財(cái)務(wù)制度部門(mén)五項(xiàng)費(fèi)用支出管理規(guī)定

2023年12月29日發(fā)(作者：熱粥)

部門(mén)五項(xiàng)費(fèi)用支出管理辦法

征求意見(jiàn)稿

第一章 總 則

第 一 條 為進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性成本,明確公司各經(jīng)營(yíng)職能部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、汽車(chē)使用費(fèi)以下簡(jiǎn)稱(chēng)：部門(mén)五項(xiàng)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控管理,保證五項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支能?chē)?yán)格控制在公司預(yù)算范圍內(nèi),提高公司整體競(jìng)爭(zhēng)能力,特制訂本實(shí)施細(xì)則.

第 二 條 本辦法適用于各職能部門(mén)及關(guān)聯(lián)子分公司,各經(jīng)營(yíng)單位可依據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理細(xì)則,報(bào)財(cái)務(wù)部備案,經(jīng)營(yíng)單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)原則上不得高于本辦法所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn).

第二章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

第 三 條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司內(nèi)經(jīng)理級(jí)以上干部及駐外主管級(jí)以上職員和營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)人員在承擔(dān)難度較大的業(yè)務(wù)和重要接待活動(dòng)中必要的費(fèi)用開(kāi)支.主要指餐費(fèi)、禮品費(fèi)、禮金等.

第 四 條 公司對(duì)營(yíng)銷(xiāo)中心及各職能部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行總額控制,由營(yíng)銷(xiāo)中心及各職能部門(mén)在預(yù)算內(nèi)集中管理,自行控制,但原則上不允許分解指標(biāo)駐外分支機(jī)構(gòu)除外.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)附表一.

第 五 條 在公司指定簽單招待餐館就餐的,經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé)人同意后,事先報(bào)餐,就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn).財(cái)務(wù)人員對(duì)轉(zhuǎn)來(lái)的無(wú)簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn).

第 六 條 在公司以外消費(fèi)的,各職能部門(mén)應(yīng)采用事先申報(bào)制度.事先由相關(guān)單位填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表見(jiàn)附表二,交相應(yīng)部門(mén)主管審核,200

元以下由主管總監(jiān)審批,200-2000元由主管副總經(jīng)理審批,超過(guò)2000元以上呈總經(jīng)理審批.除特殊情況或總經(jīng)理批準(zhǔn)外,對(duì)采用先開(kāi)支后申報(bào)的單據(jù),財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo).

第 七 條 凡是因工作需要對(duì)外贈(zèng)送禮品包括公司產(chǎn)品、禮金的,由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng),由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批后,方可執(zhí)行.

第三章 辦公費(fèi)

第 八 條 辦公費(fèi)是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購(gòu)置費(fèi)用.

第 九 條 公司辦公費(fèi)用涉及物品由行政中心電腦及耗材由系統(tǒng)管理員在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、管理,辦公用品購(gòu)置實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)管理.

第 十 條 行政中心設(shè)專(zhuān)人對(duì)辦公用品進(jìn)行管理.

第 十一 條 辦公用品采購(gòu)審批程序：各職能部門(mén)部門(mén)填寫(xiě)辦公用品購(gòu)置申請(qǐng)表見(jiàn)附表三報(bào)行政中心審核,并經(jīng)行政總監(jiān)審批2000元以下或總經(jīng)理審批2000元以上后到定點(diǎn)單位采購(gòu).

第 十二 條 公司行政中心應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分配表報(bào)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部將費(fèi)用劃轉(zhuǎn)入各職能部門(mén).

第 十三 條 辦公用品領(lǐng)用審批程序：

一般用品：領(lǐng)用人填寫(xiě)辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表→部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)→行政部門(mén)審核→文具倉(cāng)領(lǐng)用

電腦消耗材料：領(lǐng)用人填寫(xiě)電腦消耗材料領(lǐng)用及配件維修申請(qǐng)表→ 部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)→行政總監(jiān)批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)審核→文具倉(cāng)領(lǐng)用

第 十四 條 嚴(yán)禁公司內(nèi)部各單位自行采購(gòu)有關(guān)辦公用品,否則,由此發(fā)生的費(fèi)用,將不予報(bào)銷(xiāo).

