公司資產管理流程圖及說明

資產管理流程圖說明

該固定資產管理信息系統流程圖主要分三部分：一是原始數據的導

入及新增資產業務，二是已經形成資產賬戶的部分資產的變動及處置業

務，三是資產賬務及有關賬表。

下面分別予以說明：

一、 原始數據導入及新增資產業務

（一） 原始數據的導入業務

1.原始數據錄入工作:由固定資產管理人員錄入.通過主菜單“資產

管理"下的“原始數據錄入"完成。資產信息項填寫完畢后,通過系統提

交給資產管理部門、財務管理部門審核。提交之后的資產信息原則上不

允許修改，如確需修改，先撤銷提交，再修改，然后再提交。一旦資產

管理部門審核通過，該資產的資料在本地機錄入窗口中便不能再看到，

因此,也不能再被修改。

2.為了保證本系統資料的可靠性與嚴肅性,“原始數據錄入”工作

只允許進行一次，之后不能再使用這一功能。

（二)新增資產業務

1。新增資產驗收單數據錄入:由學校使用部門資產管理人員錄入新

增加的固定資產資料。具體操作為:“資產管理”→“固定資產增加”

→“資產管理單位”→“資產類別"→“添加”→“完成”。

2.新增固定資產驗收單的信息項包括：資產分類號（分類名稱）、

資產名稱、現狀、國別、單價、數量、計量單位、資產來源、資金來

源、申購單位、采購（經手）人、購置日期、貨到日期、驗收日期。

(三）生成固定資產卡片

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1。新增資產資料錄入（錄入驗收單資料）完畢，確認無誤后可通

過菜單欄的“建卡”按鈕生成卡片信息；已經導入的數據自動生成卡

片，沒有驗收單。對生成的卡片分別填寫使用單位、使用人、使用方

向、存放地點等信息項;如果有圖片可以在此時把資產的圖片插入到卡

片信息項中.當信息項填寫不完整時不能生成卡片信息。

2.對于使用人、使用方向、使用單位、存放地點等信息只能用菜單

選擇,不能漢字輸入。

3。提交：當生成資產卡片之后，就可以提交了。如信息項填寫不

完整便不能提交成功.

4。驗收單被審核通過后，就可以打印出來。打印的驗收單一式四

份。此時可以同時打印出資產卡片和條形碼，此項打印工作由資產管理

部門負責。

（四）資產管理部門審核

1.對于已完成提交的驗收單、卡片，資產管理部門應及時審核。資

產管理部門通過“審核”下的“新增資產歸口審核"、“原始數據歸口

審核"菜單，進行歸口審核。

2.歸口審核通過后,系統自動提交到財務部門審核。審核未通過的

資產，資產管理部門要填寫審核意見,之后系統將該資產的數據退回到

該數據的原錄入部門或者資產驗收單填制部門，資產管理員根據資產管

理部門填寫的意見進行修改后再次提交。

3.經資產管理部門審核的資產，資產管理部門要保留資產的驗收單

一份，并按要求存檔。

（五）財務管理部門審核

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1.對于已經通過資產管理部門審核的驗收單、卡片，還必須通過財

務審核,主要任務是將該資產財務核算的憑證號錄入系統。這項工作由

財務處負責財務審核的人員完成。

2.可通過“審核"下的“新增資產財務審核”、“原始數據財務審

核”菜單，進行財務審核。

3。對于財務審核未通過的資產，財務審核人員要在系統的有關欄

目內填寫審核意見，之后系統將資產數據退回到資產管理部門處理。

4。財務審核通過后,資產數據不能再被修改。

5。財務處保留資產的驗收單一份，并按有關規定存檔。

二、資產變動、處置業務

(一）資產變動業務

1.已經入賬的固定資產,當使用單位、使用人、使用方向、存放地

點、單價、附件等信息項發生變化時，需要進行固定資產的變動.

2.由資產管理人員，通過本系統的“資產管理"下的“固定資產變

動”菜單，對固定資產卡片信息進行變更。

3。如果僅使用方向、使用人、使用單位、存放地點發生了變動，

只需資產管理部門的審核。如果單價、附件發生了變化，從而引起固定

資產原值變化，則需要資產管理部門、財務管理部門審核。

4。固定資產變動完畢，系統自動提交到資產管理部門等待審核。

資產管理部門的資產管理員審核通過的資產變動報告單，打印固定資產

變動報告單一式三份,分別報送資產使用部門、資產管理部門、財務處

并按規定存檔.

