網上辦稅易操作指引(一般納稅人)

2024年3月9日發(作者：市場購物)

網上辦稅易操作指引（一般納稅人）

更新日期：2015-04-08 來源：禪城區局 作者：納稅服務科

網上操作易（一般納稅人）

1. 開通網上辦稅功能

1.1 網上辦稅大廳登錄通道分別為：“普通登陸”和“證書登錄”。

憑《稅務登記證》（副本）到禪城國稅任一辦稅服務廳開通網上辦稅功能，取得

“普通登陸”賬號（即納稅人識別號）和密碼，即可進行網上辦稅。“證書登錄”

（即PIN碼）請聯系廣東數字證書認證中心有限公司領取。

1.2 憑《稅務登記證》（副本）到各銀行網點簽署銀行扣稅協議，再

到禪城國稅任一辦稅服務廳提交扣稅協議，辦理網上和銀行扣繳賬戶備案。

2. 登陸廣東省國家稅務局辦稅服務大廳下載申報軟件

打開網頁：，在首頁→資料下載→軟件下

載→企業電子申報管理系統V6.1→安裝→登陸：輸入用戶名、密碼登陸系統（用

戶代碼：admin；初始密碼：123456)。企業電子申報管理系統V6.1，納稅人可

直接使用軟件通過互聯網將數據報送主管稅務機關，支持在線提交申報的稅種包

括：增值稅（一般納稅人）、消費稅、財務報表、廢棄電器電子產品處理基金收

入以及文化事業建設費。

目前一般納稅人的申報繳稅、稅控發票驗舊事項均可在網上辦

理。

3. 網上申報

3.1 增值稅申報

每月1至15日，增值稅一般納稅人必須進行申報。

3.2 消費稅申報

每月1至15日，經稅務機關確認，需要申報繳納消費稅的一般納稅人必

須進行申報。

3.3 文化事業建設費申報

每月1至15日，經稅務機關確認，需要申報繳納文化事業建設

費的一般納稅人必須進行申報。

3.4 企業所得稅申報

企業所得稅季度申報，在每季終后的1至15日；企業所得稅年度申報，

在每年終后的5個月內，經稅務機關確認，需要申報繳納企業所得稅的一般納稅

人必須進行申報。

3.5 增值稅一般納稅人網上申報操作步驟

企業電子申報管理系統→登陸：輸入用戶名、密碼登陸系統（用戶代碼：

admin；初始密碼：123456)→企業基本信息（公司資料）、稅種核定信息自動下

載；→增值稅（一般納稅人) →發票采集（銷項發票采集進項發票采集）→填

寫報表→發送報表（在流程界面中點擊[發送報表]或選擇菜單 “申報管理網上

申報”）→發送提示成功→點擊后進入申報查詢→查詢申報結果→申報狀態必需

為申報成功。

4. 繳納稅款

網上繳納稅款→企業電子申報管理系統選擇“申報管理→稅款繳納”或

點擊申報流程上的[繳款] → 點擊后，登錄網上繳款→選擇登錄方式，輸入密碼

/

pin碼，點擊[確定]登錄連接到辦稅服務廳→網上拓展→“我要繳稅”→“清繳

稅款”→清繳稅款成功→打印結果→完成→企業電子申報管理系統點擊“完稅”。

5. 一般納稅人稅控發票網上驗舊流程

5.1 適用于增值稅一般納稅人防偽稅控系統開具的增值稅專用發票、

增值稅普通發票。

5.2 操作步驟

第一步

發票管理→稅控發票驗舊→選擇“抄稅月份”→查詢。

第二步

選擇需驗舊發票記錄→確認驗舊→系統自動轉到受理單號界面。

第三步

等待5-10分鐘進入發票驗舊“驗舊結果查詢”→錄入受理單號→查詢→

狀態為“驗舊完成”即驗舊成功。

5.3 驗舊要求

5.3.1 抄稅月份為納稅人抄報稅月份，即如若需要驗舊2015年2月開

具的稅控發票，則抄報稅月份需選擇2015年3月；

5.3.2 納稅人如需要驗舊當月開具的稅控發票，需帶備資料到排隊機

取號，前臺受理；

5.3.3 納稅人同一抄報稅月份既有開具增值稅專用發票，也有開具普

通發票，單獨點擊增值稅專用發票的記錄，增值稅普通發票也隨同一起驗舊，反

之

亦然；

5.3.4 如需查詢本次驗舊成功的“發票份數”及“總金額”，可到發

票驗舊的“匯總單查詢打印”選擇受理號，點擊查詢；

5.3.5 如需查詢該納稅人尚未驗舊發票的明細，可進入發票驗舊的“未

驗

舊查詢”進行查看；

5.3.6 該流程暫不適用于機動車銷售發票、貨物運輸業專用發票。

6. 注意事項

6.1 前臺申報：若網絡不通，網上無法申報，填寫報表后可導出申報

盤（拷貝ZIP壓縮文件和XML文件的U盤）和打印納稅申報表主表及附列資料表

一至表五前往辦稅服務廳前臺進行申報。

操作：企業電子申報管理系統→選擇申報管理→生成申報盤 →打勾選中

申報稅種→點擊[導出]生成申報文件。

6.2 新用戶在進行流程操作之前，需先進行基礎信息設置登錄方式

為證書登錄時，登錄前請確保本機已插上證書盤。

編輯：葉雄英

發布日期：2015-04-08