成本考核方案

2024年2月21日發(作者：專注力訓練)

成本考核方案

為提高“人人關心成本,全員參與成本”的意識,從而實現項目既定利潤率,特制定此成本考核方案,以提高全員參與成本管理的積極性。該版方案為征詢意見稿,請相關管理人員廣泛參與,提供可行性建議,從而提高方案的科學性和可行性。

一、考核目的

1、通過 “全成員、全過程、全成本”管理,健全成本管理體系,切實落實項目計劃成本,實現或提高項目既定利潤率。

2、通過對各員工、各部門、各系統之間的考核,促進各環節之間的分工與協作,提高管理人員計劃能力、組織能力、控制能力、監督能力、領導能力,更好的整理人力、物力、財力資源,提高團隊意識。

二、考核原則

人人參與成本控制,人人享受控制成果。通過新工藝,新技術,新理念,充分發揮員工主觀能動性來降低成本,凡降低成本者均可獲得成本節約獎勵金。既實現公司利益,又提高個人收益,體現員工價值,實現利益共贏。

三、考核方法

1、確定目標成本環節

以抽樣出具施工圖并出具預算結果,作為目標成本確定分界點,成本控制部與相關部門共同確定最終目標成本。

2、考核指標分配環節

成本控制部按系統劃分成本限額,并將限額指標下發,從而進入成本控制程序。

3、成本控制環節

成本控制手段主要是審核合同或內部合約,進行臺帳管理,并控制過程中發生的變更洽商。所有項目的實際成本以合同、內部合約和結算單金額為準。

4、成本考核環節

分項工作執行人在簽署合同過程中,將成本變動憑證單填好,并讓相應領導簽字確認,上報成本控制部。由成本控制部負責核對,并進行簽字確認備案,作為考核依據。

5、考核兌現環節

實行季度考核制,成本控制部于季度結束后次月15日前出具已簽署成本控制書項目的成本考核結果,上報人力資源部。由人力資源部復核無誤后上報財務進行兌現。

四、獎金比例劃分

1、考核內容

以可控成本金額作為考核基數,按公司組織架構進行系統性考核。

2、考核主體

主要分為,前期系統,投資發展系統,、規劃系統、工程系統、營銷系統、管理系統,區域經理直接考核,包干制,。

系統內部劃分,基層員工、基層主管、區域副總、總公司職

能部門、區域總經理五級,如果存在組織級層缺失,則將該級層獎金額均分到其他級層。

管理系統涉及的費用主要管理費用,建議財務制定可行性管理方案,提報給成本控制部進行控制。

3、計提比例

計提成本節約額的10%作為獎金。

由成本控制部組織確定獎金分配方案。 其中規劃設計部參與工程系統節約成本資金的二次分配,比例暫定20%,其余80%在工程系統進行分配。

原因,施工圖的優化程度決定了施工成本的80%左右,為提高規劃人員對施工圖的重視程度和加強圖紙會審工作,特制定此方案。

五、補充部分

成本控制部人員績效考核應獨立于成本考核之外,防止出現利益糾紛。由集團人力資源部或高層領導決議,根據控制績效進行單獨考核。方能實現既公正又公平的開展工作。 建議加強對非正常渠道獲取個人收益的法律追究,提高非法獲益的機會成本,一方面倡導通過科學管理來提高員工利益,一方面加強違法、違規的追究力度,雙管齊下,從而實現公司利益、員工利益的共同良性提高。 以上為成本考核的方向性提議,支持性文件或表格需要進一步完善,請相關人員討論研究該方案的可行性。