第 十五 條 香港公司等異地分支機(jī)構(gòu)的辦公費(fèi)用,按內(nèi)部目標(biāo)考核

方案下達(dá)指標(biāo),自行制定制度進(jìn)行限額控制.未經(jīng)審批擅自采購(gòu)辦公用品而發(fā)生的費(fèi)用,不予報(bào)銷(xiāo).

第四章 電話費(fèi)

第 十六 條 電話費(fèi)是指公司內(nèi)各單位和相關(guān)人員安裝、使用電話所支出的費(fèi)用包括：移動(dòng)電話費(fèi)用補(bǔ)貼.

第 十七 條 公司管理干部、營(yíng)銷(xiāo)人員及特殊崗位人員移動(dòng)電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額定人管理,補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參照公司有關(guān)文件執(zhí)行.

第 十八 條 公司內(nèi)總機(jī)、各單位所屬直撥電話、傳真機(jī)電話費(fèi)用由行政中心進(jìn)行管理.將每月通話時(shí)間超過(guò)15分鐘以上電話分解到各相關(guān)部門(mén),查明原因,與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的電話,從當(dāng)事人當(dāng)月工資中按倍話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)扣減處罰.

第 十九 條 營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)包括內(nèi)、出銷(xiāo)、及香港公司等外派營(yíng)銷(xiāo)人員電話費(fèi)施行限額控制.具體標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)另行制定,報(bào)批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案.

第 二十 條 公司本部派出的國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差人員發(fā)生的臨時(shí)電話、傳真、郵寄等費(fèi)用計(jì)入差旅費(fèi)用.

第五章 差旅費(fèi)

第 二十一 條 差旅費(fèi)是指因公外出發(fā)生的各種交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助等.因公出差按出差地點(diǎn)分為：國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差、國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差、境外出差.

第 二十二 條 員工國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差所發(fā)生差旅費(fèi)按國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表四.

一、 長(zhǎng)途交通費(fèi)總監(jiān)級(jí)以下人員未經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn),擅自乘坐飛機(jī)的費(fèi)用,按飛機(jī)費(fèi)用總額的60%報(bào)銷(xiāo).

二、 原則上不允許乘坐軟臥、客輪豪華倉(cāng),夜間行走超過(guò)8個(gè)小時(shí)方

可乘坐硬臥.特殊情況下,經(jīng)主管副總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)請(qǐng),憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)80%,否則憑票據(jù)只能報(bào)銷(xiāo)50%費(fèi)用.

三、 員工多人一起出差要安排二人間或三人間住宿,住宿費(fèi)按原標(biāo)準(zhǔn)的70%執(zhí)行.

四、 出差期間內(nèi)報(bào)經(jīng)授權(quán)主管批準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支或市內(nèi)的士費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)人員,該費(fèi)用發(fā)生差旅區(qū)域內(nèi)相應(yīng)的所有伙食補(bǔ)貼或市內(nèi)交通補(bǔ)貼,一概不予以報(bào)銷(xiāo).

五、 公司委派的各種會(huì)議的費(fèi)用開(kāi)支,憑會(huì)議通知上注明的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)；已包食宿的,相關(guān)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼不予以報(bào)銷(xiāo).

六、 公司派出接受培訓(xùn)人員的費(fèi)用和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定.

七、 公司因外延發(fā)展需要派駐外地長(zhǎng)期工作的人員的差旅費(fèi)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定,不適用本辦法.

第 二十三 條 國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差實(shí)行事先申報(bào)制度.

經(jīng)理含以下人員當(dāng)日未往返地區(qū)出差實(shí)行事前申請(qǐng)制度,依據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計(jì)出差時(shí)間填報(bào)出差長(zhǎng)途申請(qǐng)表見(jiàn)附表五,原則上省內(nèi)出差審批人為出差人員的直接上級(jí),省外出差審批人為主管副總經(jīng)理,國(guó)外出差審批人為總經(jīng)理.且審批人對(duì)差旅費(fèi)申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)按以下授權(quán)金額范圍執(zhí)行,1000元以下報(bào)主管總監(jiān)審批,1000-5000元報(bào)主管副總經(jīng)理審批,超過(guò)5000元以上報(bào)總經(jīng)理審批.

因特殊原因未能事前申請(qǐng)的,應(yīng)于回公司后一周內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)審批手續(xù).沒(méi)有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的出差長(zhǎng)途申請(qǐng)表,財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷(xiāo).

