深圳市科技研發資金管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為加強對深圳市科技研發資金的管理，提高政府資金的使用效率，保證資金管理的公開、公平與公正，根據中共深圳市委、深圳市人民政府《關于完善區域創新體系推動高新技術產業持續快速進展的決定》（深發〔2004〕1號）與《關于貫徹落實< 中共廣東省委廣東省人民政府關于加快建設科技強省的決定> 的實施意見》深發〔2004〕7號）的精神，參照國家財政部、科技部《關于印發應用技術研究與開發資金管理暫行辦法的通知》財教〔2004〕3號）的規定，結合我市實際制定本暫行辦法。 第二條 本辦法所稱市科技研發資金是指市政府每年從財政預算安排的科技產業進展資金中用于支持科技研究開發與創新，推動高新技術產業化的資金（包含原科技三項費用、軟件產業進展資金）。 第三條 市科技研發資金要緊用于： （一）公共技術平臺、重點實驗室、工程技術中心、企業孵化器、科技創新條件與環境建設等優化科技創新與成果產業化環境的項目； （二）經濟與社會進展中重大、共性、關鍵性、公益性研發項目； （三）科技成果轉化推廣、中間試驗與產業化項目； （四）軟科學研究項目； （五）對外科技合作項目； （六）技術標準規范研制項目； （七）經市政府批準的與科技進展有關的其他需要支持的項目。 第四條 市科技研發資金支持的對象是在深圳市注冊、具有獨立法人資格并從事科研、高新技術產品的開發與生產經營活動的企事業單位，與承擔我市重大科研計劃項目的外地高等院校與科研機構。 第五條 有下列情形之一的，市科技研發資金不予扶持： （一）知識產權有爭議的項目； （二）項目申請單位近兩年內因違法被執法部門查處； （三）項目申請單位違反本辦法規定，正在同意市科技行政主管部門與財政主管部門的調查。 第六條 市科技研發資金的管理與使用堅持公開、公平、公正的原則，實行專家評審、社會公示、政府決策的程序，遵循績效原則、集中原則、放大原則、后評估原則，提高資金使用效率。 第二章 管理職責及分工 第七條 市科技行政主管部門是市科技研發資金的管理部門，市財政主管部門是市科技研發資金的監管部門。 第八條 市科技行政主管部門的職責是： （一）根據深圳市社會、經濟進展情況與科技進展規劃，向市財政主管部門提出年度市科技研發資金總預算與分項預算； （二）編制資金年度決算； （三）編制項目管理費預算，并具體管理項目管理費； （四）組織項目預算的申報； （五）編制年度科技計劃項目指南，受理項目申請，組織項目考察、評審、招標； （六）安排項目年度經費預算并會同市財政主管部門下達資金計劃，會同市財政主管部門監督檢查市科技研發資金的管理與使用情況； （七）組織回收直接發放的無息借款，負責項目實施管理與項目的績效評估。 第九條 市財政主管部門的職責是： （一）審批市科技研發資金年度總預算，審查市科技研發資金年度決算； （二）審批項目管理費預算； （三）參與重點扶持企業認定與重大項目的考察、評審工作； （四）確定委托借款的金融機構，協助回收市科技行政主管部門直接發放的無息借款； （五）會同市科技行政主管部門下達項目資金計劃，辦理資金撥款； （六）監督檢查資金管理與使用情況，負責資金使用績效評估，并定期向社會公開公布績效評估結果； （七）負責向市科技行政主管部門通報其他市政府部門資金的申請與審批情況，向市計劃主管部門與工業主管部門通報市科技研發資金的申請與審批情況，加強信息溝通與項目銜接，防止多頭申報、審批。 第十條 項目承擔單位的責任： （一）編制項目預算； （二）落實項目約定的匹配資金與其他配套條件； （三）對項目進行財務管理與會計核算； （四）同意有關部門的監督檢查； （五）按要求提供項目預算執行情況的報告與有關財務報表。 第三章 開支范圍、支持方式與支出結構 第十一條 市科技研發資金的開支范圍包含項目費與項目管理費。 第十二條 項目費是指項目承擔單位在研究與開發過程中直接費用與間接費用。通常包含人員費、儀器設備費、能源材料費、試驗外協費、差旅費與其他有關費用。 人員費，指直接參加項目研究開發人員支出的工資性費用。