政府采購管理內(nèi)部控制制度

2024年2月10日發(fā)(作者：三衢道中的作者)

政府采購內(nèi)部控制制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)單位政府采購管理，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國采購法》、財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《XXX預(yù)算單位政府采購內(nèi)部控制事項(xiàng)清單》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，結(jié)合本單位實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條本制度所稱的政府采購，是指單位使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、服務(wù)和工程的行為。

以上所稱財(cái)政性資金包括納入預(yù)算管理的資金和財(cái)政管理的其他資金。以財(cái)政性資金作為還款來源的借貸資金，視同財(cái)政性資金。

采購政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、服務(wù)和工程應(yīng)按照《XXX政府采購電子賣場管理辦法》(XXX)的規(guī)定全部納入電子賣場管理，協(xié)議供貨、定點(diǎn)采購有關(guān)辦法停止執(zhí)行。車輛銷售、會(huì)議服務(wù)、公務(wù)機(jī)票等特殊品目，在電子賣場中按照相關(guān)政策對供應(yīng)商實(shí)行管理。

第三條政府采購應(yīng)當(dāng)遵循公開透明原則、公平競爭原則、公正原則和誠實(shí)信用原則。

第四條本制度適用于單位各部門政府采購活動(dòng)。

第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第五條黨委會(huì)是政府采購最高決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)：

（一）審批采購管理、采購程序等相關(guān)制度；

（二）研究決定重大采購事項(xiàng)，審批政府采購預(yù)算、重大采購需求；

（S）審定單位內(nèi)部采購目錄、內(nèi)部采購預(yù)選供應(yīng)商和采購代理機(jī)構(gòu)；

（四）其他相關(guān)決策事項(xiàng)。

第六條財(cái)務(wù)部門是政府采購的日常管理部門，具體負(fù)責(zé)政府采購管理工作，主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)制定政府采購管理相關(guān)制度；

（二）負(fù)責(zé)匯總編制政府采購預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃；

（S）負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)采購業(yè)務(wù)的采購需求，確定采購方式和組織實(shí)施；

（四）負(fù)責(zé)政府采購資金支付；

（五）負(fù)責(zé)編制政府采購信息統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

第七條采購歸口管理部門，指的是在歸口管理原則下具體負(fù)責(zé)某類資產(chǎn)或者項(xiàng)目的部門，是政府采購管理工作的具體執(zhí)行部門，主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)受理其他部門的采購項(xiàng)目報(bào)告和項(xiàng)目需求方案，并提出初步審核意見；

（二）負(fù)責(zé)提供政府采購事項(xiàng)相關(guān)技術(shù)及有關(guān)資料；

（三）負(fù)責(zé)落實(shí)與供應(yīng)商簽訂采購合同，并對采購合同的執(zhí)

行進(jìn)行監(jiān)督；

（四）負(fù)責(zé)政府采購事項(xiàng)的驗(yàn)收及資產(chǎn)入庫登記；

（五）負(fù)責(zé)收集和整理采購相關(guān)工作的相關(guān)文檔；

（六）采購管理工作的其他相關(guān)事宜。

第八條監(jiān)察部門是政府采購監(jiān)督檢查部門，對政府采購活動(dòng)進(jìn)行全過程監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)政府采購行為嚴(yán)重違反規(guī)定，可能給國家、單位利益造成重大損害或者導(dǎo)致采購無效的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令停止采購，并及時(shí)按規(guī)定予以處理。

第三章組織形式和方式

第九條政府采購組織形式分為集中采購和分散采購。

（一）集中采購，是指采購人將列入集中采購目錄的項(xiàng)目委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購或者進(jìn)行部門集中采購的行為。

集中采購目錄包括集中采購機(jī)構(gòu)采購項(xiàng)目和部門集中采購項(xiàng)目。集中采購機(jī)構(gòu)采購項(xiàng)目是指各采購人普遍使用的技術(shù)、服務(wù)等標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的項(xiàng)目。部門集中采購項(xiàng)目是指采購需求部門基于本部門業(yè)務(wù)的特殊要求統(tǒng)一采購的項(xiàng)目。政府采購貨物和服務(wù)可以實(shí)行協(xié)議供貨。定點(diǎn)采購等辦法。

（二）分散采購，是指采購人將采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的未列入集中采購目錄的項(xiàng)目，可以由采購人自行采購，也可以委托集中采購代理機(jī)構(gòu)或社會(huì)代理機(jī)構(gòu)采購的行為。

