裝飾工程資金使用計劃、保障方案及成本控制
建設項目其資金額大，建設期長，對于資金的使用必須要專項的控制計劃。針對本項目，為保障資金的有效使用，必須從資金的使用及保障、成本的控制兩方面來加強。
一、資金使用計劃及保障方案
1、資金使用計劃
本項目的資金使用計劃是以本企業的勞動定額、材料消耗定額和施工機械臺班使用定額為依據。科學并有針對性的對本項目進行劃分，根據項目整體進度計劃以月為單位進行編制，詳見下表：
資金使用表編制說明：
1、考慮到技術標暗標要求，對資金使用計劃的具體計算省略，并將費用數據做了簡化。
2、計劃中按照較為不利的付款條件進行考慮，材料到場/安裝后或竣工前付款至80%，按照20%尾款竣工結算后支付計算。
3、人工費的付款按照竣工前支付到80%，竣工結算完成后支付剩余20%。
4、且暫不考慮暫列金額。
5、材料費的支付根據進度計劃編制，考慮了訂貨預付款及材料的進度款。
資金使用計劃表：
分部分項工程 | 費用（單位：萬元） |
2011.12 | 2012.1 | 2012.2 | 2012.3 | 2012.4 |
鋼架 | 35 | 21 | | | |
電氣管線 | 80 | 64 | | | |
上下水管路 | 35 | 30 | | | |
輕鋼龍骨隔墻 | 80 | 40 | | | 20 |
天花龍骨、石膏板 | | 40 | 20 | | 20 |
鋁板天花 | 60 | | 60 | 120 | 60 |
墻面石材 | 213 | 100 | 497 | 224 | 60 |
地面石材 | 60 | 50 | 136 | 70 | 47 |
墻地面磚 | 13 | 20 | 11 | 8 | |
成品隔斷 | | 10 | | 34 | |
網絡架空地板 | 72 | | 168 | 100 | 44 |
木門 | | 20 | | 46 | 38 |
木掛板 | | 45 | | 105 | 90 |
地毯 | | 48 | | | 200 |
木地板 | | 24 | | | 100 |
天花膩子、乳膠漆 | 30 | | 14 | 10 | |
墻面膩子、乳膠漆 | 25 | | 12 | 8 | |
壁紙 | | 3 | | 10 | 5 |
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燈具、開關面板 | | 15 | 5 | 10 | 52 |
潔具 | | 21 | 21 | 40 | 30 |
措施費 | 40 | 20 | 40 | 30 | 30 |
稅金、規費 | 64 | 35 | 40 | 65 | 50 |
其他費用、零星費用 | 20 | 20 | 40 | 40 | 40 |
合計： | 827 | 626 | 1064 | 920 | 886 |
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2、資金回收情況和使用情況
（資金回收情況根據進度計劃及招標文件中有關付款條件編制，暫不考慮暫列金額）
序號 | 時間 | 費用支出金額 | 回收的進度款、預付款 | 需籌措資金額 | 籌措方式 |
1 | 2011年12月 | 827 | 1100 | -273 | |
2 | 2012年1月 | 626 | 400 | -47 | |
3 | 2012年2月 | 1064 | 460 | 557 | 向公司借款 |
4 | 2012年3月 | 920 | 624 | 296 | 向公司借款 |
5 | 2012年4月 | 886 | 876 | 10 | 向公司借款 |
6 | 2012年5月 | | 960 | | |
7 | 項目結算前施工過程中需儲備資金=863*1.1=950萬元 |
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3、針對資金計劃提出的解決方案：
1）根據資金的使用計劃，計算得到的我方資金儲備額為950萬元，造成這種原因的主要因素是預付款的扣除和進度款的支付基本上晚于施工進度一個月。針對這種情況，我司將發揮我司在銀行的信譽良好及本公司自己儲備量大、流動資金量大的優勢，提前為本工程預留足夠的儲備資金，以保證工程的順利進行。
2）本工程的材料款是占總費用的絕大部分，故在材料訂購中重點關注材料款的付款條件。爭取進度款可以推遲于到貨時間一個月，以保證與業主支付工程進度同步，從而減輕資金壓力。
4、資金風險的控制
針對本施工項目可能遇到的資金風險分析及控制措施如下：
1）材料價格上漲
針對可能出現的材料價格上漲，應對的措施為提前做好訂貨及合同簽訂工作，并可考慮在
開工前即與材料供應上協商簽訂合作意向書，先行落實單價及備貨工作。并在預算與成本計劃中考慮此項風險費用。
2）人工價格上漲
本工程的施工時間涉及到年底，且面臨冬季施工。根據以往經驗此時間段必然將遇到人工價格上漲。我司在資金計劃中已經考慮了此項費用。針對這一特點，我方還計劃在開工后先行確定備用勞動力狀態，提起準備好充足的勞動力資源，做到有備無患，避免人員緊張帶來的人工費用超預算增加。
3）回收工程款延誤
工程付款延誤是絕大多數項目會遇到的問題，針對這一因素我司財務部會在評估資金需用量后，提供充足的周轉資金，保障工程材料、人工及管理費用的正常使用，決不會因資金因素拖累工程進度。且在工程施工中嚴格按照業主、總包、監理有關付款條件執行，避免因自身的資料問題或其它原因造成工程款的付款延誤。
4）預算失誤，報價低或缺少內容
我司在投標報價及合同簽訂后均會對施工內容、范圍、報價做全面審查，盡量避免此類失誤的出現。且對于投標報價中可能出現的預算失誤、報價缺項等問題，我司的一向做法是優先保證業主滿意，對于我司的原因造成的成本損失，我司將無條件承擔，絕不因這些原因延誤工程施工。
5）施工內容、范圍增加
施工內容、范圍的增加在工程施工中也屬于常見現象，工程增加部分的費用支付往往滯后于施工。針對這一點，我司將在需求增加資金評估后由公司提供充足的資金支持。優先保證施工的順利進行。
5、資金計劃管理措施及保障方案
項目施工中，利用繪制“資金使用與時間進度計劃”的S 型曲線，特定的工程進度計劃對應著不同的S 型曲線。由最早時間、最遲(必須開始或完成) 時間相對應的兩條S 型曲線,便組成了 “香蕉圖”，利用該“香蕉圖”作為控制界限,在實施過程中將資金實際支出情況與資金計劃比較,利用偏差分析的分析方法,分析造成偏差的原因、采取對應的措施、予以糾正. 從而,保證計劃目標的實現。
項目財力的合理使用是工程按進度計劃順利施工的保障，做好項目成本的控制和使用是項目降低成本，提高綜合效益的基礎。
1、合理收取工程款
嚴格遵照合同條款中有關付款的條文，根據要求提供必要的付款依據，請業主、監理工程師審核。統計工作的基礎是實事求是，決不高估冒算，對設計變更增加的工作量實事求是地經過監理工程師、業主審核，在審核的基礎上結算價款。
2、合理使用工程款
（1）保證項目的資金使用是保證工程順利進行的先決條件。為此公司在資歷金使用上堅決做到專款專用，不屬于公司使用的資金決不占用。