駐外商務(wù)經(jīng)理出差審批程序由營(yíng)銷(xiāo)單位制訂,報(bào)批后報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案.

第 二十四 條 國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差實(shí)行過(guò)程控制,各職能單位可在公司規(guī)

定差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)申報(bào)長(zhǎng)期出差人員的費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法.報(bào)批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案.

第 二十五 條 員工境外含港、澳地區(qū)出差所發(fā)生差旅費(fèi)統(tǒng)一按出國(guó)人員差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表六執(zhí)行.

一、 受境外客商邀請(qǐng)的出國(guó)人員,已由邀請(qǐng)單位支付交通費(fèi)用和住宿費(fèi)用的,不適用上述標(biāo)準(zhǔn),但經(jīng)批準(zhǔn),可按100港元/人天標(biāo)準(zhǔn),限額不超過(guò)1000港元/次,一次性發(fā)放出差補(bǔ)貼.

二、 屬于由國(guó)家、省、市外事、外貿(mào)部門(mén)組團(tuán)赴國(guó)外參展和貿(mào)易洽談的,按代表團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不適用本章規(guī)定.

三、 境外出差計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算由相關(guān)部門(mén)或境外出差人員編制后,報(bào)主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理審批.

第 二十六 條 出差借款程序：

一、 各類(lèi)出差人員需借款者,在填報(bào)臨時(shí)出差申請(qǐng)表同時(shí)填報(bào)借款單注明累計(jì)借款額及逾期借款額,參照審批權(quán)限報(bào)經(jīng)核準(zhǔn)后,轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)查并辦理借款.對(duì)借款額及逾期情況注明不符者,財(cái)務(wù)有權(quán)退回當(dāng)事人更正,重新報(bào)批.

二、 出差后的各類(lèi)發(fā)票、單據(jù),按業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)分類(lèi)填報(bào).差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單附于出差長(zhǎng)途申請(qǐng)表結(jié)算聯(lián)及外出放行條后,其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單,長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,短途交通費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)、電話費(fèi)等雜費(fèi)匯總填寫(xiě)在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的其他欄中,并入差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo).

三、 差旅期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)單需有同行人員簽名確認(rèn).

四、 嚴(yán)禁人為將同批次差旅開(kāi)支項(xiàng)目拆零分次報(bào)銷(xiāo),繞避監(jiān)管,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理未報(bào)銷(xiāo)拆零部分,并在報(bào)銷(xiāo)單上標(biāo)識(shí)核銷(xiāo).

第 二十七 條 新招聘的外地專(zhuān)業(yè)人員,原則上不報(bào)銷(xiāo)前來(lái)報(bào)到發(fā)生

的各項(xiàng)費(fèi)用,包括單程路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)用畢業(yè)生除外.特殊情況需要報(bào)銷(xiāo)的,應(yīng)由本人申請(qǐng),報(bào)總經(jīng)理審批.

第六章 汽車(chē)使用費(fèi)

第 二十八 條 汽車(chē)使用費(fèi)是指各單位業(yè)務(wù)用車(chē)向車(chē)輛歸口管理部門(mén)請(qǐng)用車(chē)而發(fā)生的各項(xiàng)直接租車(chē)費(fèi)用.

第 二十九 條 汽車(chē)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部將費(fèi)用分解到各職能部門(mén),由相應(yīng)部門(mén)進(jìn)行控制.

第 三十 條 汽車(chē)費(fèi)用涉及油料按相關(guān)規(guī)定實(shí)行定點(diǎn)加油,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)結(jié)算,未經(jīng)總監(jiān)以上主管簽批的定點(diǎn)加油站以外的現(xiàn)金加油發(fā)票,財(cái)務(wù)不予以報(bào)銷(xiāo)受理.

第 三十一 條 汽車(chē)內(nèi)部租用產(chǎn)生的路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等直接費(fèi)用,需附于派車(chē)單后,由用車(chē)單位經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后,并同原始票據(jù)列入該單位汽車(chē)費(fèi)支出.

第 三十二 條 公務(wù)用車(chē)訂車(chē)流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審批程序,由車(chē)輛歸口管理部門(mén)擬定相應(yīng)管理辦法執(zhí)行.

第七章

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)責(zé)任界定

第 三十三 條 報(bào)銷(xiāo)人的責(zé)任

1、報(bào)銷(xiāo)人對(duì)所報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé).

