資金結(jié)算科主要業(yè)務流程概述

2023年12月3日發(fā)(作者：孕婦能不能吃火龍果)

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資金結(jié)算科主要業(yè)務流程概述

—— 資金結(jié)算中心 魏溦

一、現(xiàn)金業(yè)務

1、提取現(xiàn)金業(yè)務辦理流程

從2010年6月1日起，犀浦校區(qū)現(xiàn)金窗口同時辦理實撥現(xiàn)金領(lǐng)取和國庫現(xiàn)金代付業(yè)務，從該日起，國庫現(xiàn)金如無特殊需要，即在犀浦校區(qū)現(xiàn)金窗口領(lǐng)取。

（1）經(jīng)辦人出具會計核算中心開出的記賬憑證并簽字（5萬元以上請?zhí)崆耙惶祛A約,九里校區(qū)電話:（87600318）犀浦校區(qū)電話：（66366318）

（2）資金結(jié)算科1號窗口現(xiàn)金出納審核無誤后蓋章、付款

（3）取款人員當面清點

2、現(xiàn)金交款業(yè)務辦理流程

（1）經(jīng)辦人出具會計核算中心開出的記賬憑證并簽字，同時填寫現(xiàn)金交款單一式兩份。

（2）資金結(jié)算科1號窗口現(xiàn)金出納驗點無誤后蓋“西南交通大學計劃財務處現(xiàn)金收訖”

（3）現(xiàn)金交款憑條第二聯(lián)返還交款人

二、轉(zhuǎn)賬支票、業(yè)務委托書業(yè)務辦理流程

1、經(jīng)辦人持會計核算中心出具的記賬憑證到結(jié)算中心3號窗口辦理，填寫進賬單或電匯單，(轉(zhuǎn)賬支票自出票之日起10日內(nèi)有效)，

2、資金結(jié)算科3號窗口出納開具支票并蓋章后，交還經(jīng)辦人到5號窗口下賬

3、5號窗口出納審核無誤后，加蓋“轉(zhuǎn)訖”戳記章，轉(zhuǎn)賬支票回單聯(lián)交經(jīng)辦人，業(yè)務委托書回單聯(lián)返還2號窗口

三、國庫集中支付業(yè)務

為了加強財政收支管理監(jiān)督，提高財政資金的使用效率，從制度上防范腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，財政部和中國人民銀行印發(fā)了《財政國庫管理制度改革試點方案》的通知，提出建立以國庫單一賬戶體系為基礎、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，規(guī)范財政收支行為。

1、 國庫管理制度的主要內(nèi)容

按照財政國庫管理制度的基本發(fā)展要求，建立國庫單一賬戶體系，所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務供應者或用款單位。

2、國庫支付的類型

資金結(jié)算中心的國庫支付業(yè)務，可以分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出兩大類。其中，購買性支出是我們的主要業(yè)務，主要包括工資支出、購買支出和零星支出等。工資支出是購買服務的特殊類型；購買支出是指除工資以外購買服務、貨物和工程的支出；零星支出是按量化指標確定的日常小額購買支出。購買性支出按其資金用途不同又可以分為兩大類：基本支出和項目支出。

國庫所有支出須經(jīng)過委托銀行監(jiān)控，由銀行代理支付，體現(xiàn)集中支付原則。

3、國庫支付業(yè)務的支付方式

資金結(jié)算中心的所有國庫支出業(yè)務均通過現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票或業(yè)務委托書（電匯）進行支出，由國家委托銀行集中支付，各單位不得自行支付。

（1）國庫現(xiàn)金業(yè)務流程

A、由現(xiàn)金出納代付國庫現(xiàn)金

考慮到新校區(qū)路途遙遠，廣大師生報賬不易，新校區(qū)國庫銀行（工商銀行）人手、網(wǎng)點有限，計財處領(lǐng)導以方便報賬為宗旨，以解決領(lǐng)取國庫現(xiàn)金難為目的，多次召開會議，并且多次和國庫銀行進行交涉協(xié)商，最終和銀行達成協(xié)議：從本年6月1日起，國庫現(xiàn)金由計劃財務處先行墊付給報賬師生，第二日由國庫銀行歸還。這一措施解決了廣大師生長久以來領(lǐng)取國庫現(xiàn)金難、國庫銀行遠、等候排隊時間長等問題。

