小學財務管理制度9篇

2023年12月13日發(作者：萬圣節祝福)

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小學財務管理制度9篇

【第1篇】實驗小學財務管理制度

實驗小學財務管理制度(五)

(一)財務工作三大紀律:

1.認真負責,堅持執行財務制度,不馬虎、不講私情。

2.廉潔奉公,不拿公家一草一木。

3.帳目清楚,記得準,算得清,看得明。

(二)日清月結:

1.財務人員現金收支帳目應做到日清月結,每月應準時向校長遞交各帳戶月報表各一份,要使領導一目了然。

2.經常聽取教代會的意見,實行財務民主,財務一月一清。

3.學校資金由總務主任經管。經費開支后,應在當月最后一天以前向會計辦理報銷手續。

4.各項經費支出必須取得合法的原始憑證。報銷憑證必須具備符合規定的基本要素。應有經手、驗收(或證明人)、校長審批,手續完備方給予報支。盡可能在發票和單據上注明用途。除易耗品外,在辦理報銷手續前,要經保管登記財產冊后,才能辦理報銷手續。

5.經費收支帳目,每學年經審一次,并在教代會報告。

6.學校庫存現金款額應控制在銀行規定的范圍內,實行備用金制度,超過限額,應及時將款送存銀行。

7.提取或送存大量現金,要兩人以上同行,以防失竊等。

(三)三不見面:

1 管帳不管錢、管物不管錢、管錢不管帳,及時結清,及時核對,做到帳據相符,帳物相符,帳錢相符。

(四)財物進出要登記:

保管員要建立固定財產與易耗財物登記帳冊兩本帳;財物進出要登記,倉庫財物一學期盤點一次,損耗物品應辦理報損手續,管理責任落實到人。

(五)四不準:

1.校長四不批:違反政策不批,開支不當不批,個人借支不批,票物不符不批;

四不報銷:手續不全不報銷,單據財物不符不報銷,用途不明不報銷,領導未批不報銷。

2.會計四不記帳:沒有單據不記帳,涂改單據不記帳,手續不符不記帳,用途不當不記帳。

(六)差旅費的報銷按上級規定標準執行,參加教研報銷差旅費應有教導處證明。需到外地辦事應經校長批準,不經批準不得擅自外出,不得報銷。

(七)勤儉辦校:

貫徹執行不花錢、少花錢,多辦事、辦好事的精神,精打細算,把錢用在刀口上,教育師生要厲行節約,愛護公物,保管好教室、課桌椅、辦公桌椅及辦公用品,做到定人、定要求、定措施。

(八)管好帳冊單據:

冊帳單據必須妥善保管,不得遺失涂改,定期分類整理入檔,會計調

2 離崗位工作,必須及時交清冊,辦好交接手續。

(九)學校有安排“一事一收”事項,各班按“及時收取,事畢結清”原則做好,向學生公布收支情況,并送一份總務處備查。

(十)除學校統一規定的收費項目和標準外,任何教師不得私自向學生收費。

【第2篇】鄉小學財務管理制度

鄉小學財務管理制度

為了認真貫徹落實國家財務政策、法規,規范學校財務管理,把好財權,使經濟更好地為教育服務,提高辦學效益,特制定以下管理制度。

一、學校各項資金的使用必須根據有關政策和財務制度的規定,在切實貫徹"量力而行,力行節約"思想指導下,堅持以下報銷原則:

1、按核定核算,計劃辦理。

2、按定員、定額開支標準辦理。

3、按合法的原則憑證辦理。

4、按規定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)

5、按資金的支出口徑辦理。(不得"以領代報"或"以拔持支")

二、學校資金的收入要妥善安排使用,要遵循分清主次,合理安排,堅持首先保證教學,量力而行、力行節約的原則。嚴格按照資金渠道,促進學校各項有計劃的全面實施。

三、學校預算內,預算外資金都必須按國家規定,執行預決算制度,

3 接受財政監督;必須堅持"量入為上,先收后支,自求平?,留有余地,以補欠"的原則。學校預算內,預算外資金必須按照不同來源和用途分別設立賬戶,分別進行換算,嚴格收費標準,建立健全收入憑證制度,加強收入管理。