2、各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)票證、資料必須齊全并按要求粘貼,否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo).單據(jù)的規(guī)范要求見(jiàn)附件五.

第 三十四 條 職能經(jīng)理主任的責(zé)任

1、負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)申請(qǐng)并得到批準(zhǔn),報(bào)銷(xiāo)金額是否控制在

標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi).

2、對(duì)報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容真實(shí)性、完整性,各項(xiàng)附件是否合法性、完整性負(fù)責(zé).

3、職能經(jīng)理主任的報(bào)銷(xiāo)由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)上述1、2款責(zé)任.

第 三十五 條 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任

1、負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性,報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否符合集團(tuán)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn).

2、審查報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性.

第 三十六 條 部門(mén)負(fù)責(zé)人的責(zé)任

部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé).

第八章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序

第 三十七 條 費(fèi)用審批、報(bào)銷(xiāo)流程

1、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)用審批、報(bào)銷(xiāo)流程

報(bào)銷(xiāo)人 →職能經(jīng)理主任 → 財(cái)務(wù)審核→ 主管副總經(jīng)理審批→報(bào)銷(xiāo)

2、超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用審批、報(bào)銷(xiāo)流程

報(bào)銷(xiāo)人 →職能經(jīng)理主任 → 財(cái)務(wù)審核→主管副總經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批→報(bào)銷(xiāo)

3、超預(yù)算開(kāi)支、預(yù)算外開(kāi)支、專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用必須先經(jīng)申請(qǐng)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后才能報(bào)銷(xiāo).預(yù)算申請(qǐng)流程為：

11萬(wàn)元以?xún)?nèi)含1萬(wàn)元

部門(mén)申請(qǐng) →主管副總經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)部費(fèi)用由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批

21萬(wàn)元以上

部門(mén)申請(qǐng) →主管副總經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批轉(zhuǎn)→總經(jīng)理審批

第 三十八 條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的規(guī)定

所有費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生之日起十日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)出差人員自返回公司之日起計(jì)算,駐外商務(wù)代表費(fèi)用固定每月報(bào)帳一次,上個(gè)月的費(fèi)用必須在下個(gè)月底之前報(bào)銷(xiāo).每遲報(bào)一天按報(bào)銷(xiāo)額的1%扣罰.

第九章 核算及考核管理

第 三十九 條 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)五項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支情況作好登記,按季度編制部門(mén)五項(xiàng)費(fèi)用匯總表,并通報(bào)各部門(mén).

第 四十 條 跨不同費(fèi)用考核單位發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),費(fèi)用責(zé)任雙方需書(shū)面注明各自相應(yīng)承擔(dān)金額,否則,財(cái)務(wù)一并列入報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人及其部門(mén)費(fèi)用核算項(xiàng)目.

第 四十一 條 各職能部門(mén)總監(jiān)以上管理干部個(gè)人發(fā)生的五項(xiàng)費(fèi)用支出情況,由財(cái)務(wù)部另行登記匯總,按季度報(bào)總經(jīng)理備案.

第 四十二 條 部門(mén)五項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照本公司預(yù)算及目標(biāo)管理方案的要求進(jìn)行控制和考核.

第十章 處罰規(guī)定

第 四十三 條 報(bào)銷(xiāo)人營(yíng)私舞弊、弄虛作假,對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo),對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的,除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外,同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額5--20%的罰款.

第 四十四 條 職能經(jīng)理主任在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的,對(duì)職能經(jīng)理主任予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額3%--15%的罰款.

第 四十五 條 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的,或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責(zé)任,擅用職權(quán)受理違規(guī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)者,對(duì)財(cái)務(wù)審核人員

并處違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額3%--15%的罰款.

第 四十六 條 除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外,禁止公司內(nèi)各單位之間相互請(qǐng)客及送禮,列支費(fèi)用.一經(jīng)查核,該費(fèi)用直接轉(zhuǎn)由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人工資內(nèi)扣除.

第 四十七 條 如果違反上述開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全,報(bào)帳時(shí)列入其他項(xiàng)目而隱瞞實(shí)際金額或超預(yù)算報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理.

第 四十八 條 借款逾期滿(mǎn)三十天,當(dāng)事人未能及時(shí)提供經(jīng)總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)的有效書(shū)面情況說(shuō)明,并辦理延期手續(xù)者,財(cái)務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資中扣回欠款.

