項(xiàng)目經(jīng)理部資金管理辦法
一、項(xiàng)目資金管理原則
公司對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部工程資金管理采取以 “預(yù)算管理制度”為基礎(chǔ)，以“以收定支、先收后支”原則，回收責(zé)任在項(xiàng)目，調(diào)劑、控制、管理責(zé)任在公司。
二、項(xiàng)目資金管理主要分為：
1、工程資金回收的管理
2、工程資金支出的管理
3、分包工程款支付管理
4、物資貨款支付管理
5、代付分包材料費(fèi)的管理
6、項(xiàng)目備用金、支票領(lǐng)用的管理
三、工程資金回收的管理
1、項(xiàng)目經(jīng)理是工程資金回收的第一責(zé)任者，在施工或竣工未決算的工程，項(xiàng)目經(jīng)理必須全面負(fù)責(zé)工程款和材料款的收取工作，待工程質(zhì)保金全部收回，其責(zé)任才可免除。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好回收工程資金的配合工作，包括建立：《工程資金月報(bào)表》（附1）、《工程資金回收臺(tái)帳》（附2）（逐筆登記）、熟悉業(yè)主支付工程資金的合同條款和實(shí)際結(jié)算支付程序，同時(shí)，隨時(shí)了解業(yè)主資金和支付過(guò)程中的守約情況。
2、公司依據(jù)《項(xiàng)目內(nèi)部承包合同》，對(duì)項(xiàng)目工程資金回收工作進(jìn)行考核。工程資金回收的程序?yàn)椋?/span>
第一步：由項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)業(yè)主與我方合同書中的付款條件，或項(xiàng)目經(jīng)理部實(shí)際完成工程量，負(fù)責(zé)向業(yè)主出具《請(qǐng)款函》（附3）、《工程款支付申請(qǐng)表》、《工程款完成量清單》，若業(yè)主無(wú)特殊要求，上述材料可蓋項(xiàng)目經(jīng)理部章。
第二步：在業(yè)主支付工程款前，項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)追蹤業(yè)主各方面的書面確認(rèn)；如業(yè)主通過(guò)支票付款負(fù)責(zé)向業(yè)主領(lǐng)取支票，及時(shí)交回公司財(cái)務(wù)部出納到銀行辦理相關(guān)手續(xù)，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向業(yè)主開(kāi)具增值稅發(fā)票。
第三步：收取業(yè)主工程款后，主管會(huì)計(jì)和公司出納立即分別登記單位工程項(xiàng)目與業(yè)主資金往來(lái)臺(tái)帳和月度現(xiàn)金流量臺(tái)帳，確保公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確地獲得此項(xiàng)資金往來(lái)信息。
3、項(xiàng)目經(jīng)理部不得擅自設(shè)立任何銀行帳戶，工程資金的回收后，必須存入公司指定的銀行賬戶內(nèi)，違者將追究項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任。
四、工程資金支出的管理
1、項(xiàng)目工程資金實(shí)施月度預(yù)算制度，嚴(yán)格控制工程資金的支出。項(xiàng)目經(jīng)理部的資金收支，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一集中管理、分戶核算（備查帳）。工程資金的支出程序如下：
（1）項(xiàng)目經(jīng)理部每月末按次月的工程施工計(jì)劃、總包合同規(guī)定的支付條款以及業(yè)主支付工程進(jìn)度款的信譽(yù)情況，編報(bào)次月的《貨幣資金月度收支預(yù)算》（附4）。
（2）財(cái)務(wù)部收齊各項(xiàng)目經(jīng)理部的貨幣資金月度收支預(yù)算后，進(jìn)行匯總并于每月1日之前編制出公司“月度貨幣資金收支預(yù)算”報(bào)公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后嚴(yán)格控制執(zhí)行。
（3）財(cái)務(wù)部按單位工程或建設(shè)單位為核算對(duì)象，建立貨幣資金收支明細(xì)備查帳，每一筆工
程資金收回并由財(cái)務(wù)部管理。由財(cái)務(wù)部按公司與項(xiàng)目經(jīng)理部和分包單位簽訂合同（或承包責(zé)任狀）條款中規(guī)定的貨幣資金結(jié)算、分配比率等，將由項(xiàng)目制造成本范圍內(nèi)的資金登記在貨幣資金收支明細(xì)備查帳表上，凡項(xiàng)目經(jīng)理部的制造成本性支出（含承包范圍內(nèi)費(fèi)用）在發(fā)生時(shí)也同時(shí)登記在月度現(xiàn)金流量明細(xì)一覽表上，并及時(shí)通知該項(xiàng)目經(jīng)理部。原則上，項(xiàng)目經(jīng)理部有貨幣資金余額才能用款。
2、對(duì)于勞務(wù)分包、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等支出，項(xiàng)目經(jīng)理部的貨幣資金支出只能控制在“合理”的限額之內(nèi)。
3、專業(yè)分包項(xiàng)目的工程資金：項(xiàng)目經(jīng)理部申請(qǐng)支付的工程資金只能控制在分包合同總造價(jià)扣除我公司代收代支部分后的金額之內(nèi)。