B、經(jīng)辦人因業(yè)務需要領(lǐng)取現(xiàn)金支票（流程如圖所示）

ａ、持票人出具憑證（4萬元以上請?zhí)崆耙惶旌蛧鴰齑磴y行預約, 電話：66362058）

b、資金結(jié)算科國庫出納開具國庫現(xiàn)金支票，審核無誤后蓋章

c、經(jīng)辦人持支票并帶身份證到國庫指定代理銀行，即犀浦校區(qū)工商銀行領(lǐng)取現(xiàn)金。

領(lǐng)取國庫現(xiàn)金支票的注意事項：

ａ、現(xiàn)金支票背后不要書寫身份證號 b、現(xiàn)金支票的有效期為10天，出票日記為第一天。

c、現(xiàn)金支票過期作廢，如不慎超期，須將過期支票交還財務，并開具新支票。

補充：國庫支票支付碼和支付密碼

1、支付用途碼

所有票據(jù)包括稅單均需填寫財政授權(quán)支付指令（用途碼），從2010年起：支付用途碼由13位數(shù)碼組成，填寫方法如下：

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

項目年份

支出功能分類 支出經(jīng)濟分類

（類款項） （類級科目）

預算管理類型 支出類型

（2類） （8類）

例：

如果財政授權(quán)支付令為41，1 2130301 302 4 1從左至右按順序含義為：

? 1為基本支出；

? 2130301為功能分類的“行政運行”科目編碼；

? 302為經(jīng)濟分類的“商品和服務支出”累級科目編碼；

? 4為貨物非政府采購支出。

? 1為今年的基本支出

2、支付密碼

支付密碼由16位組成，每四個間用短橫連接。 所有票據(jù)除稅單外均需填寫由密碼器生成的支付密碼，工商銀行每一個支行均有各自的密碼器，各個支行間的密碼器不通用。

2、國庫轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務流程（如圖所示）

a、持票人出具憑證，并正確填寫進賬單

b、資金結(jié)算科國庫出納開具國庫轉(zhuǎn)賬支票，審核無誤后蓋章

c、經(jīng)辦人持支票并帶身份證到國庫指定銀行，即犀浦校區(qū)工商銀行下賬，辦理完畢后自行保存好回單聯(lián)，除特別說明外，回單不需交還財務。

補充：進賬單的填寫方法（如圖所示）

? 進賬單須字跡清晰，不得有任何涂改痕跡，涂改作廢。

? 進賬單要填寫的內(nèi)容包括：日期、收款人、金額，出票人部分可自行填寫或蓋章。

? 日期不得提前。

? 收款人包括單位全稱、賬號、開戶銀行。

? 金額包括大寫和小寫。小寫前添加人民幣符號“￥”，大寫須靠左頂格書寫。

? 國庫進賬單與實撥資金進賬單不得混用。

領(lǐng)取國庫轉(zhuǎn)賬支票的注意事項：

? 轉(zhuǎn)賬支票的有效期為10天，出票日記為第一天。

? 轉(zhuǎn)賬支票過期作廢，如不慎超期，須將過期支票交還財務，開具新支票，并填寫新進賬單。

? 進賬單出票人處不要提前蓋章，以免作廢。

3、國庫業(yè)務委托書業(yè)務流程（如圖所示）

a、持票人出具憑證，向國庫出納索要國庫業(yè)務委托書并填寫。

b、資金結(jié)算科國庫出納審核無誤后蓋章，經(jīng)辦人抵押有效證件。

c、經(jīng)辦人持業(yè)務委托書到國庫指定銀行，即犀浦校區(qū)工商銀行下賬，辦理完畢后將回單交還財務，領(lǐng)回抵押證件。

d、國庫業(yè)務委托書的有效期僅為兩天，如果當天因特殊原因無法辦理，由國庫出納填寫次日提交日期并蓋章，第二天方可辦理。

補充：業(yè)務委托書的填寫方法

? 須字跡清晰，不得有任何涂改痕跡，涂改作廢。

? 填寫內(nèi)容包括委托書的日期、收款人、金額，以及委托書右側(cè)回執(zhí)條部分的“收款人全稱”、“收款人賬號”、“金額”、和“委托日期”。出票人部分為國庫銀行打碼。因有效期僅2天，日期不得填寫周末日期。

? 收款人包括單位全稱、賬號、開戶行名稱、開戶銀行。

? 金額包括大寫和小寫。小寫前添加人民幣符號“￥”，大寫須靠左頂格書寫。

? 委托書業(yè)務須抵押經(jīng)辦人的有效證件。

? 國庫業(yè)務委托書與實撥資金業(yè)務委托書不得混用，混用作廢。 綜上所述，資金結(jié)算中心的主要業(yè)務及流程如下圖：

經(jīng)辦人持會計核算中心辦理的記賬憑證

是

是

是否國庫集

是否國庫集

否 否

到國庫集中支

付柜臺（2號窗口）開具現(xiàn)金支

到會計核算中

心現(xiàn)金柜臺（1

號窗口）領(lǐng)取取到會計核算中心轉(zhuǎn)賬柜臺（3號窗口）開具支票及電匯等到國庫集中支付柜臺（2號窗口）開具支票及電匯等業(yè)務（電匯需質(zhì)押經(jīng)辦人的有效

經(jīng)辦人攜支票及本人填制的

進賬單或電匯單到犀浦校區(qū)“工行西南交大新區(qū)分理處”經(jīng)辦人持支票到5號窗口下賬，

轉(zhuǎn)賬業(yè)務回單聯(lián)返還給經(jīng)辦人；電匯

業(yè)務回單須交還給3號窗口由財務保

經(jīng)辦人持現(xiàn)金支票到犀浦校區(qū)“工行西南交大新區(qū)分理

銀行蓋章后的第三聯(lián)電匯單返回到國庫集中支付柜臺（4號窗口），同時領(lǐng)取質(zhì)押在此存，經(jīng)辦人要復印回單聯(lián)須抵押證件。

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