四、嚴格執行財經紀律,學校一切經濟開支,要堅持按照規定手續審批,學校財務人員,會計和出納分工明確,會計管賬不管錢,出納管線不管賬。對經費的交納、核對、報銷都應嚴格審查、復核。要分清來往款項,嚴格防止制度不嚴,手續不清,用款混亂現象。

五、行政費用不得他人借用。

六、校長要經常加強對財經工作的檢查,督促、定期抓匯報,定期作檢查,實行專職管理與民主管理相結合,定期組織教師代表和領導進行審檢,使學校財經工作規范化。

七、做好經濟民主管理,搞好學校財務公開工作。

八、學校領導和財務人員要嚴格遵守財經紀律。經費開支不得突破預算,現金要按規定送銀行,帳目日清月結,報表要按時送報。

九、設立銀行支票專用戶,資金使用要經學校領導,財務專管人員和財務人員統一監證使用。

【第3篇】中小學財務管理制度

中小學財務管理制度（一）

1、貫徹執行黨和國家的有關方針、政策和各項財政、財務規章制

4 度，以及上級單位制定的財務管理辦法。

2、按規定向上級單位和財務部門報年度預算、月份用（繳）款計劃、月份會計報表和年度決算。

3、根據國家規定和上級核定的預算，辦理各項財務收支，在規定的權限內，支配和辦理本單位預算支出正確核算，合理分配資金，努力增收節支。

4、按照本校實際，加強財務活動分析，及時發現和解決財務收支中的問題，努力提高財務管理水平和資金使用效果。

5、健全財產物資管理制度，按期進行財產物資的清查工作，保護國家財產的完整和安全。

6、接受財政部門、上級主管單位及其他有關部門的監督和檢查，如實反映情況主動提供有關資料。

7、組織、指導、監督所屬報銷單位的各項財務收支及繳銷工作。

8、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

9、每學期的經費收支，大致情況學期結束須定期向教師代表匯報并公示，征求意見，做到民主理財、精打細算，合理安排，注意效益。

10、各項經費支出，都要按原始憑證結報，嚴格執行開支標準，不得自行提高或變相提高，并實行校長"一支筆"審批制度。

11、財務人員要隨時主動向校長室反映財務活動情況，上交財務月報表，做到忠于職守，隨時接受學校領導的調查和意見。

12、在一般情況下，購物由專人負責，購物發票須有經手人、驗收

5 人或證明人、審核人、校長簽名，并注上用途，以作備查，不符合規定的事項有權拒絕支付。

中小學財務管理制度（二）

為了規范和加強學校財務管理，認真貫徹執行國家有關法律、法規、制度，正確反映和監督各項經濟活動，管好、用好各項資金，保護國家財產，維護財經紀律，特制定本制度。

第一條 會計、出納人員崗位職責

一、認真貫徹執行國家財政法規、政策、制度，維護財經紀律，認真貫徹財務管理制度，辦理會計、出納業務，進行會計核算、會計監督。

二、熱愛本質工作堅持原則，忠于職守，向一切貪污、盜竊、鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領等違法行為作斗爭。

三、會計要認真做好計帳、算帳、報帳工作，認真審查各項收支業務。做到手續完備，符合制度；出納人員要嚴格審查各種收、付款憑證，對不合法、不合理、不合規定以及不按規定程序辦理的原始憑證不予報銷。

