關于規范柜面現金收付及出納長短款處理流程的通知_

2024年2月18日發(作者：安全生產會議紀要)

《關于規范柜面現金收付及出納長短款處理流程的通知_》

摘要：處理流程的通知 各支行（營業部）： 旺季即將到來，柜面現金流量日趨增大，（1）技術性錯款，按規定的手續審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短，1.調入行在發現差錯時，應先檢查本行在款項調運、保管、收付過程中是否發生問題

關于規范柜面現金收付及長短款 處理流程的通知 各支行（營業部）： 旺季即將到來，柜面現金流量日趨增大。為規范各支行（部）柜面現金業務操作和管理，強化制度執行，有效防控現金業務操作風險，特作如下通知： 一、 柜面現金收付應嚴格按照操作流程要求辦理 1.現金收付堅持“五清”制度，做到憑證審清、鈔券點清、金額問清、鈔券交清、筆筆分清。

2.現金收付一筆一清，一戶一結，不得將幾筆款項混收，不得與其他款項混收或相互調換券別，不得與內部鈔券混淆。一筆款項未收妥時，柜員不得離崗。

3.清點現金，必須做到逐張清點。按照“三先三后”程序操作，即先卡大數、后點細數；先點主幣、后點輔幣；先點大額票幣、后點小額票幣。對大面額人民幣不論數量多少，一律進行正反票面機器清點與復點，對有疑問的人民幣要進行手工復點，以辨別其真偽。

4.收入現金時，應鑒別是否為現行流通的貨幣；付出現金時，票面要達到人民銀行規定的流通標準。

5.所有對外支付的現金須在有記錄冠字號碼的清分設 備清分后方可對外支付。

二、柜面發生錯款，應立即查找，并區別性質進行處理 （一）柜面業務發生的錯款： 1.柜員在發現差錯應在自行查找的同時立即報告支行營運經理。

2.營運經理應換人清點柜員現金，并組織人員結合業務傳票及監控錄像逐筆核對該柜員當日現金收付業務，查找差錯原因。

3.當日無法處理的，無論發生錯款賬戶是否確認，營運經理都應在日終結賬前將長短款情況匯報支行（部）負責人及運營管理部。對于確實無法挽回的錯款損失，要區別性質進行處理。

（1）技術性錯款，按規定的手續審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。

（2）責任事故錯款，應按長款歸公，短款自賠的原則處理。

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（3）屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，均應追回款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。

經運營管理部同意后，長款可暫掛其他應付款。短款原則上由經辦柜員先行賠付，金額較大無法自行賠付的經總行有權部門批準后可暫掛其他應收款，掛賬期限最長不得超過一個月。嚴禁錯款不報自行處置或庫款不平結賬簽退，更不允許隱匿長款和擅自墊款、掛賬。

4.錯款掛賬后仍需繼續查找。經查找核實已確認發生錯款賬戶的，由支行（部）提交申請，經運營管理部批準后做相應賬務處理；經查找核實仍無法查明原因的按照“長款歸公、短款自賠”的原則處理，支行（部）應在一周內將錯款詳細經過情況及處理意見報運營管理部。長款掛賬后除支付原錯款外不得支取。

（二）現金調撥發生的差錯： 1.調入行在發現差錯時，應先檢查本行在款項調運、保管、收付過程中是否發生問題。

2.經調查分析確非本行責任的應立即將有關證據（封簽、腰條）及詳細經過情況報總行運營管理部，并按相關程序進行追查。

3.當日無法處理的，經有權部門同意后掛入其他應收款（短款）或其他應付款（長款）。

（三）各支行發生出納錯款時，應在《出納錯款登記簿》、《坐班日志》上逐筆詳細登記。

以上通知，請遵照執行。

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