2011年財務部風險管理報告
根據《關于編制2012年風險管理年報及編制2011年內控評估報告的通知》要求，結合財務部實際工作，現將財務部2011年度風險管理工作情況報告如下：
一、2011年風險管理工作總結
根據中心2011年風險管控的工作部署，財務部依據2011年風險管理工作計劃，重點針對資金回收及時性風險方面開展了有效的風險管理工作：
1、針對轉型期公司客戶趨向多元化，資金回收風險加大的特點，我們建立了穩健的信用政策，對不同的客戶采取不同的回款約束。對于財務狀況和資信狀況好的客戶，采取簽訂框架協議、項目完成后及時與客戶確認結算清單、按月統結的方式；對初次合作及償債能力較弱的客戶，我們采取了現金收款、保證金、預收款等制度進行有效的風險防范并取得了明顯的成效。
2、建立健全應收賬款管理制度，明確責任，加強考核。根據業務流程，制定應收賬款各環節的管理職責，明確責任部門和責任人，加強考核，將應收賬款回款及時率納入到每月績效
考核，為應收賬款的及時回款提供了有力的保障。
3、加強信息溝通，強化稽核制度。財務部門加強了與各業務部門之間對應收賬款信息的溝通，及時對應收賬款業務的發生、回款情況進行跟蹤、記錄、溝通與核對，建立信息溝通制度，加大時效性和溝通頻次，尤其是臨近年末按日甚至按每筆款項的回款動態進行核對溝通，加大催收力度。
通過以上各項風險管控措施的落實，2011年財務部資金回收及時性風險管理工作取得了明顯的成效。應收賬款周轉天數從2010年的6.34下降到了2011年的1.62.資金使用效率得到了明顯提高，改善了企業的資金運營狀況，降低了企業的經營風險。
二、2011年風險管理工作計劃
作為企業資金管理的一項重要內容，應收賬款的管理工作直接影響到企業的經濟效益和企業營運資金的正常周轉，防范資金回收及時性風險依然是風險管理工作的重點。2012年財務部風險管理工作將繼續加大對應收賬款的催收力度，防范和控制資金回收風險，同時重點關注零星客戶收入入賬的管控工作。零星客戶收入入賬風險和擬采取的對策描述如下：
1、零星客戶收入入賬風險
(1)風險描述
目前公司對主要大客戶的重點關注有可能忽視了零星客戶業務，造成一定的財務風險。
(2) 風險發生可能性及其動因分析
風險發生的可能性大。發生的動因有：
①對零星客戶的關注度不高，重要性認識不足；
②制度不夠完善，稽核力度不夠；
③結算信息溝通欠通暢。
④零星客戶涉及的業務種類和合作模式呈現出多樣性，涉及的業務部門較多，容易出現管理上的脫節，信息傳遞不到位。
⑤零星客戶信用狀況較復雜，支付能力存在較大的不確定性。
(3)風險可能造成的損失或影響
①造成少收或漏收現象；
②成本支出和收入不能配比，降低企業經營效益。
(4)擬采取的風險管控措施
①建立健全業務收入管理制度，明確相關崗位工作職責并納入績效考核，規范零星客戶業務收入的確認和回款。
②關注和重視零星客戶。業務部門對零星客戶的業務要專人記錄、跟蹤，保證零星客戶的收入及時入賬。
③加強信息溝通，強化稽核制度。業務部門與財務部門之間要加強對零星客戶信息及其動態的溝通，對零星客戶業務的發生、回款情況進行跟蹤、記錄與核對，建立信息溝通制度，防范零星客戶收入入賬風險。
**公司財務部
二0一一年十二月二十八日