四、堅持領導審批、會計審核、出納付款的報帳程序。

五、各種原始憑證的報銷，經辦人必須簽字，說明報銷用途，經主要領導簽字后，方可報銷。

第二條 差旅費報銷

一、一般工作人員出差、教職工培訓，必須經單位負責人同意后，方可報銷差旅費。

6 二、差旅費報銷，必須按現行差旅費規定標準執行，不得突破標準，超標準和繞道的費用由個人自理。

第三條 醫療費報銷

一、凡在醫院門診看病、購藥者，醫療費自理。

二、確需住院治療者，需本人提出申請（需持縣級以上醫院的檢查、診斷書），經主要領導同意后，方可住院治療。報銷時，必須有縣級以上醫院的診斷書、住院證明、發票，方可按規定報銷（納入“兩基”辦報）。

第四條 招待費報銷

一、接待上級有關部門領導、一般工作人員或來賓時，經主要領導同意后，根據情況安排招待（接待標準不超15/元人次）接待原則上不安排酒水和飲料，確需用煙酒的，不使用名煙名酒，堅持節儉原則。

二、不經主要領導批準，擅自請客或到外地請客的，一律不予報銷，費用自理。

第五條 借款制度

一、出差或其他原因需向財務借款的，先由借款人注明用途，由主要領導簽字同意方可借出，但必須在出差回來3天內將借款還清，原則上，300元的借款必須經主要領導批，1000元以上的必須經會議討論通過。

二、一般情況下，教職工一律不準借公款，因特殊情況需要借用公款的，借款人必須寫出還款計劃，經主要領導同意后，方可借出。

三、一律不允許將公款借給非本單位人員。

7 四、凡欠款未還**者，不允許再借款。

xx小學

中小學財務管理制度（三）

第一條 為了進一步保證中小學教育經費保障新機制的正常運行，規范學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》等文件精神，結合單位實際，特制訂本制度。

第二條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律法規和財務規章制度，堅持量入為出、勤儉辦學的方針，正確處理好教育事業發展和教育經費保障的關系。

第三條 學校財務管理的主要任務是：科學編制學校預算，合理使用教育經費，如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數據資料；加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止學校資產流失；建立健全財務規章制度，規范學校經濟秩序；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

第四條 學校實行 “ 統一領導、統一管理 ” 的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人要按照《會計法》的規定，嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合法性負全部責任。必須保證財務人員依法履行職責，不得授意、指使、強令財會人員違法辦理會計事項。學校的一切經濟活動在校長的統一領導下，由新密市會計核算中心統一管理。學校所有的會計業務，必須納入新密市會計核算中心集中管理，嚴禁私設 “ 帳外帳 ” 、“ 小金庫 ” 。

8 第六條 強化學校預算管理，堅持 “ 量入為出，統籌兼顧，保證重點、收支平衡 ” 的原則，根據學校事業的發展、招生情況和學校的長遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平。學校預算一經批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到 “ 無預算不開支，有預算不超支 ” 。因政策變化或事業發展規劃有較大調整等原因，當年確需調整預算項目的，經報上級有關部門審核批準后方可調整。學校收入全部納入學校預算，不得遺漏，實行 “ 收支兩條線 ” 管理，不得坐支和挪用。

第七條 嚴格財務制度，加強支出管理

1 、規范公用經費開支范圍。中小學公用經費主要用于保證學?；具\轉，教學活動和后勤服務等方面的開支。具體開支范圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅，郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。嚴格控制非教學性支出和獎金福利的發放。

2 、實行學校經費支出校長 “ 一支筆 ” 審批制度。報銷票據必須合法、合規，具備支出事由、日期、單價、數量、金額、經手人簽字、校長簽字等要素。

3 、實行學校財務公開，民主理財制度。學校要認真執行財務公開的規定，重要開支事項（如大額商品采購的商品規格、采購人員的確定、維修項目施工單位的選擇等），必須經校領導班子、教代會或全體教職工會討論通過，并要留有書面記錄。每所學校要成立 3 -5人

9 左右的理財小組，由公道正派，群眾威信高的人員擔任，負責對學校支出情況進行監督。學校要每學期要向教職工公布財務收支明細賬目，接受教職工監督。

4 、實行學校大額支出審批制度。學校大額支出必須事先報上級審核批準，未經批準一律不準支出。原則上小學單項開支 500 元、中學單項開支1 000 元以上的，必須報中心校校長批準同意后方可開支。對弄虛作假者、隱瞞實情者、套取開支者按私分公款、貪污挪用論處，一律追究校長責任。

