集團內往來業務處理

2023年12月3日發(作者：農村發展概論)

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集團內往來業務處理

業務情景：平臺間資金往來，平臺間費用劃撥

1、 平臺間資金往來

1）北京根據銀行電匯單填寫往來單，并在系統中完成如下會計分錄

公司代碼北京

借：集團內應收款-上海神州數碼有限公司

貸：銀行

公司代碼上海

借：在途資金

貸：集團內應收款-聯想神州數碼北京公司

2）北京做完系統操作后通知（傳真）上海憑證號

上海收到款后沖在途

借：銀行

貸：在途資金

3）上海付款后根據銀行電匯單做系統分錄

公司代碼北京

借：在途資金

貸：集團內應收款-上海聯想神州數碼有限公司

公司代碼上海

貸：銀行

借：集團內應收款-聯想神州數碼北京公司

同時清上海公司代碼下客戶聯想神州數碼北京公司的帳

4）北京收款后清客戶神州上海的帳，并沖在途資金

系統操作界面如下

1） 北京根據銀行電匯單填寫往來單，并在系統中做會計分錄

輸入憑證日期、憑證類型ZZ、公司代碼、記帳日期、貨幣，行項目中記帳碼09，客戶上海神州，特別總帳標記D，

回車到下一屏，輸入金額、業務范圍、文本，輸入下一個行項目，記帳碼50，銀行科目，回車

輸入銀行科目的金額，業務范圍，起息日，文本，然后輸入上海公司代碼下的行項目，注意，不能漏掉新公司代碼，

進入下一屏輸入金額，業務范圍，文本，輸入上海公司代碼第二個行項目，記帳碼19，客戶是神州北京，特別總帳標記為D，回車 進入下一屏，輸入金額，業務范圍，到期日，文本，憑證輸入完成

點，看憑證概況

無誤后，存盤，系統提示憑證號

該業務生成兩個公司代碼下兩帳憑證，同時生成一張往來憑證。在往來單上記錄往來憑證號。

2） 北京做完系統操作后通知（傳真）上海憑證號，上海收到款后沖在途

同一般總帳操作，略

3） 上海付款后根據銀行電匯單做系統分錄

先輸入公司代碼0001下的分錄，輸入憑證日期，憑證類型ZZ，公司代碼0001，點上付款，

輸入記帳碼和科目，回車

輸入金額，業務范圍，文本，輸入下一行項的記帳碼和客戶-神州上海，回車

輸入金額、業務范圍、到期日，文本，輸入上海公司代碼下的分錄，輸入記帳碼和銀行科目

輸入金額，業務范圍，點選擇未清項

點處理未清項

存盤生成兩個公司代碼下的憑證并生成一張公司間往來的憑證， 4） 北京收款后清客戶神州上海的帳，并沖在途資金

沖在途資金操作，同總帳一般操作，

清帳

選擇相應的未清項 存盤退出，生成相應清帳憑證

2、 平臺間費用劃撥

業務情景：平臺間費用劃撥

1）北京根據銀行電匯單填寫往來單，并在系統中完成如下會計分錄

公司代碼北京

借：集團內應收款-上海神州數碼有限公司

貸：費用

公司代碼上海

借：費用

貸：集團內應收款-聯想神州數碼北京公司

2）北京做完系統操作后通知（傳真）上海憑證號

3）上海付款后根據銀行電匯單做系統分錄

公司代碼北京

借：在途資金

貸：集團內應收款-上海聯想神州數碼有限公司

公司代碼上海

貸：銀行

借：集團內應收款-聯想神州數碼北京公司

同時清上海公司代碼下客戶聯想神州數碼北京公司的帳

4）北京收款后清客戶神州上海的帳，并沖在途資金

操作同1-平臺間資金往來，只是具體的科目不同。

常見錯誤：

1） 憑證日期輸入錯誤

2） 憑證類型錄入錯誤

3） 在錄入新公司代碼的行項目時，忘記錄入公司代碼

4） 在錄入往來憑證兩個公司的分錄時，兩個公司的金額不等，在該情況下，系統不會提示任何錯誤信息，需要在概覽憑證時檢查憑證，并及時改正憑證行項。

5） 存盤前模擬，如果自動生成9990000的公司間往來校驗分錄，則憑證錄入肯定有誤。

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