excel與財務管理論文

excel與財務管理論文

Excel軟件擁有直觀的操作界面,各種表格使用起來,進行求和或求

平均數等操作十分方便。這是店鋪為大家整理的excel與財務管理論文，

僅供參考!

excel與財務管理論文篇一

Excel在財務管理信息化中的應用

摘要：本文從企業成本的分步核算和員工的工資管理兩個方面對

Excel在財務管理信息化中的應用進行了深入的分析和探究，以期為提

高企業財務管理信息化水平提供有價值的借鑒意義。

關鍵詞：Excel 財務管理 信息化 應用措施

市場競爭的日益加劇和科學技術的不斷更新，使得企業生存和發

展的形勢更為嚴峻。為了提高企業的競爭力和使經濟效益最大化，將

計算機技術應用于企業的財務管理中，以提高企業財務管理的信息化

水平顯得尤為重要，而其中以Excel在財務管理中的應用最為關鍵。

一、Excel在核算企業成本中的應用

企業成本核算主要采用的方法為分步法，其分為逐步結轉與平行

結轉兩種途徑，其中逐步結轉分步法可以通過綜合結轉與分項結轉來

完成。這兩種方法有著各自的優勢和不足，而將Excel應用與企業的成

本核算，則可以很好地解決逐步結轉中存在的這種問題。

在傳統的成本核算方法中，各半成品的明細賬需要同時提供出成

本項目分項與綜合指標，以便將項目的成本還原，進而開始手工核算

工作。但是在計算機的環境下，則不需要進行這項工作，逐步結轉分

步核算中的綜合結轉與分項結轉可同時進行，如此一來，成本還原的

難題自然迎刃而解。以企業產品生產為例，假如生產過程分為兩步，

由兩個車間分別完成。A車間生產的為半成品，需交由半成品庫進行

驗收，B車間需從半成品庫提取所需的數量，消耗的半成品總費用依據

每月一次的平均單位進行成本核算。A、B兩車間月末產品均按照定額

成本進行計價。則其成本計算在Excel中以如下途徑進行。

首先，在Excel中選用合適的工作表，將其命名為“半成品的生產

成本”，在該工作表上設計出生產半成品所需成本的明細賬目格式，

并依據生產費用的分配表、A車間產品的定額成本資料和半成品的交

庫單，將A車間半成品的生產成本填入設計的表格中。其次，在Excel

中重新選用另外的工作表，將其命名為“生產的半成品”，在該工作

表上設計出生產半成品的明細賬目格式，并依據半成品的交庫單與B

車間領用半成品時的領用單，將半成品的明細單填入設計的表格中。

再次，在Excel中再選用新的工作表，將其命名為“綜合結轉的生產成

本”，在該工作表上設計出綜合結轉中生產成本的各種明細賬目格式，

并依據生產費用的分配表、半成品的領用單、產品的交庫單和B車間

產品定額的成本等相關資料，將綜合結轉中的各項生產成本填入設計

的表格中。最后，在Excel中另選新的工作表，將其命名為“分項結轉

的生產成本”，在該工作表上設計出分項結轉中生產成本的各種明細

賬目格式，并依據生產費用的分配表、半成品的領用單、產品的領用

單和B車間產品定額的成本等相關資料，將分項結轉中的各項生產成

本填入設計的表格中。

在Excel工作表上，將以上工作表以模板文件形式進行存儲，如果

有成本核算需要，只需要打開存儲的模板文件，在相應的位置輸入各

項原始數據，則可以自動生成綜合結轉與分項結轉生產成本的明細賬

目。

二、Excel在管理企業員工工資中的應用

企業員工的工資管理也是企業財務管理中的重要內容。由于企業

員工的構成較為復雜，其工資數額的影響因素也較多且處于不斷變化

中，因此，企業員工的工資管理也有很大的難度，而將Excel應用于企

業員工的工資管理中，既可以有效降低工資管理的難度，又能做到準

確快捷。

首先，在Excel中建立企業員工的基本信息表格，其內容包括員工

所在部門、員工的序號、姓名、出勤的天數、加班的時間和銀行賬號

出現了變化，就可以及時的在工資表中有所體現，而無需重新核對相

關數據信息。然后將員工的基本工資、崗位津貼、加班費用、各種補

貼和缺勤扣除等內容填入表格中，并按照工資標準將其與員工信息建

立起運算關系，將各項數據計算結果相加即可以得到員工的實發工資

數目。最后，在Excel中建立員工工資代發銀行的表格，將企業名稱、

員工的姓名、銀行賬號和實發的工資數目填入其中，并將員工的工資

數目進行相加求和，即可以得到企業當月的工資支出總數，然后將其

提供給代發銀行進行員工工資的發放。

如果企業需要向員工提供工資條，也可以通過進行如下操作來完

成。選擇錄制新宏，將員工的工資表進行復制，并將其重新命名為

“工資條”，將表的格式與其中數據進行改動與調整，最后選擇停止

錄制即可。如果以后需要生成新的工資條，只需要將原有的“工資條”

表格刪除，然后再執行該宏既可以滿足要求。

三、結束語

總之，為了在激烈的市場競爭中立于不敗之地，企業提高財務管

理信息化水平的重要性毋庸置疑。企業財務部門借助Excel的數據處理

與分析功能，既可以對企業的生產成本進行準確核算，又可以很好的

管理企業員工的工資，這樣不僅可以有效節約企業的人力物力資源，

提高企業的經濟效益，而且可以為企業的管理者提供準確可靠的數據

信息，以便于其在企業的發展中做出正確的發展決策。

參考文獻：

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02：186-187.