5、嚴禁濫征訂、濫發復習資料。各學校不準以任何理由給學生征訂省、市、縣教育部門規定書目以外的學生學習資料以及各種測試題、復習題，切實減輕學生負擔。

6、嚴格控制差旅費支出，嚴禁私人用車公款報銷。差旅費支出單據必須注明具體事由、來往路線、參與人員，否則領導不予簽字，財會人員不予報銷。

7、嚴格控制招待費支出。

第八條 加強中小學資產管理。中小學校要加強資產日常管理工作，必須規范建立固定資產臺賬，健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，并定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。中小學國有資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔保、報廢、報損等，應經學校領導集體研究，并報縣教育行政主管部門、財政部門審批，嚴防國有資產流失。

第九條 嚴格執行上級文件規定，按照財經紀律和法規要求，對違

10 反財務規定、財經紀律的人和事將依法依紀給予嚴肅處理。

【第4篇】小學財務管理制度

小學財務管理制度

為規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據《事業單位財務規則》、《市學校財務管理制度》和國家有關法規，學校特點，制定本制度。

學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國家資產損失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

二、財務收支管理

（一）、收入管理

1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。

2、學校必須嚴格按照國家有關規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票

11 據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

3、學校要自覺執行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳學校，做到票款同步。

（二）、支出管理

1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括：事業支出、建設性支出、經營性支出。

2、學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮出最大的經濟效益。

3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，學校支出須使用合法票據。

4、嚴格開支審批手續和批準權限：10000元以下支出，由校長審批；重大資金使用，根據“三重一大精神”須由校務會議集體討論決定，然后再由校長審批；維修、基建、綠化、設備添置，由校務會議集體討論后報上級部門備案或審批。

5、支票領用必須由部門主管領用并交于經辦人員，領用前必須在財務處作好登記。

（三）、財會人員職責

1、學校會計解結算中心具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經常分析、如實反映情況。并運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的收費

12 管理，制止亂收費。

2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。(本文來自于范-文-先-生-網)及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

3、報帳人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：

⑴、及時將學校收入解繳銀行，并將收入記帳聯和銀行存款回執交學校會計人員入帳；

⑵、在500元備用金范圍內支付學校各項支出業務，并及時向學校報帳；超過500元的支出業務應按批準權限規定，報校長審批后支付。

4、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真復核、及時打印、妥然粘貼，發現有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。

由于憑證錄入錯誤而導致會計帳簿發生錯誤，只能通過調整憑證的方法進行調整，即另編記帳憑證以紅字沖錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過其他操作對機內帳簿作無痕修改。

13 5、報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計報表必須實行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時。

6、做好財務分析。學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分，財務分析的內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出和專用基金變動、財務管理以及事業和業務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。

三、固定資產管理

學校固定資產是國家財產，是保證教育、教學工作，滿足師生生活所必須的物質基礎。學校應加強對固定資產的使用管理，充分發揮其作用。

1、固定資產的管理和使用。

學校固定資產的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發揮固定資產的作用。

財產總保管員負責財產明細帳的管理，做好固定資產的驗收保管、頒發、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產。當分保管員調換時，負責監督交接工作。

財產保管員分管財產、設備的保管、使用、維修，隨時記錄分管財產的變動情況，定期（每學期一次）清查盤點，做到帳卡物相符。學校財產、設備由總務處統一調配使用，專用設備要專管專用，財產設

14 備的使用須有領用、借用、回收手續，努力提高使用效率。

學校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經財產總保管員簽字后，學校行政才可辦理調動手續。

2、資產的帳、冊

財產分保管員應對分管固定資產建立財產登記清冊，記錄所分管財產的品名、規格、數量、單價、價值等。

學校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

3、固定資產減少的鑒定、報批

學校固定資產的報廢、報損和轉讓，一般經學校負責人批準和7人資產處置小組討論。房屋、建筑物、車輛等的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓，要經過有關部門技術鑒定，經主管部門或國有資產管理部門、財政部門批準后予以核銷。

