概念，維度可以簡單理解

為預算編制的對象或角度，如產品、客戶、項目、部門等等。

多維數據庫的引用大大增加了預算數據展現的靈活性, 這

一點對于跨地區經營、產品線比較復雜

的企業來說非常重要。

? 不同的預算編制人員，可以從本部門工作需要出發，

從不同的維度和屬性自動創建自己需要的預算報表。

? 可以進行任意層次的數據匯總，并可以向下鉆取數

據。

2. 嚴密的權限控制和高效流程管理提供讓整個組織

參與的預算管理平臺

當今多數公司的預算經理都希望一個預算解決方案能

夠使整個組織廣泛參與，而不僅僅由財務部門參與，以獲得

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更有意義的數據：

? Hyperion Pillar提供了靈活的權限控制和管理功能，

既能夠讓不同部門的人員參與預算管理，又能對其權限進行

靈活控制，以保證公司預算信息的安全。

? Hyperion Pillar強大的遠程訪問能力保證了整個組

織的用戶都能參與到預算管理流程中來。

? Hyperion Pillar既可以通過內部局域網分發和匯總

預算，也可以使用e-mail進行自動的分發和匯總。

3. 強大的財務智能和模型功能使預算編制簡單高效

? Hyperion Pillar的內置財務報告功能可以快速地對

直接來源于詳細預算細節的數據進行處理。預算基礎表編制

完后，系統可以自動生成標準財務報表，并且可以自定義財

務報表；

? Hyperion Pillar提供了大量方便實用的工具和模型，

使您的預算編制更簡單快捷 ? Hyperion Pillar提供靈活的

預算表的操作功能，可以使預算人員減少用在表格設計上的

時間，將更多的時間用在有增值的分析工作上。

4. 自動預算分析和強大的圖形展現使預算差異分析更

省力、更直觀

? Hyperion Pillar為您提供強大的自動分析能力，通

過獲取實際數據，系統可以自動進行預算數和實際數的差異

分析。

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? Hyperion Pillar能夠將預算表及預算分析表的數據

方便、快捷的以各種圖形展示出來，從而使預算編制和分析

的結果更直觀。

5. 彈性預算、滾動預算提高預算的適應性

在競爭日益加劇的今天，公司正在由傳統的一年一次

的預算轉向更具效率的滾動預算和彈性預算體系。

? Hyperion Pillar調整每年的開始月份可以做不同情

景的滾動預測，使預測不斷更新，允許用戶連續看12個月

的預算，從而取代了日歷年度或財政年度。

? Hyperion Pillar支持對預算的關鍵變量進行修改，

從而快速生成新的基于不同業務水平的彈性預算。

6. 散列式架構為您節約了硬件系統大量成本投入

Hyperion Pillar支持遠程離線操作，對網絡、服務器

等硬件實施的依賴性不大。因此，相對其他系統來說，硬件

投入的成本會大大降低，這一點對于跨地區經營以及網絡條

件較差的企業來說非常實用。

三、 諾亞舟/hyperion 簡介

北京諾亞舟企業顧問有限公司是以提供“管理咨詢”

和“管理軟件”服務為主的專業性公司，簡稱“諾亞舟咨詢”。

諾亞舟咨詢現有一批專職咨詢專家和資深軟件工程師。

咨詢專家大多數為國際一流大學具有深厚咨詢經驗的知名

教授以及國際級大型公司有豐富操作經驗的資深人士，軟件

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工程師都有豐富的行業背景和理軟件開發、實施經驗。

諾亞舟咨詢作為成熟的戰略性管理咨詢公司，在財務

與成本管理、企業戰略制定與實施、組織結構和業務流程再

造、人力資源管理、營銷管理、生產運作管理等方面積累了

豐富的案例和經驗。

在管理軟件服務方面，諾亞舟咨詢與全球最著名的預

算管理軟件提供商——美國Hyperion公司結成戰略合作關

系，借助Hyperion公司成熟、強大的全面預算管理軟件—

—Pillar，為提高中國企業管理的精細化水平助一臂之力。

美國Hyperion公司是全球領先的企業績效管理軟件

（BPM）供應商，（Nasdaq: HYSL）成立于1981年，總部設

在美國加州Sunnyvale，員工2,500名，XX年營業額億美元，

在全球28個國家設立分支機構，另外有16個國家通過

代理商銷售服務。公司在全球擁有200萬個用戶，其中，

Pillar擁有2300家以上用戶， 全球擁有600多家合作聯盟

伙伴。目前，財富100強中的91%、日經指數日本百強中的

66％，金融時報歐洲百強中的53%是Hyperion的用戶，40% 的

老客戶每個季度持續購買Hyperion的產品和服務，9個CFO

獎的企業（最好財務狀況獎）中8個是Hyperion的用戶。

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