項目構成員所在單位有事業費撥款的，由所在單位按照國家規定的標準從事業費中及時足額支付給項目構成員，并按規定在項目預算的有關科目中列示，不得在資助的項目經費中重復列支。 儀器設備費，指項目研究開發過程中所必需的專用儀器、設備、樣品、樣機購置費及設備試制費。 能源材料費，指項目研究開發過程中所支付的原材料、燃料動力、低值易耗品的購置等費用。 試驗外協費，指項目研究開發過程中所發生的租賃費用、帶料外加工費用及委托外單位或者合作單位進行的試驗、加工、測試等費用。 差旅費，指在項目研究開發過程中，為項目研究開發而進行國內外調研考察、現場試驗等工作所發生的交通、住宿等費用。 其他有關費用，指除上述費用之外與項目研究開發有關的其他費用。 第十三條 項目管理費是指市科技研發資金管理部門為組織項目、開展科技規劃與年度科技計劃指南制定及項目管理過程發生的有關費用。包含項目指南論證、項目評審、招標、監理、驗收、績效評估、在媒體上公布信息、建設資金管理網絡系統、項目審計、資金回收有關法律事務及與項目管理有關的費用，其總額不得超過年度市科技研發資金總額的2%，年度預算由市財政主管部門具體核定。 第十四條 市科技研發資金根據科技進展規劃與具體項目類型、規模，采取有償與無償兩種資助方式。具體包含無息借款、無償資助、貸款貼息、天使資金配套、政策配套、再擔保與獎勵等。 給予企業的無息借款與無償資助之間的比例通常按6∶4的比例執行，具體可根據每年市科技研發資金的投向做相應調整。無息借款的回收經費嚴格按照本辦法進行管理，累積循環使用。 第十五條 市科技研發資金的使用應當突出重點，向重點行業、重點項目、重點企業傾斜。 市科技研發資金的60%以上應當用于支持重點企業的研發與公共技術平臺建設等項目。市科技研發資金的85%用于支持企業與研發機構的科技創新活動。 在年度市科技研發資金總額中，用于軟件產業進展與回國留學人員創辦企業開展研發工作的資金應達到市政府有關規定的要求。 市科技行政主管部門、財政主管部門應根據我市科技進展規劃與戰略，高新技術產業布局與進展需要，按照重點企業篩選標準與條件，確定重點扶持企業名單。 第四章 資助條件與標準 第十六條 無息借款要緊支持中小企業將具有自主知識產權的研究開發成果產業化，以形成規模生產能力方面的項目。 通常項目的無息借款不得超過500萬元；對項目承擔單位屬重點扶持企業的，可給予不超過1000萬元的無息借款。無息借款的期限為1—2年。 第十七條 無息借款可由市科技行政主管部門、財政主管部門委托銀行或者信用擔保機構發放；或者由市科技行政主管部門、財政主管部門直接發放，但通常應有銀行或者信用擔保機構的擔保。 （一）對企業規模較大、能夠有效操縱風險的無息借款項目，由市科技行政主管部門、財政主管部門組織有關人員聯合對項目情況與企業財務狀況進行綜合調查并共同簽署意見后，按規定程序直接發放無息借款； （二）對企業規模偏小、存在一定風險的無息借款項目，可采取委托借款的方式發放無息借款。即委托銀行或者信用擔保機構發放與回收無息借款。受委托單位能夠按照中國人民銀行公布的基準利率計算利息，利息由市科技研發資金結付，受委托單位不再向項目承擔單位收取任何其它費用； 1 ．受委托單位應當對市科技行政主管部門確定的委托管理項目進行評估。通過評估的委托管理項目，由受委托單位承擔全部無息借款回收風險。通過受委托單位評估的委托管理項目占市科技行政主管部門與財政部門確定的委托管理項目的比例不得低于30% ； 2 ．關于受委托單位評估后認為存在一定風險，市科技行政主管部門認為需要支持的委托管理項目，仍由受委托單位承擔全部無息借款回收風險。經市科技行政主管部門與財政主管部門共同商定，市科技研發資金可通過再擔保資金給予受委托單位呆帳補助。具體的呆帳補助金額由市財政主管部門、科技行政主管部門組織有關人員考察評估后確定。市科技研發資金每年應按很多于總額5%的比例提取再擔保資金。 （三）對存在一定風險，且受委托機構不愿同意呆帳補助，而市科技行政主管部門確定要支持的無息借款項目，由市科技行政主管部門直接發放并承擔回收責任。市科技行政主管部門應當定期跟蹤評估、嚴密監管。市科技行政主管部門根據項目進展情況，至少每半年會同市財政主管部門、監察部門對項目進行檢查評估，經與市財政主管部門、監察部門共同認定，確屬于難以回收或者不能回收的借款，能夠按照有關呆壞帳的處理辦法規定報市政府審定后予以減免。 