固定資產經鑒定不能使用且無使用價值時，應填寫固定資產報損單，經學校負責人批準和7人資產處置小組討論方能報損，并作相應的帳務處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款上繳財政。

學校應當定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面的清查盤點，對固定資產的盤盈盤虧應當按規定程序及時處理。

四、收費管理

嚴格收費管理，加強行風建設，學校要進一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。

15 健全收費許可證制度。學校必須在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續；實行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監督；規范學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。

加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，專款專用，按規定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列明細向學生公布，余額退還。

五、內部牽制制度

為了在經濟業務處理中查錯防弊，以保證會計信息質量和學校財物的安全完整，各校應制訂學校內部牽制制度。

凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經濟業務的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。

經費的報銷需有經手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長按權限審批后才能辦理。重大經濟業務須經校務會議研究決定。

帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產物資保管和反映財產物資增減變化的記錄完全獨立。

簽發支票所使用的印鑒，有學校領導和學校報帳員分別保管。

實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。學校應建立財務審查小組，對學校經費收支情況每月進行審查，公開學校經費收支的項目和內容，加強群眾性的財務監督。學校年度收支預、決算應

16 向教工代表大會報告，接受審議。

【第5篇】z小學財務管理制度

每個小學在財務收支方面都有自己的一套財務管理制度,把每一分錢花在刀刃上,做到量入為出、收支平衡。以下是某小學財務管理制度,請參考。

一、學校財務工作任務

認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律,本著精打細算,勤儉節約的原則,對學校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務規章制度,堵塞漏洞,嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理,經費包干,超支不補,結余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

二、經費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金:

a)上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。

b)上級撥入的預算外資金。

c)學生學雜費收入。

d)各種捐贈款項收入。

e)其他雜項收入等。

財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理,嚴禁

17 將預算內經費轉入預算外使用。

三、經費計劃管理

a)學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃,由財務部門據此作出下年度預算,經主管校長審核。

b)學校根據上級下達的當年經費數,安排相關工作。

c)在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、?？顚Ｓ玫脑瓌t,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經領導簽字批準。

四、經費使用管理

1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批,然后到財務室報銷。

2、預算外的各項經費,應嚴格按照財務制度規定,在領導審核批準的項目和限額內開支使用。

3、教職工因公出差借款,由校長批簽。

4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務部門根據使用部門提供的采購計劃數擬出借款金額,經總務部門負責人批簽后,采購人員方可到財務部門辦理借款手續,采購設備的借款金額在5000元以上,須經主管校長批簽。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a)學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定,認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷,不符合規定的單據,不予報銷。否則,追究當事人責任。

18 b)學校財務部門,應按會計制度對各類經濟業務事項,通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結,手續完備,內容真實,帳目清楚,數字準確,資料齊全。

c)財務部門各經辦人員,應按崗位要求,按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目余額表,供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經主管校領導審閱同意后,報上級主管部門。

d)財務部門各崗位經辦人員,應按財務檔案管理要求,將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表,以及有關開支的經濟文件資料,分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總,編造移交清冊,送交學校檔案管理。

e)財務部門除向上級報送財會報表外,及時向領導反映不合理開支和超支的情況,協助領導管好、用好資金。

六、財務監督與檢查

1、學校財務部門應認真執行財務制度,維護財經紀律,對于不執行計劃,違反財務制度和財經紀律的開支,財務人員有權拒絕付款或報銷,同時報領導處理。

2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查,以保證國家財產、物資的完整和安全。

3、會計必須對學校負責,每月對各項費用憑證審核一次,發現問題,及時匯報和糾正。

4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次,以保證

19 學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。

5、財務人員有責任幫助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律,對于學校領導違反《會計法》和財經紀律的行為,經指出的不改正的,財務人員有權向上級主管部門反映。