第十條集中采購目錄范圍及采購限額標(biāo)準(zhǔn)按照

?XXX2023-2023年度政府集中采購目錄及政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)》

（邵財(cái)購[2023]4號）文件執(zhí)行。

第十一條政府采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、詢價(jià)、競爭性

談判、單一來源、競爭性磋商等。根據(jù)項(xiàng)目的不同情況、單位的實(shí)際需要和政府采購方式的適用條件，按照《政府采購法》及其實(shí)施條例的有關(guān)要求選擇進(jìn)行。其中公開招標(biāo)，應(yīng)作為政府采購的主要采購方式。

第十二條公開招標(biāo)，是指采購機(jī)關(guān)、政府采購機(jī)構(gòu)或政府采購代理機(jī)構(gòu)（統(tǒng)稱招標(biāo)人）以招標(biāo)公告的方式邀請不特定的供應(yīng)商（統(tǒng)稱投標(biāo)人）投標(biāo)的采購方式。原則上，達(dá)到《XXX2023-2023年度政府集中采購目錄及政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)》中規(guī)定的公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)的方式。

采購人不得將應(yīng)當(dāng)以公開招標(biāo)方式采購的貨物或者服務(wù)化整為零或者以其他任何方式規(guī)避公開招標(biāo)采購。

第十三條邀請招標(biāo)，是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請書的方式直接邀請三家以上（含三家，下同）特定的潛在投標(biāo)人參加投標(biāo)的采購方式。符合下列情形之一的貨物或服務(wù)，經(jīng)批準(zhǔn)可以采購邀請招標(biāo)方式采購：

（一）只有少數(shù)幾家潛在投標(biāo)人可供選擇的；

（二）技術(shù)復(fù)雜或者有特殊要求的；

（S）采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占項(xiàng)目合同金額的比例過大的。

第十四條競爭性談判，是指采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)邀請

三家以上供應(yīng)商就采購項(xiàng)目進(jìn)行談判的采購方式。符合下列情形之一的貨物或者服務(wù)，可以采用競爭性談判方式采購：

（一）招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；

（二）技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；

（S）非采購人所能預(yù)見的原因或者非采購人拖延造成采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要的；

（四）不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的。

第十五條詢價(jià)，是指對三家以上的供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較，以確保價(jià)格具有競爭性的采購方式。即在綜合比較供應(yīng)商或服務(wù)單位的資信、經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力和經(jīng)營業(yè)績等條件以及商品和服務(wù)的品牌、質(zhì)量、價(jià)格及售后服務(wù)等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，擇優(yōu)確定采購供應(yīng)商。

詢價(jià)采購適用于采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的，但不具備公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)條件的其他商品和服務(wù)的采購。

第十六條單一來源，是指向唯一供應(yīng)商進(jìn)行采購的一種采購方式。符合下列情形之一的貨物或者服務(wù)，可以采用單一來源方式采購：

（一）只能從唯一供應(yīng)商處采購的；

（二）發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采

購的;

（三）必須保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。

第十七條競爭性磋商，是指采購人、政府采購代理機(jī)構(gòu)通過組建競爭性磋商小組與符合條件的供應(yīng)商就采購貨物、工程和服務(wù)事宜進(jìn)

行磋商，確定成交供應(yīng)商的采購方式。符合下列情形之一的貨物或者服務(wù)，可以采用競爭性磋商方式采購：

（一）政府購買服務(wù)項(xiàng)目；

（二）技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；

（三）因工藝品采購、專利、專有技術(shù)或者服務(wù)的時(shí)間、數(shù)量事先不能確定等原因不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的；

（四）市場競爭不充分的科研項(xiàng)目，以及需要扶持的科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目；

（五）按照招標(biāo)投標(biāo)法及其實(shí)施條例必須進(jìn)行招標(biāo)的工程建設(shè)項(xiàng)目以外的工程建設(shè)項(xiàng)目。

第四章政府采購預(yù)算

第十八條采購預(yù)算編制。各部門將擬采購的貨物、工程和服務(wù)的名稱、數(shù)量、單價(jià)、政府采購目錄品目、采購金額、計(jì)劃采購時(shí)間等情況填報(bào)在采購預(yù)算表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后提交部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交采購歸口管理部門匯總、審核，再統(tǒng)一提交財(cái)務(wù)部門匯總。