4、特殊情況下，如某項(xiàng)目經(jīng)理部資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)不靈，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)從其他有閑置貨幣資金的項(xiàng)目經(jīng)理部抽調(diào)部分資金，調(diào)劑使用。
五、分包工程款支付管理
項(xiàng)目經(jīng)理部支付分包工程款必須按照此程序執(zhí)行，以提高公司資金的使用率，減少不必要
的損失，操作程序如下：
1、由分包商提出書面《付款申請(qǐng)》至項(xiàng)目經(jīng)理部，項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)分包工程實(shí)際完成情況和分包合同付款條件進(jìn)行審核。
2、項(xiàng)目經(jīng)理部填寫《分包工程完成形象進(jìn)度表》（附5），由現(xiàn)場(chǎng)責(zé)任工程師、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理審核并簽字，并填寫公司統(tǒng)一制定的《分包工程付款單》（附6）由項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后連同分包商《付款申請(qǐng)》一同交公司合約部。
3、公司合約部對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部提供的以上付款資料進(jìn)行審核，審核的依據(jù)為：
（1）與分包商簽定的合同或協(xié)議。
（2）根據(jù)公司授權(quán)范圍對(duì)變更、洽商等增加付款的額度和有效的證明文件。
（3）現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際完成情況。
（4）《分包工程結(jié)算協(xié)議書》（附7）（支付至85%以上時(shí)需辦理）。
（5）合約部有權(quán)因材料不齊而退回分包工程付款單。
4、公司相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)分包工程付款單審批。
5、分包工程付款單經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后由財(cái)務(wù)部按照“以收定支”的原則進(jìn)行支付。
6、在分包工程款支付至確認(rèn)工程量的85%時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)與分包商辦理分包工程結(jié)算；未辦理完結(jié)算前，停止支付分包工程款。
7、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)因手續(xù)不齊而拒絕支付。
8、付款完之后及時(shí)向分包商索取正式的發(fā)票及相關(guān)原始憑證交回公司財(cái)務(wù)部。
9、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將已兌現(xiàn)的材料付款單返還給相關(guān)部門存檔。
六、物資貨款支付管理
為提高公司資金的使用率，減少不必要的損失；公司所有項(xiàng)目的物資采購(gòu)、機(jī)械設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料的租賃的費(fèi)用支出，必須嚴(yán)格按照此規(guī)定實(shí)施。
1、物資供應(yīng)商填寫書面《付款申請(qǐng)》至項(xiàng)目經(jīng)理部，項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)物資供應(yīng)商實(shí)際供貨情況和物資合同規(guī)定的付款條件進(jìn)行審核。
2、項(xiàng)目部根據(jù)材料的進(jìn)場(chǎng)和租賃設(shè)備及周轉(zhuǎn)材料使用實(shí)際情況，制定《材料供應(yīng)/租賃付款單》，向公司物資部上報(bào)。
3、項(xiàng)目部審核付款單依據(jù)：
（1）材料供應(yīng)/租賃合同（零星材料報(bào)價(jià)單）；項(xiàng)目部所有材料供應(yīng)/租賃合同簽訂后及時(shí)上報(bào)公司物資部，作為付款依據(jù)
（2）項(xiàng)目部對(duì)供應(yīng)商材料供應(yīng)/租賃的簽認(rèn)單據(jù)；
（3）供應(yīng)商付款申請(qǐng)書
（4）在材料和租賃費(fèi)支付達(dá)到確認(rèn)量的85%時(shí)，停止支付，（合同中有特殊約定的另議）待辦理完《材料供應(yīng)/租賃結(jié)算協(xié)議書》再后支付。
4、公司物資部根據(jù)項(xiàng)目部的上報(bào)資料，審核項(xiàng)目部上報(bào)的《材料供應(yīng)/租賃付款單》（附8）。
5、物資部審核依據(jù)：
（1）材料供應(yīng)商的《付款申請(qǐng)書》。
（2）《材料供應(yīng)/租賃合同》（零星材料報(bào)價(jià)單）。
（3）《材料供應(yīng)/租賃結(jié)算協(xié)議書》（附9）（費(fèi)用支付達(dá)到85%以上時(shí)，需辦理完此項(xiàng)材料的結(jié)算協(xié)議書后再支付材料款）。
（4）公司物資部有權(quán)因資料不齊而退回材料和租賃費(fèi)付款單。