第 四十九 條 部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)人和職能經(jīng)理主任因違規(guī)造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任.

第 五十 條 因?qū)徍诉^(guò)失造成費(fèi)用借款人未有效報(bào)帳沖銷(xiāo)借款,或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者,由經(jīng)辦責(zé)任人含：各級(jí)審批人應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任.按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額,并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還.

第 五十一 條 報(bào)銷(xiāo)審批程序中各相關(guān)審核、復(fù)核人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行,在未進(jìn)入財(cái)務(wù)審核程序之前,由相關(guān)部門(mén)最后審核人員承擔(dān)責(zé)任.

第九章 附則

第 五十二 條 本細(xì)則由財(cái)務(wù)部制訂并解釋,修訂亦同.

第 五十三 條 各報(bào)銷(xiāo)人員提供的報(bào)銷(xiāo)憑證、發(fā)票、單據(jù)的填報(bào)要求及標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)各類(lèi)單據(jù)指引見(jiàn)附件.

第 五十四 條 本細(xì)則自公司總經(jīng)理審批之日起生效,以前公司的相關(guān)制度與本細(xì)則相抵觸的,以本辦法為準(zhǔn).

永信家具制造有限公司

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附件一

業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表

單位：元/人

陪 同

級(jí) 別

主管

經(jīng)理

總監(jiān)

副總經(jīng)理

國(guó) 內(nèi)

45

60

90

就餐地點(diǎn)

國(guó) 外

國(guó)外部分以臨時(shí)預(yù)算形式報(bào)總經(jīng)理審批

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

備 注

陪餐人數(shù)原則上不超就餐人數(shù)的50%,且最多不超過(guò)四人

說(shuō)明：1本標(biāo)準(zhǔn)為業(yè)務(wù)接待支出的最高限額,若為一般性接待應(yīng)從儉；

2就餐標(biāo)準(zhǔn)為部門(mén)負(fù)責(zé)人控制開(kāi)支的參考標(biāo)準(zhǔn)；

3業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位費(fèi)用按完成營(yíng)業(yè)額、產(chǎn)值比例結(jié)合預(yù)算進(jìn)行控制,職能部門(mén)按年度預(yù)算總額控制.

附件二

國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表

單位：元/人天

出差人

員級(jí)別

職員

出差

地點(diǎn)

一類(lèi)地區(qū)

二類(lèi)地區(qū)

三類(lèi)地區(qū)

一類(lèi)地區(qū)

住宿費(fèi)

180

150

120

200

170

140

當(dāng)日往返

伙食費(fèi)

40

30

30

50

40

30

20

10

市內(nèi)交通

40

30

20

40

40

20

15

20

60

長(zhǎng)途交通

憑票報(bào)銷(xiāo)

除汽車(chē)、火車(chē)硬臥外,乘坐飛機(jī)須經(jīng)主管副總以上人員事先同意；以及因特殊性客戶(hù)接待,或者隨行攜帶貴重物品,需乘坐的士或接待用餐的,報(bào)經(jīng)部門(mén)總監(jiān)以上人員核準(zhǔn),且不再核發(fā)該區(qū)域范圍內(nèi)交通補(bǔ)貼,伙食費(fèi)補(bǔ)貼.

憑票報(bào)銷(xiāo) 定額補(bǔ)助 定額補(bǔ)助

經(jīng)理 二類(lèi)地區(qū)

三類(lèi)地區(qū)

經(jīng)理以下

市外周邊地區(qū)

東莞市范圍內(nèi)

總監(jiān)

副總經(jīng)理及以上人員

當(dāng)日未往返的所有地區(qū)

當(dāng)日未往返的所有地區(qū)

300

營(yíng)銷(xiāo)單位及各子分公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)營(yíng)單位制訂,報(bào)財(cái)務(wù)部備實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

案

說(shuō)明：

1． 一類(lèi)地區(qū)：北京、上海、深圳、珠海等沿海特區(qū)開(kāi)放城市；

2． 二類(lèi)地區(qū)：汕頭、廈門(mén)、?？凇⑶鄭u、天津等沿海開(kāi)放城市,以及各省會(huì)直轄市；

3． 三類(lèi)地區(qū)：除上述一、二類(lèi)地區(qū)外的,當(dāng)日不能往返的城市或地區(qū)；

4． 市內(nèi)周邊地區(qū)：50公里以?xún)?nèi)的地區(qū)；

5． 一般主管到一、二類(lèi)地區(qū)出差,外派常駐人員出差,從廣州有直達(dá)火車(chē)且路程時(shí)間不超過(guò)24小時(shí)的,應(yīng)乘火車(chē)；

6． 外派常駐人員統(tǒng)一安排住房是指公司已在當(dāng)?shù)刭?gòu)買(mǎi)商住樓,或統(tǒng)一租用生活用房以及租用的辦公樓部分用于住房等.