第十九條采購預(yù)算申報(bào)。財(cái)務(wù)部門匯總各部門采購預(yù)算后,提交部門負(fù)責(zé)人初步審核。審核后由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)提交黨委會(huì)進(jìn)行最終審核。經(jīng)黨委會(huì)審核后，統(tǒng)一匯總上報(bào)財(cái)政審核批準(zhǔn)。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算實(shí)施政府采購，嚴(yán)禁無預(yù)算采購。

第二十條采購預(yù)算追加。采購預(yù)算批復(fù)之后，原則上不予調(diào)整，如確需調(diào)整，需執(zhí)行預(yù)算追加程序。由需求部門提出采購預(yù)算追加申

請，提交財(cái)務(wù)部門審核之后，上報(bào)財(cái)政審批，審批通過之后實(shí)施采購。

第五章政府采購實(shí)施計(jì)劃

第二十一條政府采購計(jì)劃申報(bào)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的政府采購預(yù)算，在實(shí)施具體采購活動(dòng)前，將品目類別、品目名稱、采購數(shù)量、預(yù)算單價(jià)等采購信息在政府采購平臺進(jìn)行申報(bào)，報(bào)財(cái)政部門審核。

第二十二條政府采購計(jì)劃調(diào)整。政府采購計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，原則上不作調(diào)整。計(jì)劃執(zhí)行過程中，確需追加采購計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)按照采購計(jì)劃編制程序重新申報(bào)。

第六章采購審批流程

第二十三條采購部門在實(shí)施采購前，應(yīng)提出書面采購申請報(bào)告，由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審定，大額采購事項(xiàng)須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。

第二十四條采購申請應(yīng)含采購事項(xiàng)理由、采購類別名稱、數(shù)量金額、技術(shù)指標(biāo)和服務(wù)要求等內(nèi)容。

第二十五條財(cái)務(wù)部門依據(jù)年度政府采購預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃，對審定的采購申請簽署采購方式、采購預(yù)算和資金安排意見。

第二十六條采購部門將財(cái)務(wù)部門簽署意見的采購申請報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第二十七條采購部門將簽批完畢的申請報(bào)告交存財(cái)務(wù)部門，按政府采購流程實(shí)施采購。

第七章政府集中采購

第二十八條單位應(yīng)當(dāng)將屬于政府集中采購的項(xiàng)目，委托省政府采購中心采購，不得委托社會(huì)政府采購代理機(jī)構(gòu)采購。因特殊情況確需

自行采購的，應(yīng)當(dāng)按程序?qū)徟?

第二十九條單位應(yīng)按照規(guī)定采購協(xié)議供貨和定點(diǎn)采購項(xiàng)目。一次性采購批量較大的，應(yīng)當(dāng)與中標(biāo)供應(yīng)商就價(jià)格再次談判或詢價(jià)。

第三十條政府集中采購應(yīng)當(dāng)遵循以下工作程序：

第三十一條單位根據(jù)批復(fù)的政府采購預(yù)算及政府采購實(shí)施計(jì)劃實(shí)施采購：

（一）屬協(xié)議供貨方式進(jìn)行采購的項(xiàng)目，應(yīng)在省政府采購中心確定的中標(biāo)供應(yīng)商范圍內(nèi)進(jìn)行采購；

（二）屬定點(diǎn)采購方式進(jìn)行采購的項(xiàng)目，應(yīng)在省政府采購中心確定的定點(diǎn)供應(yīng)商范圍內(nèi)進(jìn)行采購；

（三）授權(quán)省政府采購中心采以公開招標(biāo)方式確定中標(biāo)結(jié)

果的，應(yīng)根據(jù)其提供的評標(biāo)報(bào)告，確定中標(biāo)人；

（四）自中標(biāo)書發(fā)出30日內(nèi)，與中標(biāo)人簽訂采購合同。

第八章部門集中及單位分散采購

第三十二條委托采購代理機(jī)構(gòu)組織部門集中及單位分散采購的，采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)具有具備政府采購業(yè)務(wù)代理資格。單位應(yīng)當(dāng)在采購前與采購代理機(jī)構(gòu)簽訂委托代理協(xié)議，明確委托的事項(xiàng)、雙方的權(quán)利與義務(wù)等。

第三十三條部門集中及單位分散采購應(yīng)當(dāng)遵循以下工作程序：

（一）編制實(shí)施計(jì)劃。根據(jù)工作要求，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)編制采購實(shí)施計(jì)劃報(bào)采購辦；