【第6篇】溪云小學財務管理制度

云溪小學財務管理制度

為了加強學校財務管理,規范財經制度,嚴肅財經紀律,做到有計劃支出,確保教育經費收支平?,為學校教育事業發展提供經費保障,特制定學校財務管理工作暫行規定。

1、加強財務管理,實行領導班子成員集體理財制度。領導班子要根據學校當年收入情況,年初集體研究制定出學校全年經費支出計劃,年終向全體教職工做出計劃執行情況報告。并將年初計劃,年終總結上報教育局。

2、實行民主理財。凡超過2000元(含2000元)的支出必須經領導班子研究決定,不得個人或極少數人主觀臆斷,擅自作主。

3、凡學校計劃新建、改建、擴建維修等工程項目及大額購置超過3000元的支出要經過領導班子例會研究,同時上報教育局審批,批準后方可實施。凡是符合招投標條件的項目,要按招投標有關規定執行,工程項目要堅持預決算制度,否則要追究學校一把手經濟責任。

4、凡支出單據一律實行聯簽制。核銷單據時,要有經手人簽字,屬

20 有形資產類支出要要經實物保管員驗收簽字,然后報請校長審批同意,同時還需有關人員實行聯簽。我校單據聯簽人由校長、書記和總務主任三人組成。上述人員分別簽字后報財政局核算中心待批,否則不得核銷。

5、量入為出,學校當年收支必須做到無赤字,有結余,確保收支平?,嚴禁負債運行。

6、嚴格控制差旅費和招待費支出,實行年度限額管理制度,如有特殊情況超限額的部分要報請局黨委批準,否則不能做財務處理。

7、堅決杜絕學校常年租用私車的現象,對有禁不止者,按違紀處理。

8、校長及班子成員外出考察必須報請教育局批準同意后方可運行,否則發生的一切費用,均由組織者個人承擔。

9、努力做到節約、壓縮開支。如出現外債,在保證學校工作正常運轉的前提下,每年至少在學?？偸杖胫蓄A留10%的資金用于償還債務。如沒有外債,學校必須結余一定比例(20%)的資金,用于改善辦學條件。

10、學校各項收入全部入帳,實行財務一本帳。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目,學校必須做到應收盡收,并且收入全部納入學校賬目統一管理,教導處等非財務管理部門不得存放現金,堅決杜絕公款私存、私設小金庫。嚴禁擠占挪用代收代支資金,特殊情況由核算中心調劑資金,保障學校正常運轉。教輔用書及學生伙食費做到一學期一結清,不得出現赤字。

11、扶困助學資金要及時足額發放,嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應發給學生的,要及時足額發放到學生手中。領取手續健全。

21 如免教科書補助、困難住宿生補助及其他救助資金,學校不得擠占挪用,否則要嚴肅處理。

12、學校財務要及時公開、公示,認真接受民主監督。學校要把本校財務收支情況每一學期向全體教職工公開、公示一次,對群眾提出的質疑,學校主要領導要做出明確解釋,陽光操作,增加透明度。

13、加強固定資產管理,嚴防集體財產流失。學校必須建立固定資產帳薄,新增固定資產要及時登記入帳。因工作需要存放在個人手中的學校財產,工作變動時必須移交回學校。對學校固定資產每年盤查一次,減少的固定資產要合理,且經過正常批準,切實做到帳物相符,嚴防集體財產流失。

【第7篇】鎮小學財務管理制度

鎮小學(學校)財務管理制度

1、堅持勤儉辦學的方針,貫徹雙增雙節的原則,遵守國家的財經紀律,做好學校的財務工作。

2、建立健全收費管理辦法,一切收入要入帳。按照上級規定項目收費,不得額外收取其他費用。

3、執行預、決算制度,有計劃地使用經費,專款專用?？倓仗幘幹茖W期經費使用計劃及購物計劃,交校長審批后實施,未列入經費使用計劃的原則上不予開支,財務部門要做好月報、年報工作。