7、飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn).除總經(jīng)理可乘商務(wù)艙以上標(biāo)準(zhǔn)外,其他人員只能乘坐普通經(jīng)濟(jì)艙,特殊情況由總經(jīng)理特批.

附件三

出國(guó)人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表

單位：元港幣/天人

出國(guó)人員

級(jí)別

主管

經(jīng)理

總監(jiān)

副總經(jīng)理及以上人員

說(shuō)明：

1、出差補(bǔ)助包括：膳食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助、日常雜費(fèi)補(bǔ)助；除來(lái)回長(zhǎng)途交通費(fèi)及中轉(zhuǎn)機(jī)票以外,其余一切交通費(fèi)原則上不予報(bào)銷(xiāo),特殊情況須經(jīng)主管副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo).

2、公司派往境外學(xué)習(xí)、實(shí)習(xí)和培訓(xùn)且有固定住所者,每人每天給予300港幣的出差補(bǔ)助.

3、當(dāng)天往返的港澳出差,按150元/次予以定額補(bǔ)貼；

3、飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn).除總經(jīng)理可乘商務(wù)艙以上標(biāo)準(zhǔn)外,其他人員只能乘坐普通經(jīng)濟(jì)艙,特殊情況由總經(jīng)理特批.

4、多人一同出差,應(yīng)安排二人間或三人間住宿,住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)降20%.

住宿費(fèi)

憑票報(bào)銷(xiāo)

出差

定額補(bǔ)助

長(zhǎng)途交通費(fèi)憑票

報(bào)銷(xiāo)

600

800

1000

250

車(chē)船票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；

350

500

飛機(jī)票僅限于普通艙機(jī)票

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 800

附件四

異地駐外商務(wù)機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)一覽表

費(fèi)用項(xiàng)目

長(zhǎng)途交通

內(nèi)容

總部——區(qū)域

區(qū)域內(nèi)

報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙限經(jīng)理以上

備注

按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)

火車(chē)硬臥、汽車(chē)、船

1500元/年管轄兩個(gè)商務(wù)處憑票限額報(bào)銷(xiāo)

以上的為1800元/年

500元/月管轄兩個(gè)商務(wù)處辦公費(fèi) 傳真、郵遞、打字、復(fù)印

郵政、電話費(fèi) 商務(wù)處郵政、電話費(fèi)

以上的為700元/月

按公司統(tǒng)一制訂的標(biāo)準(zhǔn)和憑票限額報(bào)銷(xiāo)

住房補(bǔ)貼 住房租金、水電費(fèi)、管理費(fèi)

管理辦法

試用期：900元/月

轉(zhuǎn)正后：1100元/月

定額報(bào)銷(xiāo)

文員工資 工資

北京、上海文員可增加

200元/月

憑本人收據(jù)報(bào)銷(xiāo)

備注 香港公司參照本規(guī)定,另行編制報(bào)批

附件五

辦公電話費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)

單位：元

崗位 業(yè)務(wù)特性基本標(biāo)準(zhǔn)元/人

職務(wù)

外貿(mào)

經(jīng)理

職員

300

100

涉外業(yè)務(wù)

內(nèi)銷(xiāo)

200

100

采購(gòu)

300

200

涉外公務(wù)

財(cái)務(wù)

100

50

行政

100

50

非對(duì)外

其它

30

部門(mén)劃分標(biāo)準(zhǔn)元/月

部門(mén)

標(biāo)準(zhǔn)

金額

備注

附件六

辦公費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)

單位：元

崗位

職務(wù)

職員

購(gòu)銷(xiāo)

15

業(yè)務(wù)特性基本標(biāo)準(zhǔn)元/人

單據(jù)處理

財(cái)務(wù)