（二）實(shí)施采購。根據(jù)批復(fù)的采購實(shí)施計(jì)劃與采購代理機(jī)構(gòu)簽

訂委托代理協(xié)議；

（S）采購代理機(jī)構(gòu)接到采購實(shí)施計(jì)劃后，應(yīng)當(dāng)制訂具體實(shí)施方案并及時(shí)組織招標(biāo)采購，推薦中標(biāo)、成交供應(yīng)商，并向其發(fā)出中標(biāo)或成交通知書，同時(shí)發(fā)布中標(biāo)、成交公告；

（四）在中標(biāo)、成交通知書發(fā)出30日內(nèi)，與中標(biāo)、成交供應(yīng)商簽訂采購合同，并組織采購合同履行及驗(yàn)收工作。

第九章政府采購合同

第三十四條單位和供應(yīng)商之間的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照平等、自愿的原則以合同方式約定。

單位可以直接與供應(yīng)商簽訂政府采購合同；單位也可出具授權(quán)委托書，委托采購代理機(jī)構(gòu)與供應(yīng)商簽訂政府采購合同。

第三十五條單位與中標(biāo)、成交供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)、成交通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照采購文件確定的事項(xiàng)簽訂政府采購合同。

第三十六條在政府采購合同履行中，如需追加與合同標(biāo)的相同的貨物、工程或者服務(wù)的，在不改變合同其他條款的前提下,可以與供應(yīng)商協(xié)商簽訂補(bǔ)充合同，但所有補(bǔ)充合同的采購金額不得超過原合同采購金額的百分之十。

第三十七條政府采購合同簽訂后，雙方當(dāng)事人不得擅自變更、中止或者終止合同。經(jīng)合同雙方當(dāng)事人協(xié)商一致的，可以依法變更合同。

第十章采購驗(yàn)收與結(jié)算

第三十八條采購部門應(yīng)當(dāng)按照合同約定，對采購項(xiàng)目情況進(jìn)行驗(yàn)收，簽署采購驗(yàn)收報(bào)告。重大項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)委托具備資質(zhì)的專業(yè)檢測機(jī)構(gòu)

或組織專家進(jìn)行驗(yàn)收。

第三十九條具體驗(yàn)收時(shí)，采購人員應(yīng)及時(shí)通知需求部門人員對采購事項(xiàng)參與驗(yàn)收，驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)對供應(yīng)商提供的貨物、工程或服務(wù)按照采購文件與采購合同等進(jìn)行核對，以確認(rèn)貨物、工程或服務(wù)符合合同要求。

第四十條采購項(xiàng)目驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)要提交驗(yàn)收單據(jù)，參與驗(yàn)收的人員應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)收單據(jù)上簽字，并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。專業(yè)檢測機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收的，檢測機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)收單據(jù)上簽署意見并加蓋單位蓋章。

第四十一條驗(yàn)收結(jié)果與采購文件、采購合同有出入的，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收報(bào)告單上注明偏差具體內(nèi)容，提出處理意見。

采購人員應(yīng)當(dāng)按照出具的驗(yàn)收處理意見，及時(shí)與供應(yīng)商取得聯(lián)系，辦理退、換貨事項(xiàng)。

第四十二條采購項(xiàng)目驗(yàn)收合格投入使用以后，若達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的要根據(jù)資產(chǎn)管理要求辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù)，并辦理產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)登記手續(xù)。

第四十三條采購人員將匹配一致的發(fā)票、合同、采購明細(xì)、驗(yàn)收單據(jù)、入庫單據(jù)等結(jié)算單據(jù)提交財(cái)務(wù)部門，按照要求履行資金支付程序。

第十一章采購檔案管理

第四十四條采購檔案管理。我辦所發(fā)生的采購事項(xiàng)，包括采購決策意見、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評審資料、采購合同、驗(yàn)收文檔等資料（包括音視頻資料）應(yīng)納入檔案管理。保存期限自采購活動(dòng)結(jié)束之

日起不少于15年。

第十二章監(jiān)督與檢查

第四十五條處理質(zhì)疑和投訴。監(jiān)察部門依照《政府采購法》及有關(guān)法律法規(guī)，按照相關(guān)程序及時(shí)處理政府采購過程中的質(zhì)疑和投訴事項(xiàng)。

第四十六條監(jiān)察部門是政府采購監(jiān)督檢查部門，主要監(jiān)督

和檢查的內(nèi)容包括:

（一）政府采購方式和程序是否符合規(guī)定；

（二）政府采購合同履行、驗(yàn)收和采購資金撥付是否符合規(guī)定；

（S）法律法規(guī)和制度規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第十三章附則

第四十七條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，按本制度執(zhí)行。

第四十八條本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。