工程預決算規定

2023年12月27日發(作者：對企業的祝福語)

保利房地產股份有限公司

工程預決算規定

第一章 總則

第一條 為了促進公司工程預決算管理，規范預算、結算程序，節約工程經費，為公司領導提供工程成本分析依據，提高投資效益，制定本規定。

第二條 公司及各分公司建設的各類工程項目，必須依據本辦法進行核算，接受監督。

第三條 依據有關法律、法規對各類基本建設項目及其活動的真實、合法、效益進行評估、核算、監督。

第四條 工程預決算的主要任務是對下列事項進行審核：

(一) 工程招標、合同管理和開工準備情況；

(二) 建筑安裝工程施工圖的預算編制及審核；

(三) 建筑安裝工程竣工結算；

(四) 工程建設材料采購價格及設備的選用情況；

(五) 工程建設的施工組織管理情況；

(六) 工程建設竣工決算和投資效益；

(七) 工程建設中嚴重違反財經法規、損害公司利益的問題。

第五條 對技術要求高，情況復雜的建設項目實施審核時，可以邀請勘察設計單位、科研機構，社會中介機構對立項的必要性和經濟的合理性等情況，進行全面綜合評估。

第六條 對工程建設計劃的執行情況和存在的主要問題，視情況跟蹤審核。

第二章 工程建設項目開工前工作

第七條 對建設項目開工前審核，主要審查下列內容：

（一） 已經批準的工程建設項目立項等前期準備工作文件和工程建設計劃；

（二） 施工圖紙設計面積和裝修標準，以及公司領導的審批情況；

（三） 工程材料、設備訂購和落實情況；

（四） 施工隊伍的選定和合同內容的合法、有效情況；

（五） 招標工程按規定程序招標情況；

（六） 應當在開工前辦理的各種證件、手續；

（七） 施工場地及施工用水、電、路等必備條件落實情況；

(八) 與建設項目開工有關的其他問題。

第八條 當年計劃開工的工程，預決算部應當于年初將工程建設地點、項目名稱和用途、建設規模、投資來源、施工組織方式、計劃開工時間備案。

第三章 建筑安裝工程預算結算管理

第九條 建筑安裝工程預、結算無論其工程量的大小都應進行審核把關。預算、結算審核主要查下列內容；

(一) 工程預、結算編制的依據是否與公司政策一致：

(二) 工程量及主要材料用量、價格，人工費、材料費、機械使用費定額單價套用等情況是否合理。

(三) 各項綜合取費基數、取費率及相關的工程類別、施工企業的資質等級情況是否準確；

(四) 有關單位或部門編制和審定的招標工程標底是否可信；

(五) 公司對施工企業的工程撥款和材料、設備供應等情況是否有序；

(六) 與建筑安裝工程預、結算編報有關的其他問題。

第十條 經審核認定的施工圖預算和竣工結算，超過該工程原批準總投資數額，應如實向公司領導反映，分析原因，并提出解決意見。

第十一條 對招標工程的標底，應當在開標前重點審核。招標工程標底編制，應選擇與工程無直接利害沖突的，相對獨立機構編制。未經審核，不得開標。

第十二條 參與對工程隊的資質進行初審，并協助公司領導確定入圍工程隊。

第十三條 對未按照規定報經審核的工程竣工結算，不得與施工單位辦理結算，給予核銷。

第四章 工程施工期間管理

第十四條 對工程建設施工期間的管理情況。主要審查下列內容：

(一) 各項內部控制制度的建立和落實情況；

(二) 建設工期和施工進度，資金、材料到位情況及存在的主要問題；

(三) 施工質量、隱蔽工程驗收及其有關情況；

(四) 工程建設面積和裝修標準；

(五) 資金使用審批手續、開支范圍、成本核算和經費收支等財務管理情況；

(六) 物資、使用管理情況及存在的主要問題；

(七) 與工程施工管理期間管理有關的其他問題。

第十五條 對審核查實管理較亂、問題較多的工程項目，應向公司領導建議，責成建設單位采取措施予以糾正。對不予糾正的，應當建議公司領導給予處理。

第十六條 審核竣工工程建設情況時，應當對投資效益作出綜合評價，進行成本分析，并對建設項目負責人履行經濟責任情況作出評價。

第五章 工程預決算的組織方法和內容

第十七條 對工程進行預算編制和結算審核采用多級審核制度。即設立三級把關。第一關由預決算工程師對預決算進行計算審核，第二關內部組織對工程技術人員的決算結果進行交叉復核，第三關借助會計師事務所等社會機構對決算進行審核。

(一)原則是工程師內部回避制度， 直接與工程相關的工程師處于被監督地位。

(二)對技術要求高，情況復雜的建設項目實施審核時，由預決算部牽頭，邀請社會力量(審核師事務所)或隨著項目的進展和項目的大小程度，臨時聘用相關項目工程師進行審核監督。審核所需的經費，依據工程核減額的3％進行提取，

由預決算部掌握(大項工程計提標準另行協商)。臨聘工程師待遇按公司關于臨聘人員標準執行。在工程審核過程中，對臨聘工程審核人員優中選優，相對固定。

第十八條 工程的結算權限。工程項目的結算最終權力在公司總經理或總經理授權的副總經理。預決算部應做好工程審核結算的終審的所有結算資料，對審核的項目，要形成書面的文字報告，給決策層參考。

第十九條 工程審核項目內容包括：基建工程、水電工程、裝修工程、零星小修、維修工程、園林綠化工程、路橋工程、大項工程設備采購等；

第二十條 對有關單位編制的竣工結算，應當于工程竣工后20天內，直接報送預決算部，并提供下列文件資料：

(一)工程建設項目施工圖預算和竣工結算書；

(二)全套施工圖紙、設計變更圖紙和變更簽證單、施工組織設計、隱蔽工程記錄、施工質量檢查記錄，竣工圖紙；

(三)建筑安裝工程承建合同、補充合同或協議書；

(四)材料檢驗記錄、主要材料分析表、鋼材耗用明細表、調價材料明細表、暫估價和參考價材料明細表及原始購貨憑證；

(五)施工企業營業執照和資質等級證明書；

(六)全套招投標文件；

(七)批準的工程建設計劃、設計任務書、擴大初步設計概算；

(八)公司撥付工程款明細表、供料明細表；

(九)其他有關文件、資料。

附 則

第二十一條 本規定由公司預決算部負責解釋。

保利房地產股份有限公司工程結算程序

工程竣工驗收合格后

施工單位提交竣工圖和結算書給工程部

工程部組織審核合格后，由監理公司在竣工圖上蓋章、簽

字，工程部現場管理工程師也必須在竣工圖上簽字。

竣工圖及結算資料由工程部送公司資料室，同時書面通知

預決算部。

預決算部到資料室領取結算資料后開始審核。

預決算部出具預決算部編制人及審核人簽字、施工單位簽

字的結算書并上報計劃部。

不同意

與施工單位對數。

計劃部、財務部組織二審。

同意 同意

公司領導審核、簽字。

計劃部通知結算編制人員和審核人員在結算書上加蓋造價工

程師專用章,并將結算資料（原件）送資料室存檔。

計劃部復印結算資料并送達相關部門和單位。

預決算部

施工單位 工程部

財務部