財務狀況說明書

公司財務情況說明書范中小學生教育網 文

在信息技術飛速發展和經濟全球化的今天,傳統的財務管理已經不

能應對以電子商務為時代特征的嚴峻挑戰，我們需要更好的公司財務

管理系統，說到這里，那么怎么寫好財務情況說明呢?下面是有公司財

務情況說明書，歡迎參閱。

公司財務情況說明書范文篇1

一、企業概況

本企業屬于()企業，成立于()年。是以生產和銷售()為主業的公司，

其主營業務收入占企業總收入的比重為()%。公司現有資產總額已達()

萬元，其中包括流動資產()萬元，占總資產的比例為()%;固定資產()

萬元，占資產總額的比例為()%。負債總額達()萬元磷酸川芎嗪膠囊 ，其中流動負債()

萬元，占負債總額的()%，所有者權益()萬元，占企業資產總額的()%。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率

()%。2、本年產品銷售費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率

()%，主營業務費用占主營業務收入的()%。

3、本年主營業務成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率

()%，主營業務成本占主營業務收入的()%。

4、本年管理費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，

管理費用占主營業務收入的()%。

5、本年財務費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，

財務費用占主營業務收入的()%。

6、本年主營業務稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增

長率()%，主營業務稅金及附加占主營業務收入的()%。

7、本年營業利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，

營業利潤占主營業務收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。

2、全年上交所得稅()萬元，增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優先

股股利()萬元。

5、本年職工工資總額()萬元，職工人數()人，職工全年平均收入

()萬元。四、資金增減和周轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長()萬酸奶果凍 元，增長率()%;本年投

資活動現金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現金流

量比上年增長()萬元，增長率()%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率

()%;

3、本年應收賬款周轉率為();存貨周轉率為();流動資產周轉率為();

固定資產周轉率為();總資產周轉率為()。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為();凈利潤增

長率為();留存盈利比率為()。

5、可持續增長率為()，說明企業主營業務收入的最大增長能力。

從長期趨勢看，如果企業實際的主營業務收入增長率高于持續增長率，

表明企業過度擴張，則必須對外籌資;反之，如果企業實際的主營業務

收入增長率低于持續增長率，表明企業增長不足，應積極尋求投資機

會，實現適度增長。

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事

項說明

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

附件：1、資產負債表環比分析、資產負債表結構分析

2、利潤表環比分析、利潤比結構分析

3、現金流量表環比分析、現金流量表結構分析

4、利潤分配表分析

5、財務比率分析

公司財務情況說明書范文篇2

一、企業生產經營的基本情況

(一)企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量

和專業素質的情況。本公司成立于()年。是以()為主業的公司，現有員

工()人，其中大專以上人員()人，占公司總人數的()%;技術人員()人。

占公司總人數的()%。

公司企業法人營業執照注冊號：公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣()萬元公司法定代表人：公司經營范圍：

公司主營業務：

(年月日)，公司經()科學技術委員會認定為軟件企業，并取得了

頒發的軟件企業認定證書，證書編號：()。

(二)本年度生產經營情況

1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量(出口額、進口額)及同

比增減量2、經營環境變化對企業生產銷售(經營)的影響

3、營業范圍的調整情況

4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況

(三)對企業業務有影響的知識產權的有關情況(四)開發、在建項目

的預期進度及工程竣工決算情況

(五)經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事

項等

二、利潤實現、分配及企業虧損情況(經濟效益分析)

1、本年主營業務收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。

2、本年主營業務成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主

營業務成本占主營業務收入的()%。

3、本年主營業務稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增

長率()%，主營業務稅金及附加占主營業務收入的()%。

4、本年產品銷售費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，

主營業務費用占主營業務收入的()%。

5、本年管理費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管

理費用占主營業務收入的()%。

6、本年財務費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財

務費用占主營業務收入的()%。

7、本年營業利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營

業利潤占主營業務收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動

原因。)

(一)主營業務收入變動情況1、主營業務收入同比增減額

2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結

構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等

(二)成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減

的影響

(三)其他業務收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業務收入10%(含10%)以上的，則應按類別披

露有關數據

(四)同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業外收支的主要事項、金額(五)利潤分配情況

1、本年實現利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。

2、全年上交稅金總額()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優先

股股利()萬元。5、本年職工工資總額()萬元，職工人數()人，職工全

年平均收入()萬元。(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度

達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應

明確說明原因

(七)稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各

稅優惠政策退稅返還等數額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本

費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉情況

(一)各項資產所占比重1、各項資產所占比重

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增

減原因

3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和

處置子公司及其他營業單位的情況

(二)不良資產情況

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處

理辦法4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響5、

不良資產比率

(三)負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及

原因3、企業償還債務的能力和財務風險狀況

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原

因5、逾期借款本金和未還利息情況

(四)資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度

達30%(含30%)以上，且占報表日資產總額5%(含5%)以上的，應明

確說明原因

(五)現金增減和周轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投

資活動現金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現金流量

比上年增長()萬元，增長率()%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率

()%;

