上市公司關聯交易管理辦法

2024年3月17日發(作者：教師轉正申請書)

上市公司關聯交易管理辦法

隨著經濟的發展，上市公司作為市場經濟的重要組成部分，承擔著

重要的經濟責任。然而，由于上市公司與其控股股東、關聯方之間往

往存在關聯交易，這就為利益輸送和操縱市場行為提供了機會。為了

維護市場秩序，保護中小股東利益，上市公司關聯交易管理辦法應運

而生。

一、定義

上市公司關聯交易是指上市公司及其控股股東與其關聯方之間進行

的交易或其他交往行為，例如其他持股5%以上的股東、實際控制人、

實際控制公司、高管人員及其親屬等。這些交易或交往行為包括股權

轉讓、資產收購、財務擔保、業務合作等。

二、管理原則

1. 公開透明原則

上市公司關聯交易應遵循公開透明原則，及時披露相關信息。上市

公司應按照法律法規和有關規定，如《公司法》、《證券法》等，及

時公告關聯交易的相關信息，包括交易標的、交易對方、交易價格、

交易方式、交易對公司及股東的影響等。

2. 獨立自主原則

上市公司應保持獨立自主的運營管理決策，避免控股股東或關聯方

利用關聯交易干涉上市公司的正常經營和利益分配。上市公司應堅守

職責，保護中小股東利益，避免占股東利益侵害。

3. 公平公正原則

上市公司應確保關聯交易的公平性和公正性，避免關聯交易價格偏

離市場價值，避免因關聯交易導致公司資源被挪用或非法流入。上市

公司應組織獨立評估機構對關聯交易進行公正、公平的評估，防止關

聯交易受到內部利益輸送影響。

三、監督機制

為有效監督上市公司關聯交易的合規性，確保公平公正原則的落實，

應建立健全的監督機制。

1. 獨立董事監督

上市公司應設立獨立董事，并由獨立董事負責監督關聯交易的合規

性。獨立董事應獨立開展調查核實工作，對涉及關聯交易的決策提出

意見和建議。

2. 監事會監督

上市公司應設立監事會，并由監事會負責監督關聯交易是否符合法

律法規和公司章程的規定，并及時向股東大會和證監會報告關聯交易

的情況。

3. 證監會監管

證監會作為上市公司的監管機構，應加強對上市公司的關聯交易的

監管工作，加強對關聯交易的審查和披露要求，防范關聯交易的風險，

保護中小股東合法權益。

四、處罰措施

對于違反上市公司關聯交易管理辦法的行為，應嚴格依法處理，確

保法律法規的有效實施。對于嚴重違規的行為者，可以采取以下措施:

1. 處以罰款

對于上市公司、控股股東和關聯方等相關責任主體，如果違規進行

關聯交易，可以采取罰款的方式進行處罰。

2. 股票交易限制

對于涉及關聯交易的上市公司，證監會可以采取限制其發行新股、

配股、增發等股票交易方式的措施。

3. 法律追究

對于涉及關聯交易的嚴重違規行為，甚至涉及違法犯罪的行為，相

關責任人員應依法追究刑事責任或民事責任。

綜上所述，上市公司關聯交易管理辦法是為了規范上市公司與其關

聯方之間的交易行為，維護市場秩序和中小股東利益的一項重要法規。

通過建立健全的監督機制和加強監管工作，可以有效避免關聯交易對

上市公司經營和中小股東利益產生負面影響，保障市場公平公正運行。