5.對于已完成提交的變動報告單,資產管理部門應及時審核.固定資

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產管理部門通過“審核”下的“資產變動歸口審核”菜單，進行歸口審

核.

6。歸口審核完畢后,系統自動提交到財務部門審核(不需要財務審

核的資產變動報告單除外）。審核未通過的資產,資產管理部門要填寫

審核意見，之后系統將該資產的數據退回到資產變動部門，資產管理員

根據資產管理部門填寫的意見進行修改后再次提交。

7．經資產管理部門審核的資產，資產管理部門要保留資產的變動

報告單一份,并按要求存檔.

8．對于已經通過資產管理部門審核的變動報告單,還必須通過財務

審核，主要任務是將該資產財務核算的憑證號錄入系統。這項工作由財

務處負責財務審核的人員完成。

9．通過“審核”下的“資產變動財務審核”菜單,進行財務審核。

10．對于財務審核未通過的資產，財務審核人員要在系統的有關欄

目內填寫審核意見,之后系統將資產數據退回到資產管理部門處理。

11．財務審核通過后，資產數據不能再被修改。

12．財務處保留資產的變動報告單一份，并按有關規定存檔。

(二）資產處置業務

1．固定資產發生調撥、損失、報廢和出售等情況，根據財務處的

意見，由資產管理員，通過本系統的“資產管理”下的“固定資產處

置”菜單，對固定資產卡片現狀信息進行變更。

2．對于已完成提交的處置報告單，資產管理部門應及時審核。資

產管理部門通過“審核”下的“資產處置歸口審核"菜單，進行歸口審

核.

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3．歸口審核通過后,系統自動提交到財務部門審核。審核未通過的

資產，資產管理部門要填寫審核意見，之后系統將該資產的數據退回到

資產處置的部門,資產管理員根據資產管理部門填寫的意見進行修改后

再次提交。

4．經資產管理部門審核的資產，資產管理部門要保留資產的處置

報告單一份，并按要求存檔。

5．對于已經通過資產管理部門審核的處置報告單，還必須通過財

務審核，主要任務是將該資產財務核算的憑證號錄入系統。這項工作由

財務處負責財務審核的人員完成.

6．通過“審核"下的“資產處置財務審核”菜單,進行財務審核。

7．對于財務審核未通過的資產,財務審核人員要在系統的有關欄目

內填寫審核意見,之后系統將資產數據退回到資產管理部門處理.

8．財務審核通過后,資產數據不能再被修改.

9．財務處保留資產的處置報告單一份，并按有關規定存檔.

三、資產賬務及有關賬表

（一）記賬

1．對財務審核通過的驗收單、卡片、變動報告單、處置報告單，

通過“記賬”菜單的功能完成記賬.

2．記賬工作由財務處負責財務審核的人員完成.

（二）有關賬表

1．財務記賬后，學校可以根據具體需要使用系統生成各種統計分

析圖表、賬與報表,定期打印報送有關部門或保存。

2．賬與報表：由固定資產管理部門人員，通過“賬與報表"下的

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“財務賬目表(十六大類)"、“財務賬目表（十大類）”、“財務賬目

表（六大類)”、“統計分析報表（十六大類）”、“統計分析報表

（十大類）”、“統計分析報表（六大類）”、“固定資產明細報表”

菜單，生成有關管理部門的固定資產的賬與報表。

3．統計分析圖表：由固定資產管理部門人員，通過“統計分析”

下的“資產狀況財務統計分析"、“固定資產統計分析圖"菜單，生成有

關管理部門的固定資產統計分析圖表。

(三）財產清查

1．為了保證固定資產的賬賬相符、賬實相符，學校每年都應對固

定資產進行實物清查，并將清查結果與本系統現存的固定資產進行核

對。

2．首先由系統管理員設置各資產清查部門及其人員的資產清查權

限，然后設置一個資產清查過程,并且開始資產清查.

3．由資產清查部門人員登錄系統，通過“資產清查”下的“資產

清查”菜單，實現對已經通過財務審核的固定資產進行清查。

4．可以使用條碼掃描終端，直接輸入資產編號及手工填寫資產數

據清查。

5．系統管理員應在適當時機結束本次固定資產清查過程,此時各資

產清查部門結束資產清查。

6．清查完畢后可打印資產盤虧、盤盈、現狀不符資產明細表。

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