4、嚴格審批報銷手續。根據期初經費使用計劃,購物原則上由教師

22 提出添置申請,校長審批,總務處辦理,所購物品一律交財產保管員專人進行驗收登記,然后按規定分交有關部門領取登記使用,嚴禁先用后批。購物憑證由采購、驗收人簽字,經校長審批后方可報銷。

5、嚴格執行銀行結算紀律和現金開支使用范圍。采購人員領用現金必須履行批報手續,及時結算帳目,不得拖欠和挪用公款。

6、必須從嚴掌握開支。預算外不合理的和審批手續不齊全的發票、不符合規定的收據、白條不予報銷。不合理的開支,出納必須拒付。

7、嚴格執行核算中心結算報帳制度。

8、調出人員必須結清所有帳目,還清所有借用公物,方可開出工資轉移證和人事介紹信。

9、執行國家會計檔案管理辦法,做好財務檔案管理工作。財會人員變動時,辦好交接手續。

10、堅持民主理財,定期審查學校財務帳目,做到經濟民主,帳目公開,去除不合理的開支,嚴禁浪費,杜絕貪污,努力把好財務關。

**市zz鎮小學

【第8篇】山儀小學財務管理制度

儀山小學財務管理制度

第一章 總則

第一條 為規范儀山小學經費收支行為,提高資金使用效益,根據《事業單位財務制度》和《**鎮小學財務管理制度》,結合我校實際,

23 特制定本規定。

第二條 本規定適用于儀山小學總校和農莊分校。

第三條 學校財務管理的主要任務是:科學合理編制預算;依法籌措資金;強化資金管理,提高資金使用效益;加強資產管理,防止國有資產流失,優化資源配置;建立健全財務規章 制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務公開,如實反映學校財務狀況;規范票據管理。

第二章 財務管理體制

第四條 學校財務由校長全面負責,實行報帳制。設兼職報賬員1名,每月26日向中心學校報帳。

第五條 學校財務職責。負責本校經費的收取和上繳工作,建立健全學校財務管理制度,合理使用學校經費,管理好學校固定資產等工作。

第三章 收入管理

第六條 學校必須嚴格按國家政策規定的收費項目和標準收費。嚴禁私自設立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準。

按國家規定取得收入時必須使用財政部門統一印發的票據,收入應及時足額繳入非稅收入專戶,實行專戶存儲,嚴格執行"收支兩條 線"管理,嚴禁坐收坐支、設賬外賬和公款私存。

學校按規定收取的代管經費是指代收簿本費,收取代管經費時,必須使用《安徽省行政事業單位往來結算收據》,收入繳存縣非稅收入管理局非稅收入專戶,實行"收支兩條 線"管理。

收取返還收入必須?？顚Ｓ?主要用于代課人員工資等。

24 第五章 支出管理

第七條 學校的各項支出,必須嚴格按照縣及縣以上統一開支范圍和定額標準執行。公用經費不得挪作它用,不得用于人員工資或津帖補貼、基本建設、償還債務等。

第八條 對非支出性的代管款項,申請時要按照國庫集中支付改革相關規定辦理,期末據實結算,多退少補。

第九條 學校經費支出,嚴格按樅政辦[2007]6號文件"關于規范農村義務教育保障經費管理意見的通知"執行。其中:

(一)會議招待費

學校因工作來人原則上實行對口接待,在食堂安排就餐,特殊情況經校長同意后可在校外安排,并在就餐通知單上注清招待事由、人數等。

招待標準:在食堂安排就餐的每人20元標準,酒水單價50元以內,在校外安排每人30元標準,酒水單價100元以內,縣、鎮、中心學校、村領導或特殊情況下的來人由主要負責人屆時確定。中餐一般不供應酒水,確需用煙必須經校長同意。到縣、鎮、中心學校公務辦事及各種會議的工作餐和相應工作聯系的接待,比照上述相關標準執行。