[2]包子敏.Excel在財務管理信息化中的應用[J].數字技術與應用，

2010，04：70.

[3]安文英.淺議Excel在財務管理環節的應用[J].甘肅科技縱橫，

2013，03：40-41+44.

[4]戴澤龍.談Excel在財務管理工作中的應用[J].企業研究，2013，

20：87-88.

[5]孫小英.Excel在財務管理中的應用[J].新課程學習(下)，2013，

12：133.

[6]劉建鑫.EXCEL在財務管理中的應用[J].商場現代化，2013，27：

171.

excel與財務管理論文篇二

EXCEL在固定資產財務管理中的應用

摘要：固定資產管理是企業財務管理中的一個重要組成部分，在

手工方式下，固定資產成本核算工作非常繁雜，而利用EXCEL創建固

定資產財務管理系統進行管理既簡單又方便。本文詳細闡述了企業如

何利用EXCEL高效、精確地完成固定資產財務管理工作。

關鍵詞：EXCEL 函數 固定資產財務管理

目前，部分企業固定資產財務管理利用財務管理系統軟件來實現，

比較簡單方便，但軟件購置費用高，而且在實際應用時也有很大的局

限性。還有部分企業仍采用手工方式處理，但由于企業的固定資產種

類明細繁多，經常會發生增減變化，使得財務人員的工作量劇增。在

固定資產財務管理工作中，很多數據之間有內部鏈接關系，此時利用

EXCEL來完成，會使數據的轉換變得非常簡便，尤其在每個月都要變

動時，優勢就更加明顯。本文闡述的EXCEL財務管理系統可以實現固

定資產項目明細登記、固定資產卡片管理、固定資產折舊等賬務處理

以及制作管理上要求的一系列報表等功能。

一、固定資產財務管理的主要工作及要求

固定資產財務管理工作主要流程包括：固定資產的增加(確認)、固

定資產成本的結轉(折舊和減值)，固定資產的減少(報廢和出售)等。具

體工作包括：根據固定資產增加和后續成本結轉的需要，形成固定資

產設置表和固定資產清單;根據固定資產精心管理需要，設置固定資產

卡片;根據固定資產分部門、分類別管理的需要，提供相應固定資產管

理用數據;根據財務賬務處理需要，形成固定資產憑證制作清單。

二、固定資產財務管理的具體工作

(一)形成固定資產清單

根據企業固定資產財務管理需要，財務部門首先要設計一張項目

設置表(見表1)。

然后，設置企業固定資產清單表格，用來統計企業固定資產的基

本信息，也為后續制作固定資產卡片、記賬憑證清單等表格提供相關

信息。具體格式參考下頁表2。

財務部門主要完成資產編號、使用部門、固定資產名稱、殘值率、

折舊方法、購入時間、年限等欄目的錄入。另外，類別編號、類別名

稱、會計科目編號等欄目由公式產生，其中類別編號欄目輸入的公式

為：LEFTB(A3，3)(假設此EXCEL表格中都是從第三行開始錄入公式

和數據，下同)，是通過LEFTB函數從資產編號中取數過來的。類別名

稱欄目輸入的公式為：VLOOKUP(LEFTB(A3，3)，項目設置!$B：$C，

2，FALSE)，是通過VLOOKUP函數從項目設置表中取數過來的，會

計科目編號、科目名稱、折舊費用類別這幾個欄目和類別名稱欄目同

理，只是具體取數的列數不一樣而已。

折舊期間欄目輸入的公式為：

CONCATENATE(IF(MONTH(K3)=12，YEAR(K3)+1，YEAR(K3))，"