無息借款呆帳認定標準另行制訂。 第十八條 無償資助的范圍包含：應用基礎研究；科技創新活動中具有自主知識產權的共性技術、專有技術的研究開發；軟科學研究；科技創新條件與環境建設及技術標準規范研制等方面的項目。 凡屬由企業承擔的科技創新活動中具有自主知識產權的共性技術、專有技術的研究開發項目可給予無償資助。對不一致類型的項目承擔企業可分別采取小額資助、通常資助、重點資助等3種形式： （一）對項目承擔單位擁有自主知識產權與核心技術的初創期企業，可給予不超過30萬元的小額撥款資助； （二）對項目承擔單位屬通常企業，成立時間1年以上，且同年內沒有享受其 它市政府資金資助，能夠以自有資金至少按1∶1比例配套投入的，可給予不超過100萬元的通常撥款資助； （三）對項目承擔單位屬重點扶持企業的，可給予不超過600萬元的重點撥款資助。 技術標準規范研制補助按照《深圳市技術標準規范研制資助資金管理辦法》的規定執行。 第十九條 貸款貼息要緊支持高新技術企業利用銀行貸款實施科技成果轉化、產業化方面的項目。貼息資金以項目承擔單位的實際已付利息作為根據確定貼息金額。通常項目的貼息金額不超過100萬元；項目承擔單位屬重點企業的，通常可給予不超過300萬元的利息補貼；對我市財政奉獻特別巨大等特殊情況的單位不受此限制。 市科技研發資金每年安排通常不低于資金總量 20% 的資金用于貸款貼息。 第二十條 天使資金配套要緊用于與符合政府導向的高新技術項目特別是種子項目的創業投資機構投入的創投資金進行匹配投入方面的項目。 第二十一條 再擔保資金要緊用于鼓勵政府與社會資本設立的擔保機構加大對科技型中小企業創新活動的支持力度。 第二十二條 企業奉獻獎勵。根據重點企業實際納稅的地方分成金額從市科技研發資金中給予獎勵。 第二十三條 對經推薦獲得國家、省科技計劃項目資金與市政府與金融機構合作進行放大支持資金的項目，市科技研發資金以適當的方式給予政策配套。 第五章 申請與審批 第二十四條 市科技研發資金的申請與科技計劃項目申請同步，由市科技行政主管部門常年受理，集中分批審批；招標投標項目的申請按有關規定執行。 第二十五條 申請市科技研發資金，由項目單位按照《關于印發深圳市科技計劃項目管理暫行辦法的通知》（深府〔2004〕195號）的規定向市科技行政主管部門申請科技計劃項目，明確提出市科技研發資金使用申請，并提供下列基本資料： （一）項目單位的營業執照、稅務登記證、法定代表人身份證復印件； （二）上年度審計報告，或者通過審查的事業單位財務決算報表，與最近一個月的會計報表； （三）貸款貼息項目提供銀行貸款合同與付息憑證； （四）其他需要提供的資料。 第二十六條 無息借款、無償資助項目的審批程序是： （一）市科技行政主管部門根據《深圳市科技計劃項目管理暫行辦法》的規定組織項目考察、評審與招標，市財政主管部門參與重點扶持項目的考察與評審工作； （二）市科技行政主管部門提出資金安排的初步意見，以書面的形式連同企業的基本情況，項目考察、評審或者招標的書面結果等資料報市財政主管部門； （三）市財政主管部門會同市科技行政主管部門審核無息借款與無償資助項目單位名單與金額； （四）擬資助項目名單經市科技行政主管部門與市財政部門共同簽署之后向社會公示10天； （五）市科技行政主管部門與財政主管部門行文下達項目資金計劃； （六）市科技行政主管部門與項目承擔單位簽定項目合同，明確項目目標，市財政主管部門與項目承擔單位簽定 市科技研發資金使用合同，明確資金使用計劃； （七）市財政主管部門憑項目合同與資金使用合同辦理資金撥付手續。 委托借款使用簡化程序，由受委托的銀行或者信用擔保機構（下列簡稱受托方）在市科技行政主管部門提供的委托借款名單范圍內自主選定委托借款企業并辦理借款手續。受托方應將最終確定的借款企業名單報市科技與財政主管部門備案。 第二十七條 貼息項目的審批程序是： （一）市科技行政主管部門會同市財政主管部門審核貼息金額； （二）擬貼息項目名單向社會公示10天； （三）市財政主管部門撥付貼息資金。 第六章 使用管理 第二十八條 項目承擔單位要按照國家有關財務制度的規定與項目合同書的要求，加強對項目經費的監督與管理，并對項目經費實行單獨核算。 