EPC 工程資金保障方案
第一節 項目實施資金保障方案
一、項目部的資金管理
具備豐富的工程項目策劃、管理、組織、協調、實施和控制的經驗和水平， 在該工程上不折不扣地實行專款專用，多年來，形成的項目管理運作模式廣為 業主和用戶認同。
(一)各項目必須按照《會計法》的要求，設立獨立的財務會計機構，配 備財會人員，公司任免聘用財務負責人，項目部無權調整或撤換，以確保項目 資金管理的有效實施。
(二)建立開戶審查制度，確保資金的合理使用。項目部在業務上接受公 司財務部門指導，結算業務由公司財務部門統一管理，所有收付款業務均通過 公司財務部門辦理。取消項目部在銀行開設帳戶(特殊情況除外)。
(三)公司建立項目資金集中使用制度，統籌調配資金，減少資金沉淀， 以保證稅金和上交款；項目部根據工程進度及業主撥款情況及時上報資金使用 計劃(需經項目經理、財務等部門共同簽字認可)，經財務處審定后予以撥付。
(四)公司機關所在省內的項目部，由公司財務部門直接管理，銀行賬戶 與業主的資金往來由公司財務部門負責，按項目撥付款及工程合同扣留稅金及 上交費用后，根據項目資金使用計劃，統一安排資金，對主材等大額資金使用 由公司財務處直接支付；對公司機關所在省外地區的項目，在公司辦事處(聯 絡處)、或公司管轄范圍內的，由公司財務部門與辦事處(聯絡處) 、或區域公 司簽訂委托管理協議，由辦事處(聯絡處)或區域公司代表公司財務部門實施 項目資金管理，確保資金使用的科學與安全；對不在公司辦事處(聯絡處)、或 區域公司管轄范圍內的項目，由公司財務處直接委派財務負責人進行有效的資 金管理。
(五)項目部在材料采購中應由財務部門會同其它有關部門一起，根據材 料使用情況，采用 ABC 管理法(庫存物資管理法)，以降低材料成本、優化資金 的使用。
(六)公司項目的成本費用，要嚴格按照規定，在控制比例內據實列支， 以降低成本費用、減少流動資金的占用。
(七)項目部經理對項目資金管理負全面責任，項目部的資金管理由財務 負責人全權負責實施，工程、預算、勞資、材料等部門要積極配合，確保項目 資金管理的有序運行。
二、保證進度的資金保證措施
我公司具備良好的資信、資金狀況和履約能力，被授予“重合同、守信譽” 單位，企業具有“AAA 級信用等級”。本工程的資金將專款專用，嚴禁挪作他用。
制定資金使用制度，每月月底物資及設備部和行政部都要制定對本月結余 和庫存進行盤點，分析原因，據此并結合施工總體進度安排，制定下月資金需 用計劃，并報項目經理審批，財務資金部嚴格按資金需用計劃監督資金的使用 情況。
(一)項目財力的合理使用是工程按進度計劃順利施工的保障，做好項目 成本的控制和使用是項目降低成本、提高綜合效益的基礎。
(二)合理收取工程款：嚴格遵守合同條款中有關付款的條文，根據要求 提供必要的付款依據，請業主、監理審核。統計工作的基礎是實事求是，決不 高估冒算，對設計變更增加的工作量實事求是地經過監理單位、業主審核，在 審核的基礎上結算價款。
(三)合理使用工程款：保證項目的資金使用是保證工程順利進行的先決 條件，為此公司在資金使用上堅決做到專款專用，不屬于本工程使用的資金決 不占用。
(四)在抓計劃的基礎上做好調度工作，決不因計劃不周導致物資積壓， 使資金無法發揮效益，抓好材料費用的控制使用是做好財力使用的基礎。
(五)合理調度工程款：若業主方按合同規定資金一時不能到位，則不能 因此而拖延工期或影響工程質量，我方將千方百計調度項目外資金確保工程順
利進行，這也是我公司為業主服務的一種實實在在的體現。
第二節 資金年度使用計劃及管理方案
一、資金年度使用管理方案
(一)基本原則
1、資金管理原則：集中管理、先收后支、以收定支、有償使用。
2、項目部按收回工程款的 70%，享有自主支配權。項目部的全部費用支出 (含直接費用、間接費用)均應在工程回款 70%內進行支用。
3、項目部必須按收支兩條線的原則辦理，不能直接以收抵支。
4、工程項目收回的銀行承兌匯票，原則上付款也僅能使用銀行承兌匯票。
5、超額度使用資金時，公司將超出部分金額轉為內部貸款，比照同期銀行 貸款利率計算利息，在收取工程款后直接還貸并在年終考核項目部利潤指標時 調減利潤。
6、未經批準，各項目部間不得相互拆借資金。
7、合作項目的工程資金按相關合同或約定的比例進行付款。
(二)項目資金管理職責
1、公司總經理對資金使用有最終決定權。
2、項目部要以單項工程為核算對象，建立貨幣資金收支備查賬。
3、物資部依據《物資管理制度》實施采購工作。
4、成本合約部需督促項目部及時簽訂合同，保證項目部付款比例核定的準 確性。
5、相關職能部室應及時反映項目專業技術監督管理中出現的問題，以資金 的流向制約工程的整體經營管理，并納入到年終的績效考核。
(三)工程項目資金的回收管理
1、工程款回收執行《應收賬款管理制度》。
2、工程項目收取的資金(包括支票、匯票、其他現金等價物)應全部存入 公司銀行帳戶存儲，統一管理。不得隱瞞、滯留、以其他名義轉出。
3、公司依據《項目管理目標責任書》、《應收賬款管理制度》對項目部工程 款回收工作進行考核。
(四)工程項目資金的支出管理
1、項目部(不含沉箱廠)成立前遺留的欠款(不含材料費)原則上由公司 統籌安排。
2、物資貨款依照《物資管理制度》實施付款。
3、項目部每次回款后要根據可用資金，填報《資金使用計劃表》 ，經公司 管理層審批后執行。項目部要以保證正常工程建設為前提，公平、公正、合理 的制定資金使用計劃，公司管理層發現項目部資金使用不合理時，有權對付款 項目、客戶等進行調整。
4、工程項目需辦理保函或資金存款證明的，需填寫保函申請并提供相關資 料，辦理保函使用的資金按公司內部貸款辦理，按同期銀行貸款利息納入項目 兌現。
二、資金年度使用計劃
(一)項目資金管理的基本原則：集中管理、統一使用、以收定支、加快 周轉、開源節流、提高效益。
(二)項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后 全額轉入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶，項目各項支出由公司按計劃