13

倉(cāng)庫(kù)

12

文案公務(wù)

人事

10

行政

10

其它

8

國(guó)內(nèi)營(yíng)銷(xiāo)中心

4000

外貿(mào)

1500

采購(gòu)部

800

財(cái)務(wù)部

300

行政

中心

300

供應(yīng)

中心

300

業(yè)務(wù)人員移動(dòng)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),另行規(guī)定

部門(mén)劃分標(biāo)準(zhǔn)元/月

部門(mén)

標(biāo)準(zhǔn)

金額

備注

國(guó)內(nèi)營(yíng)銷(xiāo)中心

400

外貿(mào)

250

采購(gòu)部

300

財(cái)務(wù)部

300

行政

中心

250

供應(yīng)

中心

200

部門(mén)標(biāo)準(zhǔn)包括部門(mén)職能工作范圍應(yīng)承擔(dān)公司公共部分

附件七:

報(bào)銷(xiāo)單據(jù)規(guī)范指引

一、報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)要求

各項(xiàng)資金及費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)由各歸口部門(mén)負(fù)責(zé)填寫(xiě),差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單和費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)要素必須填寫(xiě)齊全,嚴(yán)格按文件的審批流程進(jìn)

行審批.

二、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的粘貼要求

各種單據(jù)粘貼應(yīng)當(dāng)整齊、牢固,單據(jù)的粘貼應(yīng)保證財(cái)務(wù)人員方便復(fù)核報(bào)銷(xiāo)金額和核實(shí)票據(jù)的真?zhèn)?

三、各種車(chē)票據(jù)的要求

各類(lèi)長(zhǎng)途機(jī)、車(chē)、船票均有日期、起止地址、發(fā)票專(zhuān)用章,票面金額清楚,界線正確以劃界最明顯的大寫(xiě)金額為核報(bào)金額.背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名.明顯超過(guò)本銷(xiāo)售區(qū)域或月度計(jì)劃項(xiàng)目以外的飛機(jī)、船車(chē)票背面必須有主管總監(jiān)以上人員簽名核準(zhǔn).

四、其它票據(jù)的要求

所有的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)需正式發(fā)票,發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰記明單位名稱(chēng)、開(kāi)票日期、貨物名稱(chēng)、型號(hào)、單價(jià)、大小寫(xiě)合計(jì)金額、開(kāi)票人簽名、開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票專(zhuān)用章,經(jīng)辦人在票據(jù)背面簽字并注明時(shí)間,所有的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)不得涂改、挖補(bǔ),否則視為無(wú)效.

住宿費(fèi)發(fā)票正面必須有出票日期、入住和退房日期、住宿費(fèi)用項(xiàng)目、單價(jià)、總金額、出票人簽名及出票單位公章、發(fā)票專(zhuān)用章等,背面必須有入住人簽名.明顯超越業(yè)務(wù)區(qū)域的住宿發(fā)票背面必須有主管總監(jiān)以上人員簽名核準(zhǔn).

公司規(guī)定允許不需辦理入倉(cāng)管理的特殊采購(gòu)項(xiàng)目,報(bào)銷(xiāo)發(fā)票發(fā)票或提貨清單必須貨物名稱(chēng)、型號(hào)、單價(jià)項(xiàng)目背面必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名.

電話費(fèi)用必須憑郵電部門(mén)開(kāi)具的有效發(fā)票為報(bào)銷(xiāo)憑證.

發(fā)票遺失等無(wú)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)需寫(xiě)明原因并經(jīng)總經(jīng)理簽批方可報(bào)銷(xiāo).

五、各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)凡不符合本標(biāo)準(zhǔn)的,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo).

附件八

業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表

單位： 申請(qǐng)日期： 年 月 日

申請(qǐng)人 部門(mén) 職務(wù)

被接待主要人員情況說(shuō)明

姓 名

職 務(wù)

備注

我司陪同人員

共 人

接待事由說(shuō)明：

費(fèi)用項(xiàng)目

金額元

小計(jì)

總經(jīng)理 單 位 經(jīng) 理 業(yè) 務(wù)

授權(quán)人 負(fù)責(zé)人 主任 經(jīng) 辦

附件九

出 差長(zhǎng)途 申 請(qǐng) 表

單位： 申請(qǐng)日期： 年 月 日

總經(jīng)理 單 位 經(jīng) 理 業(yè) 務(wù)