項目承擔單位取得的無償資助采取專用帳戶、封閉管理，市財政主管部門按項目合同規定分期撥款，分批撥入項目承擔單位的專用帳戶。屬通常資助的，項目承擔單位按1∶1配套的資金務必與無償資助資金一起封閉管理。 第二十九條 項目承擔單位要嚴格按照本辦法規定的市科技研發資金的開支范圍使用資金，并按合同的要求報送具體的資金使用計劃，超出或者改變資金用途的，市財政主管部門可授權開戶銀行拒付。 第三十條 項目承擔單位收到無償資助，貸記“專項應付款”科目。項目完成后，形成固定資產部分，結轉到“資本公積 —— 撥款轉入”科目，未形成固定資產的其他開支，經項目驗收后進行核銷。 第三十一條 市科技研發資金形成的資產（包含固定資產、無形資產與知識產權等），按國家有關規定進行管理。 第三十二條 未完成項目的年度結余無償資助，結轉下一年度繼續使用；已完成并通過驗收的項目的結余無償資助，用于補助單位研究與開發支出。 第三十三條 科技創新條件與環境建設的市科技研發資金用于購買設備與軟件。所購設備與軟件屬政府采購范圍的，由市科技行政主管部門會同項目承擔單位向政府采購部門申報采購，所形成的固定資產產權在項目驗收之前為政府所有；不屬政府采購范圍的實行報帳制。 第三十四條 項目因故終止，項目承擔單位應當按照項目管理的有關程序報經市科技行政主管部門批準，將剩余市科技研發資金歸還原渠道，剩余資產按照國家有關規定處置 。 第七章 監督與檢查 第三十五條 項目承擔單位應當按照有關要求及時報送年度經費使用情況及項目完成情況的總結報告，并由市科技行政主管部門匯總報送市財政主管部門。 第三十六條 項目完成后，應當按照要求進行項目驗收。在項目驗收時，項目承擔單位除提供技術成果驗收報告外，還需提供項目經費使用情況的總結報告。 第三十七條 市科技行政主管部門、財政主管部門負責對市科技研發資金的管理與使用進行檢查監督。 市科技行政主管部門按照《深圳市科技計劃項目管理暫行辦法》的規定對項目進行管理，并逐步建立項目經費支出績效考評制度，每年對項目經費支出績效進行評估。市財政主管部門組織開展資金使用績效評估。評估與考評結果將作為項目承擔單位以后年度申報項目資格審查的重要根據。 關于非重點扶持的企業，在往年資助項目未評估之前先不予支持，待評估后再行決定。關于往年資助項目評估不合格的不予支持。 關于非重點扶持企業，經績效評估確認從第一次享受無償資助起三年內，企業績效指標沒有增長或者增長不大的，市科技研發資金不再給予支持。 第三十八條 市科技行政主管部門、財政主管部門應會同監察部門聘請社會監督員，加強市科技研發資金管理與使用的監督。 第三十九條 關于違反財經紀律，弄虛作假、截留、挪用、擠占市科技研發資金項目經費的行為，市財政主管部門、科技行政主管部門能夠根據情況采取通報批判、停止撥款、終止項目、收回市科技研發資金、3年內不受理資金申請，將項目承擔單位及責任人列入不誠信情況名單等措施予以處罰。構成犯罪的，依法移交司法機關處理 。 受委托的社會中介機構在項目與經費的評審、評估與審計過程中，存在弄虛作假、隱瞞事實真相、同項目承擔單位串通作弊等行為的，取消其項目與經費的評審、評估與審計資格。社會中介機構提供虛假審計報告，造成市科技研發資金缺失的，依法追究法律責任。 第四十條 參與評審、評估的咨詢專家利用評審、評估的機會以權謀私或者弄虛作假的，一經發現，取消咨詢專家資格，并在媒體上公布；應追究責任的，按有關規定執行；構成犯罪的，依法移交司法機關處理。 第四十一條 市科技研發資金 管理工作人員違反本辦法，沒有認真履行職責，致使 市科技研發資金管理工作出現失誤，審批資金有失公平、公正，或者與有關人員串通、弄虛作假，騙取 市科技研發資金給國家造成缺失的，與利用職務之便，搞吃拿卡要，收受他人財物的，根據有關規定追究責任人的相應責任；構成犯罪的，依法移交司法機關處理。 第四十二條 企事業單位的同一項目每年只能向市政府部門申報一次資助。凡以相同項目多頭申報、惡意套取政府資金的，一經發現立即取消該單位所有項目的資助資格。 第八章 附 則 第四十三條 本辦法自公布之日起實施，原《深圳市科技三項費用管理辦法》（深科〔1999〕6號）同時廢止。 | 