年"，IF(MONTH(K3)=12，1，MONTH(K3)+1)，"月")和

CONCATENATE(L3+YEAR(K3)，"年"，MONTH(K3)，"月")，是通過

CONCATENATE、IF、MONTH、YEAR等函數組合計算出來的，計算

的基數為前面購入時間和年限這兩列，計算方法是根據固定資產折舊

原理，即當月取得固定資產，下月開始計提折舊，然后在固定資產折

舊年限內按月計提折舊，所以折舊期間就是從購入時間的下月起至加

上規定的折舊年限算出的年月數。狀態欄目輸入的公式為：IF(O3-

$E$1>=0，" 未完"，"完")，是通過IF函數計算出來的，主要根據現

在執行的時間點和固定資產折舊終止的時間點的對比來判斷固定資產

目前所處的狀態是完還是未完。殘值欄目輸入的公式為：

ROUND(Q3?I3，2)，是根據原值和殘值率這兩列通過相乘計算出來

的，按財務數值使用習慣用ROUND函數設置出保留兩位的計算結果。

月折舊欄目(以年限平均法為例)輸入的公式為：ROUND(SLN(Q3，

R3，L3?12)，2)。在EXCEL中可以使用函數SLN()計算年限平均法的

折舊額，其函數格式如下：SLN(cost，salvage，life)，其中，參數

cost代表資產的原始價值;參數salvage代表在折舊期末時的凈殘值;參

數life代表固定資產的折舊周期。已計提月數欄目輸入的公式為：

IF(P3= "未完"，(YEAR($E$1)-YEAR(K3))?12+MONTH($E$1)-

MONTH(K3)，L3?12) ，是通過IF、MONTH、YEAR等函數組合計算

出來的，計算的基數為前面購入時間、年限和狀態這幾列，再通過與

目前執行的時間點對比計算出已計提折舊的月份數。累計折舊欄目輸

入的公式為：IF(P3="完"，Q3-R3，IF(AND(T3<=L3?12，T3>0)，

(T3-1)?S3+W3，0))，是通過IF和AND等函數組合計算出來的。凈

值則根據原值和累計折舊這兩個欄目相減得出。本月折舊欄目輸入的

公式為：IF(DAYS360(M3，$E$1)/30+1=L3?12，$Q3-

$S3?($L3?12-1)-$R3，IF(AND(T3 0)，S3，0))，是通過IF、

DAYS360和AND等函數組合計算出來的，只要不是折舊期間的最后

一個月，這一欄都會與月折舊欄目數字相等。設置這個欄目的主要目

的就是考慮折舊的不整除因素導致最后一個月與月折舊之間的一個差

額。

2013年1月欄目輸入的公式為：IF(DAYS360(X$2，$O3)=0，

$Q3-$S3?($L3?12-1)-$R3，IF(AND(DAYS360(X$2，$M3)<=0，

DAYS360(X$2，$O3)>=0)，$S3，0))，是通過IF、DAYS360和

AND等函數組合計算出來的，這一欄目主要計算當年1月份所有固定

資產的折舊數，具體的時間是隨著操作執行年份來修改時間的，2013

年2月至2013年12月份等欄目與2013年1月份欄目同理。財務管

理系統中記賬憑證清單表格就是從這些按月計算出來的折舊數中取數

的。最后2013年小計欄目輸入的公式為：SUM(X3：AI3)，就是對前

面12個月的數字進行匯總求和。 (二)制作固定資產卡片

企業如果固定資產種類多，存放又比較散，就有必要對其固定資

產進行精益管理，即對每個固定資產進行制作卡片來管理，從而確保

固定資產管理的精確性。

卡片具體項目盡量與前面固定資產清單表中各項目保持一致，這

樣大部分就可以利用INDEX和MATCH等函數的組合，把固定資產清

單中各項明細數據引入到固定資產卡片各項明細中。

(三)完成其他管理上需要的報表

根據管理者對企業固定資產財務管理的需要，企業財務平時有可

能要提供有關固定資產管理的報表。如各使用部門擁有固定資產的情

況表、各類別固定資產的情況表、按購入時間或使用狀態來統計固定

資產的情況表等。只要利用EXCEL的一系列功能都能高效準確地完成

這一系列的表格。這些表格的主要操作方法是，首先在菜單狀態下，

把表格頂端項目設置成自動篩選狀態，然后在有數據需要的那一列進

入自定義自動篩選狀態，根據表格要求設定條件完成。如使用部門擁

有固定資產的情況表的完成是在固定資產清單表格里，在使用部門欄

目的自定義自動篩選狀態中，設定具體的使用部門，然后點擊確定就

能生成該使用部門擁有固定資產的情況表。其他報表同理可以完成。

三、財務部門月末的賬務處理

企業固定資產財務核算是企業比較重要的業務核算，月末，財務

部門要將本月發生的固定資產業務作相應賬務處理。

為了做賬計算方便，可以制作固定資產記賬憑證清單。我們可以

利用EXCEL函數從固定資產清單中計算出各種類別固定資產每月應計

提的折舊，然后按照各種固定資產使用部門分配折舊費用計入相關類

別的折舊費用科目中。其中一個最重要的函數就是SUMIF函數，該函

數是對滿足條件的單元格求和，模板中數據第一行單元格中的公式為：

SUMIF(固定資產清單!F：F，C4，固定資產清單!AI：AI)，其中C4就

是使用的具體部門，F列為固定資產清單表格中使用部門那一列，AI

列為12月份我們要求計提固定資產折舊的那一列(如果要求出1-11月

份那一列固定資產折舊，就得改成表格中月份所對應那列的序列號)，

該公式能求出滿足C4這個使用部門在12月份要計提的折舊之和。另

外利用公式求出各類固定資產累計折舊的金額。有了這兩組數據，財

務人員就可以完成固定資產月末的賬務處理了。X

參考文獻：

EXCEL HOME編著.EXCEL高效辦公――會計實務[M].北京：人民郵

電出版社，2012.