(二)差旅費

因公出差須經校長同意,出差執行規定的補貼標準,出差須本著節約的原則,人少、事簡、短時須乘車,人多事雜、時長或特殊工作包車的經校長同意,方可包車,但要做記錄,完備手續。

凡經研究批準安排的學習培訓人員,在按有關經費開支標準執行的

25 同時,都必須附縣局和中心學校等通知或相關批準手續,否則不予報銷。

第十條 學校新建工程項目由縣教育局會同縣財政局審定,報縣政府審批,按照有關部門的規定辦理各項批準手續。校舍維修改造項目5000元以內由學校決定,2萬元以內由中心學校決定(附申請報告到中心學校),5萬元以上由縣教育局會同縣財政局審定。沒有批準手續的工程嚴禁開工建設,經批準的工程項目和校舍維修改造項目要嚴格執行工程預算和竣工決算審計制度。

組織教職工外出參觀考察等活動,在符合上級有關規定的前提下,報中心學校批準,否則不予辦理支出。嚴禁學校負債建設,確需負債建設的,必須報上級主管部門同意后方可實施。

第十一條 原始憑證入帳要求:所有原始憑證應按發生時間注明用途并有經辦人、證明人(或驗收人)、審核人、審批人簽字。其支出憑證應按《會計法》規定,經報賬員審核,單位負責人審批,報中心校審核后方可入賬核算。具體要求按照樅會核[2010]1號《關于進一步規范支出審核等有關問題的通知》文件執行。

第十二條 要堅持"一支筆"審批。原則上單項支出在千元以上,需經行政會研究,方可開支。大額經費支出和大宗物品采購由縣財政直接支付,具體程序按縣財政國庫集中支付改革相關文件執行。

第六章 資產管理

第十三條 學校的資產包括流動資產、固定資產和無形資產等。

固定資產是指一般設備單位價值在500元以上,專用設備單位價值

26 800元以上,使用年限一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產;單位價值雖未達到規定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資,如學校的課桌椅、圖書等,均要作為固定資產管理。

學校確定專人負責資產日常管理,并按規定設立固定資產明細分類賬和臺賬,建立健全實物資產發放登記制度,及時清理債權,定期(每年末)組織清查盤點各類資產。

第十四條 資產處置管理。資產處置主要包括固定資產無償轉讓;出售置換;報損、報廢和貨幣性資產損失核銷等。學校資產處置要嚴格按照規定的程序和要求進行申報審批。

第十五條 學校購置的資產必須嚴格按照采購管理的相關規定。

第七章 財務監督

第十六條 學校的財務管理實行"校長負責制",校長對本校的所有財務活動負責。

第十七條 學校要對經費實行"兩公開、一監督"制度,成立民主理財小組,每學期對學校經費情況審查一次,并張榜公布。

第八章 附則

第十八條 本規定自2022年9月1日起施行。今后上級如有新的規定出臺,按新規定執行。

【第9篇】x小學財務管理制度

為了加強我校的財務管理工作,發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳

27 統和作風,嚴格財經紀律,特制訂《小學財務管理制度》,以規范我校的財務收支行為。

一、預算制度

1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其情況,具體修訂預算表。

2、除常規開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交中心學校校長,在中心學校校長研究同意后,才能納入預算內開支。

3、每年的開支,不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長中心校批準,不予以報銷。

二、統一審批制度

1、審批權限

(1)、開支200元以內,由校長審批;

(2)、開支200元以上,原則上需經教代會表決通過,由校長負責審批。

2、審批程序

(1)所有項目資金開支,先由經辦人簽字,再由證明人簽字,最后由校長簽字報銷。

(2)對不合理的開支和未經審批的開支,報賬員不得付款,報賬員不能入帳,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏報賬員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

28 (1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經教代會研究同意并決定后,校長批準后方能開支。

(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳,并簽字(寫明事由、就餐人數)。費用由報賬員每月支付一次,并帶回附件,發票報銷時附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷,由經辦人負責。

(3)上級的各項收費,報銷發票時,要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:

1、出差六安車費報20元

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