企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管理與防范

2024年3月15日發(fā)(作者：困難學(xué)生補(bǔ)助申請(qǐng)書(shū))

企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管理與防范

企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管理與防范

一、引言

關(guān)聯(lián)交易是指在企業(yè)集團(tuán)中，根據(jù)股權(quán)關(guān)系或者其他相關(guān)關(guān)系，

以優(yōu)惠或者特殊條件進(jìn)行的交易。由于關(guān)聯(lián)交易涉及到集團(tuán)內(nèi)部的資

源配置和利益分配，存在著潛在的風(fēng)險(xiǎn)，需要企業(yè)進(jìn)行有效的管理

與防范。本將詳細(xì)介紹企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管理與防范的各個(gè)方面。

二、關(guān)聯(lián)交易的類(lèi)型和特點(diǎn)

1. 關(guān)聯(lián)交易的類(lèi)型

1.1 股權(quán)關(guān)聯(lián)交易：指控股股東或者實(shí)際控制人通過(guò)投資、

貸款等方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行的交易。

1.2 關(guān)聯(lián)人物關(guān)聯(lián)交易：指企業(yè)與主要股東、高級(jí)管理人

員、關(guān)聯(lián)企業(yè)等有關(guān)系的交易。

1.3 關(guān)聯(lián)資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易：指企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)或者控股企業(yè)之

間的資產(chǎn)交易。

1.4 關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售交易：指企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的產(chǎn)品銷(xiāo)售交

易。

2. 關(guān)聯(lián)交易的特點(diǎn)

2.1 交易條件不公平：由于關(guān)聯(lián)關(guān)系存在，交易條件可能

傾向于關(guān)聯(lián)方，從而傷害集團(tuán)整體利益。

2.2 資源配置失衡：可能浮現(xiàn)資源過(guò)度集中或者不合理分

配的情況，導(dǎo)致整個(gè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)效率下降。

2.3 利益沖突：關(guān)聯(lián)交易可能導(dǎo)致利益沖突，干擾整個(gè)企

業(yè)集團(tuán)的利益最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管理與防范的原則

1. 透明度原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分披露，確保各方了解交

易條件和利益分配。

2. 公平原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)依據(jù)公平原則，不得傷害集團(tuán)整體

利益。

3. 獨(dú)立性原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)保持交易雙方的獨(dú)立性，防止利

益沖突的發(fā)生。

4. 審議決策原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)集團(tuán)董事會(huì)或者其他獨(dú)立決

策機(jī)構(gòu)的審議和決策。

5. 價(jià)格合理性原則：關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格應(yīng)當(dāng)合理，符合市場(chǎng)價(jià)格

水平。

四、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管理與防范的措施

1. 建立有效的內(nèi)部控制制度

1.1 制定關(guān)聯(lián)交易管理政策

1.2 設(shè)立專(zhuān)門(mén)的關(guān)聯(lián)交易管理部門(mén)

1.3 審查和核準(zhǔn)所有關(guān)聯(lián)交易

1.4 對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行定期審核和監(jiān)督

2. 加強(qiáng)信息披露和透明度

2.1 按照像關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度要求，及時(shí)公開(kāi)披露關(guān)

聯(lián)交易信息

2.2 增加信息披露的內(nèi)容和頻度，確保交易條件和利益分

配透明可查

3. 建立審議決策機(jī)制

3.1 設(shè)立獨(dú)立的審議決策機(jī)構(gòu)，審核和決策關(guān)聯(lián)交易

3.2 審議決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事、監(jiān)事等，確保決策

的公正性和合法性

4. 進(jìn)行定期的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4.1 建立關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

4.2 對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，發(fā)現(xiàn)并排除潛在風(fēng)險(xiǎn)

五、附件

本所涉及的附件如下：

附件一：關(guān)聯(lián)交易管理政策

附件二：關(guān)聯(lián)交易審批表格

附件三：關(guān)聯(lián)交易信息披露報(bào)告

六、法律名詞及注釋

本所涉及的法律名詞及注釋如下：

1. 關(guān)聯(lián)交易：指在企業(yè)集團(tuán)中，根據(jù)股權(quán)關(guān)系或者其他相關(guān)關(guān)

系，以優(yōu)惠或者特殊條件進(jìn)行的交易。

2. 股權(quán)關(guān)聯(lián)交易：指控股股東或者實(shí)際控制人通過(guò)投資、貸款等

方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行的交易。

3. 關(guān)聯(lián)人物關(guān)聯(lián)交易：指企業(yè)與主要股東、高級(jí)管理人員、關(guān)

聯(lián)企業(yè)等有關(guān)系的交易。

4. 關(guān)聯(lián)資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易：指企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)或者控股企業(yè)之間的資

產(chǎn)交易。

5. 關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售交易：指企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的產(chǎn)品銷(xiāo)售交易。