3、本年應收賬款周轉率為();存貨周轉率為();流動資產周轉率為();

固定資產周轉率為();總資產周轉率為()。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為();凈利潤增

長率為();留存盈利比率為()。

四、所有者權益(或股東權益)增減變動情況

1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動情

況，并應具體說明增減差額及原因

2、所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動情況，

并應具體說明增減差額及原因

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事

項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結和后期工作建議

1、針對本期企業經營管理中存在的問題，提出下一階段應該采取

的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

公司財務情況說明書范文篇3

一、企業生產經營的基本情況

(一)企業主營業務范圍：

營業執照描述的

公司設有董事會、監事會;公司下屬XX家控股公司，分公司XX家;

所處行業為XX業。

納入合并范圍子公司基本情況

企業名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司

關系

(二)本年度生產經營情況：

全年實現銷售XXXX達YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY噸。

實現收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，實現毛利

XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現利潤總額XXXX

萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。

本年流動資產周轉次數達XX次較去年同期XX次提高YY次。本

年凈資產收益率為XX%較去年現期XX%增加了YY%。

(三)開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額

轉增固定資產

合計

XX年新建工程YY項，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初

投入資金YYY元，已轉增固定資產XXXX元;XXXX期初投入資金YY

元，現已全部竣工，全額轉增固定資產;新增XXX項目YY元。XX年在

建工程XX項，XX工程年初余額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定

資產;XX改造工程年初余額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資

產;XX工程年初余額YY元，現已全部竣工;XX改造工程及XX

工程現已全部竣工，年初余額YY已全額轉增固定資產;XX工程、

XX改造工程、XX工程、現已全部完工。

截至20xx年12月31日，在建工程轉增固定資產總計金額YY元。

(四)經營中出現的問題與困難

從經營指標的完成進度來看有一定的差異，主要是上半年各項指

標完成情況差異很大。

其原因

一是，省略

二是，省略

三是，省略

二、利潤實現、分配情況

(1)實物量分析

項目同期對比

本年實際去年同期增減差異%

銷售量(噸)

其中：XXXX

VVVV

XXXX

YYYY

從上表可看出今年銷售XXXXYYYY噸較去年同期增加XXXX噸、

增長率達YY%，銷售XXXXYYYY噸。以下省略

(2)收入成本分析

項目本年實際金額上年同期金額變動情況

金額變動率

主營業務收入

XXXX收入

YYYY收入

主營業務成本

毛利總額

從上表中可看出全年實現收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬

元增加了YY%。實現毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增

加了YY%。以下省略

(3)三項費用分析

項目本年實際金額上年同期金額變動情況

金額變動率

三項費用

營業費用

管理費用

財務費用

本年發生的三項費用總計XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增

加了YY%，其中營業費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元節約了

Y%;管理費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，剔除

XX因素實際增加XX萬元，主要是XX費增加XX萬元;財務費用XX萬

元，較去年同期XX萬元增加了YY%，主要原因是隨著公司貿易的擴

大，對資金的需求量也在擴大，短期借款比去年同期增加了XX萬元，

應付票據比去年同期增加了XX萬元，融資量的增加促使利息成本增加，

財務費用也就隨之發生增長。具體分析省略

(4)利潤總額分析

項目本年實際上年同期變動情況

金額勸學顏真卿 金額金額變動率

主營業務收入

主營業務成本

毛利

三項費用

營業費用

管理費用

財務費用

投資收益

營業外收支凈額

利潤總額

從上表中可看出，全年實現利潤總額XXXX萬元較去年同期XXXX

萬元增加XX萬，主要原因是由主營業務收入增加了XXXX萬元，主營

業務成本同時增加XXXX萬元，毛利總額增加XXXX萬元，營業費用

減少XXXX萬元，財務費用增加XXXX萬元，管理費用增加XXXX萬

元，營業外收支凈額增加XXXX萬元，是多種原因共同作用的結果。

(5)利潤分配說明

利潤分配年初數為XXXX元，本年實際分配為XXXX元，分配情

況如下：

股東名稱金額

XXXXXX

YYYYYY

XXXXXX

YYYYYY

XXXXXX

合計

本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利

YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY

元，支付XXXXXX股利YYYY元。

三、資產情況

項目本年數上年數變動情況

金額比例金額比例金昧 額變動率

一、資產總計

其中：流動資產

長期投資

固定資產

其他資產

二、負債合計

其中：流動負債

長期負債

三、少數股東權益

四、所有者權益

五、資產負債率

資產總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，主要

原因是流動資產較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中

存貨較去年同期XXXX萬元日記過年 增加了XXXX萬元;長期投資較去年同期增

加了XXXX萬元，固定資產比去年同期增加了XXXX萬元，同比增加

YY%;其他資產比去年同期減YY%