授權(quán)人 負(fù)責(zé)人 主任 經(jīng) 辦

出差人姓名 科室 職務(wù) 費(fèi)用預(yù)算元

長(zhǎng)途交通費(fèi)

住宿費(fèi)

出差起止時(shí)間： 年 月 日至 年 月 日

陪同人員：

地點(diǎn)與事由：

擬定借款金額：

萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

其他

合 計(jì)

長(zhǎng)途交通工具：

款項(xiàng)支付申請(qǐng)單支票 匯款 現(xiàn)金請(qǐng)款單位：供 應(yīng) 商應(yīng)付款余額開(kāi)戶(hù)行、帳號(hào)收款人名稱(chēng)采購(gòu)訂單號(hào)附件（張） 年 月 日填事項(xiàng)備注： 月結(jié)款 即結(jié)款 合同預(yù)付款 合同進(jìn)度款 往來(lái)款 其它金額大寫(xiě)核 準(zhǔn)部門(mén)主管 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分整（￥ ）財(cái)務(wù)經(jīng)理經(jīng)辦人應(yīng)付會(huì)計(jì)領(lǐng)款人簽收

費(fèi) 用 報(bào) 銷(xiāo) 審 批 單

費(fèi)用歸屬部門(mén)：項(xiàng) 目職 務(wù)：年 月 日填金額（元）單據(jù)（張）備注（款項(xiàng)簽收）合 計(jì)授權(quán)外費(fèi)用審批金額大寫(xiě): 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分整 （ ￥ ）部門(mén)負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 會(huì)計(jì)： 出納: 報(bào)銷(xiāo)人:

借 款 單

年 月 日借款人姓名： 部門(mén)： 職務(wù)：借款事由：附件：借款金額 大寫(xiě)：人民幣 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元整 ￥

截止當(dāng)前累計(jì)未還借款： 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元整 ￥

其中：逾期借款 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元整 ￥

款項(xiàng)計(jì)劃歸還時(shí)間：批核：NO:主管副總： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 部門(mén)主管： 出納： 借款人簽收：

外 出 放 行 條年 月 日填姓 名外出主要地點(diǎn)、區(qū)域：部 門(mén)職 務(wù)同行人員：申請(qǐng)派車(chē)口是 口否 口其它第二聯(lián)

差旅費(fèi)結(jié)算聯(lián)外出事由計(jì)劃出行時(shí)間（計(jì)： 天 小時(shí)）實(shí)際外出時(shí)間（共： 天 小時(shí)）門(mén)衛(wèi)審查簽名出行： 年 月 日上/下午 時(shí) 分出廠時(shí)間： 年 月 日上/下午 時(shí) 分返回： 年 月 日上/下午 時(shí) 分回廠時(shí)間： 年 月 日上/下午 時(shí) 分核準(zhǔn)： 部門(mén)主管： 申請(qǐng)人：

派 車(chē) 單高高興興出車(chē)去年 月 日填平平安安回廠來(lái)用 車(chē) 人 請(qǐng)車(chē)事由（往返區(qū)域）部門(mén)職 務(wù)同行人員第三聯(lián)

汽車(chē)費(fèi)用確認(rèn)汽車(chē)司機(jī)簽名用車(chē)人簽名費(fèi)結(jié)算聯(lián)計(jì)劃用車(chē)時(shí)間： 年 月 日上/下午 時(shí) 分— 月 日上/下午 時(shí) 分（計(jì)： 天 小時(shí)）實(shí)際外出時(shí)間（共耗時(shí)： 天 小時(shí)）出廠時(shí)間： 年 月 日上/下午 時(shí) 分里程表門(mén)崗簽名請(qǐng)車(chē)耗費(fèi)統(tǒng)計(jì)行車(chē)?yán)锍蹋╧m)直接路橋費(fèi)回廠時(shí)間： 年 月 日上/下午 時(shí) 分(元） 現(xiàn)金加油費(fèi)備注：出車(chē)司機(jī)加班時(shí)間（ 小時(shí)）；車(chē)牌號(hào)：

（元）用車(chē)部門(mén)分?jǐn)傎M(fèi)用總計(jì)部門(mén)確認(rèn)核準(zhǔn)： 部門(mén)主管： 申請(qǐng)人：