（一）
1、預備費=基本預備費+漲價預備費
2、基本預備費=(工程費+工程建設其他費)×基本預備費率
3、工程費=設備及工器具購置費+建筑安裝工程費用
4、漲價預備費P=ΣIt[(1+f)t-1] It---建設期第t年的靜態投資 f---建設期物價平均上漲率
5、靜態投資=工程費+工程建設其他費+基本預備費
6、投資方向調節稅=(靜態投資+漲價預備費)×投資方向調節稅率
7、建設期貸款利息=Σ(年初累計借款+本年新增借款÷2)×貸款利率
8、固定資產總投資=靜態投資+漲價預備費+投資方向調節稅+建設期貸款利息
9、生產性建設項目擬建項目總投資=固定資產總投資+流動資金
10、非生產性建設項目總投資=固定資產投資
11、建設項目總造價=固定資產投資總額
12、項目的流動資金=擬建項目固定資產總投資×固定資產投資流動資金率
13、實際利率=(1+名義利率÷年計息次數)年計息次數-1=(1+r÷m)m-1
14、流動資金=流動資產-流動負債
15、流動資產=應收(或預付)賬款+現金+存貨
16、流動負債=應付(或預付)賬款
17、應收帳款=年銷售收入÷年周轉次數
18、現金=(年工資福利費+年其他費)÷年周轉次數
19、存貨=外購原材料、燃料+在產品+產成品
20、外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料動力費÷年周轉次數
21、在產品=(年工資福利費+年其他制造費+年外購原料燃料費+年修理費)÷年周轉次數
22、產成品=年經營成本÷年周轉次數
23、銷售稅金及附加=銷售收入×銷售稅金及附加稅率
24、利息I=總金額F-本金P
25、利率i=單位時間內所得的利息額÷本金P×100%
26、F=P(1+i)n
27、F=A[(1+i)n-1]÷i
28、P(1+i)n= A[(1+i)n-1]÷i
29、投資收益率R=年凈收益(或年平均收益)÷投資總額×100%
30、總投資利潤率Ra=(F+Y)÷K×100%
F---正常年銷售利潤;
Y---正常年貸款利息;
K---總投資(建設投資+流動資金)
F=銷售收入-經營成本-折舊費-攤銷費-稅金-利息
31、 自有資金利潤率Re=F÷Q×100%
Q---自有資金
32、 靜態投資回收期Pt=K÷A
K---總投資
A---每年的凈收益=(CI-CO)t
33、Pt=(累計凈現金流量出現正數的年份數-1)+上一年累計凈現金流量的絕對值÷出現正值年份的凈現金流量
34、動態投資回收期Pt，=(累計凈現金流量現值出現正數的年數-1)+上一年累計凈現金流
量現值的絕對值÷出現正值年份的凈現金流量的現值
35、利息備付率(已獲利息倍數)=稅息前利潤÷當期應付利息費用
36、稅息前利潤=利潤總額+計入總成本費用的利息費用
37、當期應付利息=計入總成本費用的全部利息
38、償債備付費=可用于還本付息的資金÷當期應還本付息金額
39、凈現值率NPVR=NPV÷Kp Kp—投資現值
40、增量投資收益率R(2-1)=(C1-C2)÷(K2-K1)×100%
41、增量投資回收期Pt(2-1)=(K2-K1)÷(C1-C2)
42、增量投資回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)÷(C1/Q1-C2/Q2):業務量不同情況下。
43、綜合費用法Sj=Kj+PcCj
44、年平均使用成本=(P-LN)÷N+設備的平均年度經營成本
(P-LN)÷N----設備的平均年度資產消耗成本
P----設備目前實際價值
LN---第N年末的設備凈殘值
45、經濟壽命N0=[2(P-LN)÷λ]0.5
(二)
1、設備運雜費=設備原價×設備運雜費率
2、材料費=材料凈重×(1+加工損耗系數)×每噸材料綜合價
3、加工費=設備總重量×設備每噸加工費
4、輔助材料費=設備總重量×輔助材料費指標
5、專用工具費=(材料費+加工費+輔助材料費)×一定百分比a
6、廢品損失費=(材料費+加工費+輔助材料費+專用工具費)×一定百分比b
7、外購配套件費
8、包裝費=(材料費+加工費+輔助材料費+專用工具費+廢品損失費+外購配套件費)×百分比c
9、利潤=(材料費+加工費+輔助材料費+專用工具費+廢品損失費)×百分比d
10、稅金(增值稅)=當期銷售稅額-進項稅額
當期銷售稅額=銷售額×適用增值稅率
銷售額=材料費+加工費+輔助材料費+專用工具費+廢品損失費+外購配套件費+包裝費+利潤
11、國產單臺非標準設備原價
=材料費+加工費+輔助材料費+專用工具費+廢品損失費+外購配套件費+包裝費+利潤+稅金
12、進口設備抵岸價=CIF+銀行財務費+外貿手續費+關稅+增值稅+消費稅+海關監管手續費+車輛購置附加費
國際運費=原幣貨價(FOB)×運費率
國際運費=運量×單位運價
運輸保險費=(FOB+國外運費)×保險費率÷(1-保險費率)
銀行財務費=人民幣貨價(FOB)×銀行財務費率
外貿手續費=(FOB+國際運費+運輸保險費)×外貿手續費率(1.5%)
關稅=到岸價格(CIF)×進口關稅稅率
CIF= FOB+國際運費+運輸保險費
進口產品增值稅額=組成計稅價格×增值稅稅率
組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅+消費稅
消費稅=(CIF+關稅)×消費稅率÷(1-消費稅稅率)
海關監管手續費=CIF×費率(0.3%)
車輛購置附加費=(CIF+關稅+消費稅+增值稅)×進口車輛購置附加費率
13、工具、器具及生產家具購置費=設備購置費×定額費率
14、直接工程費=人工費+材料費+施工機械使用費
15、人工費=∑(工日消耗量×日工資單價)
16、材料費=∑(材料消耗量×材料基價)+檢驗試驗費
17、施工機械使用費=∑(施工機械臺班消耗量×機械臺班單價)
